Информационное письмо Банка России от 4 апреля 2025 г. № ИН-08-43/78 “О выявлении бенефициарных владельцев клиентов и публичных должностных лиц”

Информационное письмо Банка России от 4 апреля 2025 г. № ИН-08-43/78
“О выявлении бенефициарных владельцев клиентов и публичных должностных лиц”

Повышение эффективности мер по выявлению бенефициарных владельцев клиентов и лиц, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее соответственно - Федеральный закон N 115-ФЗ, публичные должностные лица), остается в фокусе внимания Банка России, что соотносится с подходами к данному вопросу со стороны международных объединений и организаций, формирующих стандарты в сфере противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Так, в марте 2022 года в Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее соответственно - Рекомендации, ФАТФ)1 были внесены изменения, направленные на повышение эффективности мер по предотвращению использования юридических лиц в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и обеспечение беспрепятственного доступа компетентных органов к актуальной информации о бенефициарных владельцах юридических лиц.

ФАТФ в феврале 2023 года внесены симметричные указанным изменения в Рекомендацию 25 "Прозрачность и бенефициарные собственники юридических образований" и пояснительную записку к ней, предусматривающие дополнительные меры по предотвращению использования трастов и иных видов иностранных структур без образования юридического лица в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма2.

В марте 2023 и 2024 года в целях оказания содействия странам в имплементации положений Рекомендаций 24 и 25 и пояснительных записок к ним, обновленных в марте 2022 года и феврале 2023 года соответственно, опубликованы руководства ФАТФ "Бенефициарное владение юридических лиц"3 и "Бенефициарная собственность и прозрачность юридических образований"4, которые могут быть использованы кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями в работе по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев клиентов ? юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица5.

По итогам оценки соответствия российской противолегализационной системы Рекомендациям ФАТФ6, проведенной ФАТФ в 2019 году, уровень выполнения финансовыми учреждениями требований по идентификации бенефициарных владельцев признан удовлетворительным. Однако признание единоличного исполнительного органа в качестве бенефициарного владельца клиента в отсутствие принятия обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по идентификации бенефициарных владельцев не соответствует требованиям Федерального закона N 115-ФЗ и, по мнению ФАТФ, может являться следствием недостаточно глубокого понимания определения бенефициарного владельца, особенно когда речь идет о сложных структурах собственности.

С учетом изложенного рекомендуется минимизировать случаи признания единоличного исполнительного органа клиента в качестве его бенефициарного владельца. Признание единоличного исполнительного органа клиента в качестве бенефициарного владельца возможно только после анализа совокупности имеющихся у кредитных организаций и некредитных финансовых организаций документов и информации о клиентах, а также иных сведений об осуществлении физическим лицом в конечном счете прямого или косвенного владения юридическим лицом или осуществлении контроля над клиентом7.

Одновременно, по оценке ФАТФ 2019 года, финансовые учреждения надлежащим образом реализуют меры по идентификации публичных должностных лиц. Вместе с тем рекомендовано усилить работу по выявлению публичных должностных лиц.

В 2022 году завершен 2-й цикл обзора хода выполнения Российской Федерацией Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции от 31.10.2003, по результатам которого российским компетентным органам рекомендовано в рамках выполнения статьи 52 указанной Конвенции продолжить активное взаимодействие с поднадзорными организациями по вопросам идентификации публичных должностных лиц8. По результатам проведения национальных оценок рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в 2017-2018 и 2022 годах9 отмечено, что преступления коррупционной направленности продолжают представлять существенную угрозу с точки зрения дальнейшего отмывания полученных доходов. Наиболее распространенными преступлениями остаются злоупотребление должностными полномочиями, превышение полномочий, получение и дача взятки. Сфера расходования бюджетных средств, а также сектор реальной экономики являются наиболее подверженными соответствующим рискам.

С учетом изложенного Банк России обращает внимание на актуальность Методических рекомендаций по идентификации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями бенефициарных владельцев клиентов - юридических лиц от 27.06.2017 N 12-МР и Методических рекомендаций об исполнении кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями требований в отношении выявления и обслуживания иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций и российских публичных должностных лиц от 27.06.2017 N 13-МР и необходимость повышения кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями внимания к вопросам реализации требований противолегализационного законодательства Российской Федерации в части выявления и идентификации бенефициарных владельцев клиентов и выявления публичных должностных лиц.

Обращаем внимание кредитных организаций, а также некредитных финансовых организаций на необходимость использования кодов группы признака 26 "Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с участием публичных должностных лиц", предусмотренных приложением к Положению N 375-П, а также кода вида признака 1117 "Совершение операции клиентом, являющимся иностранным публичным должностным лицом, либо должностным лицом публичной международной организации, либо действующим в интересах (к выгоде) иностранного публичного должностного лица, либо являющимся супругом, близким родственником (родственником по прямой восходящей и нисходящей линии (родителем и ребенком, дедушкой, бабушкой, внуком, внучкой), полнородным и неполнородным (имеющим общих отца или мать) братом и сестрой, усыновителем и усыновленным) иностранного публичного должностного лица", предусмотренного приложением 3 к Положению N 445-П, при направлении в Росфинмониторинг в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ информации о подозрительных операциях (подозрительных действиях) с участием публичных должностных лиц.

Настоящее Информационное письмо Банка России согласовано с Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Настоящее Информационное письмо Банка России подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

------------------------------

1 В частности, в Рекомендацию 24 "Прозрачность и бенефициарные собственники юридических лиц" и пояснительную записку к ней.

2 Обновленные Рекомендации ФАТФ размещены на официальном сайте ФАТФ в информационно- телекоммуникационной сети "Интернет": https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatf- recommendations.html.

3 Beneficial Ownership of Legal Persons, March 2023: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Guidance-Beneficial-Ownership-Legal-Persons.html.

4 Beneficial Ownership and Transparency of Legal Arrangements, March 2024: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Guidance-Beneficial-Ownership-Transparency-Legal- Arrangements.html.

5 В частности, разделы 4, 6 и 7 руководства "Бенефициарное владение юридических лиц" и разделы 2, 4 и 5 руководства "Бенефициарная собственность и прозрачность юридических образований".

6 https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer4/Mutual-Evaluation-Russian-Federation-2019.pdf.

7 В соответствии с абзацем восьмым подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, пунктами 3.3-3.5 Положения Банка России от 02.03.2012 N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 375-П), пунктами 3.3-3.5 Положения Банка России от 15.12.2014 N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 445-П).

8 https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/ImplementationReviewGroup/13-17June2022/CAC-COSP-IRG-II-2-1-Add.29/V2200018_R.pdf.

9 Отчет о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов 2018 года размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет": http://www.cbr.ru/content/document/file/47289/20180816_in-014-12_54_1.pdf. Отчет о национальной оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, 2022 года размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет": http://www.cbr.ru/content/document/file/143918/national_legalization_risk_assessment_report.pdf.

------------------------------