Письмо Банка России от 3 июня 2025 г. № 43-7-2/12928 “Относительно применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ после вступления в силу Федерального закона от 21.04.2025 N 88-ФЗ”

Служба финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Служба) рассмотрела обращение Ассоциации банков России (Ассоциация "Россия") от 05.05.2025 N 02-05/572 и сообщает, что Банк России не наделен полномочиями по толкованию норм федерального законодательства. Вместе с тем полагаем возможным изложить позицию по поставленным в обращении вопросам, которая не является официальным толкованием федеральных законов.

1) В соответствии с подпунктом б) пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ1, вступающего в силу 20.08.2025, обязательному контролю будет подлежать операция2 по зачислению денежных средств на счет или списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий.

Исходя из буквального прочтения нормы подпункта б) пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ, обязательный контроль за операциями клиентов связан с видом экономической деятельности и не зависит от экономической сути конкретной операции, совершаемой таким клиентом.

Методологию выявления в деятельности клиентов операций, соответствующих критериям обязательного контроля, кредитные организации вправе определить самостоятельно в правилах внутреннего контроля. Вместе с тем, представляется целесообразным, для отнесения операций клиентов к подлежащим обязательному контролю по указанному выше основанию ориентироваться, в том числе на следующие факторы:

- данные о постановке клиента на учет в Государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота;

- сведения, полученные при идентификации клиента, например, сведения о предполагаемом характере деловых отношений с кредитной организацией, а также о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента;

- имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения, раскрывающие экономическое содержание совершаемых клиентами расчетных операций;

- отраженные в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, связанные с производством, переработкой и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней.

Следует отметить, что обязательному контролю по указанному основанию, по мнению Службы, будут подлежать операции, связанные непосредственно с зачислением на счет клиента - юридического лица (индивидуального предпринимателя), осуществляющего куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, денежных средств, поступивших в наличной форме либо зачисленных в результате перевода (безналично).

Операции указанных клиентов по списанию денежных средств со счета в целях перевода денежных средств или их выдачи в наличной форме также будут подлежать обязательному контролю по приведенному выше основанию.

2) Согласно подпункту в) пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ обязательному контролю подлежат операции: с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке физическим лицом у кредитной организации и (или) продаже физическим лицом кредитной организации инвестиционных драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов; с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом у кредитной организации и (или) продаже индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом кредитной организации драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов.

2.1) Исходя из формулировок указанных выше норм, представляется правомерным вывод о том, что обязанность по представлению сведений в уполномоченный орган о подлежащих обязательному контролю по приведенному основанию операциях возникает у кредитной организации, являющейся стороной по сделке купли-продажи инвестиционных драгоценных металлов или драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, а также у кредитной организации, осуществляющей операцию с безналичными денежными средствами, при наличии у нее достаточной для квалификации в качестве операции, подлежащей обязательному контролю по данному основанию, информации.

2.2) Принимая во внимание, что кредитные организации являются юридическими лицами, полагаем, что операции с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке одной кредитной организацией у другой кредитной организации, в том числе в рамках Генерального соглашения драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов будут подлежать обязательному контролю согласно подпункту в) пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ.

2.3) Исходя из целей Федерального закона N 88-ФЗ, представляется, что под обязательный контроль подпадают расчетные операции в наличной и (или) безналичной форме, совершаемые между кредитной организацией и ее клиентом в рамках сделки купли-продажи драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, независимо от фактического предоставления такому клиенту соответствующего предмета сделки.

3) Служба поддерживает мнение Ассоциации "Россия", приведенное в рассматриваемом вопросе, относительно участников операций, подлежащих обязательному контролю в соответствии подпунктом в) пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ, а именно: лицом, совершающим операцию по покупке драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов является клиент кредитной организации, получателем по такой операции - кредитная организация; при продаже соответствующих активов лицом, совершающим операцию, является кредитная организация, получателем - клиент данной кредитной организации.

4) В настоящее время Службой совместно с Росфинмониторингом проводится работа по внесению изменений в Правила3, в том числе учитывающих положения Федерального закона N 88-ФЗ.

------------------------------

1 Федеральный закон от 21.04.2025 N 88-ФЗ "О внесении изменений в статью 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

2 Сумма которой равна или превышает 1 миллион рублей (эквивалент в иностранной валюте).

3 Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

------------------------------

Приложение

Вопросы
к Закону № 115-ФЗ в редакции Закона № 88-ФЗ1, вступает в силу с 20.08.2025 г. (далее - Закон № 115-ФЗ)

1) В соответствии с абзацем шестым подпунктом 3) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ2 обязательному контролю подлежит операция по зачислению денежных средств на счет или списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - ЮЛ/ИП), осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий (далее - ДМДК), если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает её.

1.1) Просим обозначить источники информации и критерии, которые необходимо учитывать банку при определении ЮЛ/ИП, осуществляющих куплю-продажу ДМДК, в соответствии с абзацем шестым подпункта 3) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ.

1.2) Просим подтвердить, что обязательному контролю не подлежат операции по зачислению/списанию денежных средств, не связанные с куплей-продажей ДМДК, на счет/со счета ЮЛ/ИП, отнесенных к лицам, осуществляющим куплю-продажу ДМДК.

1.3) Просим дать разъяснения, подлежат ли обязательному контролю операции в рамках купли-продажи ДМДК, установленные банком, исходя из характера и назначения платежа, вне зависимости от наличия у такого ЮЛ/ИП основного кода ОКВЭД3.

2) В соответствии с подпунктами 6) и 7) пункта 1 статьи 6 Закона  № 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция с наличными и (или) безналичными денежными средствами по покупке ФЛ/ЮЛ/ИП у кредитной организации и (или) продаже ФЛ/ЮЛ/ИП кредитной организации инвестиционных драгоценных металлов/драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает её.

2.1) Просим дать разъяснения в отношении заключенной сделки купли-продажи инвестиционных драгоценных металлов/драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов между кредитной организацией и ФЛ/ЮЛ/ИП, по которой предполагаются расчеты безналичными денежными средствами со счета, открытого в иной кредитной организации, не являющейся стороной по сделке. При проведении расчетной операции обязанность по направлению сведений в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю согласно подпунктам 6) и 7) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, возникает:

- у кредитной организации, являющейся непосредственной стороной по сделке купли-продажи инвестиционных драгоценных металлов/драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов;

- у кредитной организации, осуществляющей операцию с безналичными денежными средствами, так и у кредитной организации, являющейся стороной по сделке.

2.2) Просим дать разъяснения, подлежат ли обязательному контролю операции купли-продажи драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов, совершаемые между двумя кредитными организациями на основании Генерального соглашения на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов.

2.3) Просим дать разъяснения, будут ли относиться к обязательному контролю операции купли-продажи драгоценных металлов на бирже без фактической поставки металла.

3) Просим подтвердить, что при формировании формализованного электронного сообщения по операции, подлежащей обязательному контролю:

- по покупке драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов за наличный расчет и безналичный расчет согласно подпунктов 6) и 7) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ лицом, совершающим операцию (сделку) является ФЛ/ЮЛ/ИП, получателем по операции (сделке) является кредитная организация;

- по продаже драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов и обработанных природных алмазов за наличный расчет и безналичный расчет согласно подпунктов 6) и 7) пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ лицом, совершающим операцию (сделку) является кредитная организация, получателем по операции (сделке) является ФЛ/ЮЛ/ИП.

4) Просим проинформировать, в какие сроки будут размещены на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» «Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» формат 2.2.

------------------------------

1 Федеральный закон от 21.04.2025 № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2 Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в редакции Федерального закона от 21.04.2025 № 88-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

3 Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.