(1).jpg)
Выберите тему Программы повышения квалификации для юристовПисьмо Федеральной налоговой службы от 15 мая 2006 г. № ММ-6-06/491@ "О направлении Соглашения"
Федеральная налоговая служба направляет для руководства и использования в работе Соглашение о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля.
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести данное Соглашение до нижестоящих налоговых органов и организовать его исполнение.
Приложение: на 8 листах.
|
|
М.П. Мокрецов |
Приложение N 1
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы финансово-бюджетного
надзора и Федеральной налоговой службы при
осуществлении валютного контроля
от 15 мая 2006 г. N ММ-6-06/491@
Информация, передаваемая Федеральной службой финансово-бюджетного надзора в Федеральную налоговую службу
| N п/п | Вид информации | Состав информации | Срок представления | Форма обмена |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Сведения о нарушениях законодательства о налогах и сборах, выявленных в результате мероприятий валютного контроля | - фамилия, имя, отчество физического лица/ наименование юридического лица; | При выявлении в течение 20 дней | На бумажном носителе и/или в электронном виде |
| - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП); | ||||
| - реквизиты юридического лица-нерезидента; | ||||
| - адрес места нахождения; | ||||
| - информация о валютной операции, по которой выявлены признаки нарушений, ответственность за которые применяется налоговыми органами; | ||||
| - содержание признаков нарушений, ответственность за которые применяется налоговыми органами. | ||||
| 2. | Сведения о выявлении и привлечении к ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования по делам об административных правонарушениях, возбужденных налоговыми органами и переданных для принятия решений в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (ее территориальные органы) | в отношении юридического лица: | Ежеквартально, в течение 45 дней по истечению отчетного квартала | На бумажном носителе и/или в электронном виде |
| - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом; | ||||
| - номер и дата постановления (определения) по делу об административном правонарушении, вынесенного Федеральную# службу# финансово-бюджетного надзора (ее территориальным органом); | ||||
| - наименование; | ||||
| - наименование, реквизиты юридического лица-нерезидента; | ||||
| - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП); | ||||
| - место государственной регистрации; | ||||
| - юридический и почтовый адреса; | ||||
| - содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта (в т.ч. пункта, части, статьи); | ||||
| - дата (период) совершения и сумма незаконной валютной операции или нарушения; | ||||
| - часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой лицо привлечено к административной ответственности, либо основания прекращения производства по делу. | ||||
| в отношении физического лица-резидента, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица: | ||||
| - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом; | ||||
| - номер и дата постановления (определения) по делу об административном правонарушении, вынесенного Федеральной службой финансово-бюджетного надзора (ее территориальным органом); | ||||
| - фамилия, имя, отчество; | ||||
| - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП); | ||||
| - данные о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; | ||||
| - содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта (в т.ч. пункта, части, статьи); | ||||
| - дата (период) совершения и сумма незаконной валютной операции или нарушения; | ||||
| - часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой лицо привлечено к административной ответственности, либо основания прекращения производства по делу. | ||||
| в отношении физического лица: | ||||
| - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом; | ||||
| - номер и дата постановления (определения) по делу об административном правонарушении, вынесенного Федеральной службой финансово-бюджетного надзора (ее территориальным органом); | ||||
| - фамилия, имя, отчество; | ||||
| - адрес места жительства; | ||||
| - содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта (в т.ч. пункта, части, статьи); | ||||
| - дата (период) совершения и сумму# незаконной валютной операции или нарушения; | ||||
| - часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой лицо привлечено к административной ответственности, либо основания прекращения производства по делу. |
Приложение N 2
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы финансово-бюджетного
надзора и Федеральной налоговой службы при
осуществлении валютного контроля
от 15 мая 2006 г. N ММ-6-06/491@
Информация, передаваемая Федеральной налоговой службой в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора
| N п/п | Вид информации | Состав информации | Срок представления | Форма обмена |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Сведения о возбужденных налоговыми органами делах об административных правонарушениях по выявленным нарушениям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, направленных для рассмотрения в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (ее территориальные органы) | в отношении юридического лица: | Ежеквартально, в течение 30 дней по истечению отчетного квартала | На бумажном носителе и/или в электронном виде |
| - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом; | ||||
| - наименование; | ||||
| - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП); | ||||
| - наименование, реквизиты юридического лица-нерезидента; | ||||
| - место государственной регистрации; | ||||
| - юридический и почтовый адреса; | ||||
| - содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта (в т.ч. пункта, части, статьи); | ||||
| - часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушений, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении; | ||||
| - дата (период) совершения и сумма незаконной валютной операции или нарушения. | ||||
| в отношении физического лица-резидента, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица: | ||||
| - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом; | ||||
| - фамилия, имя, отчество; | ||||
| - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП); | ||||
| - данные о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; | ||||
| - содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта (в т.ч. пункта, части, статьи); | ||||
| - часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушений, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении; | ||||
| - дата (период) совершения и сумма незаконной валютной операции или нарушения. в отношении физического лица: | ||||
| - номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом; | ||||
| - фамилия, имя, отчество; | ||||
| - адрес места жительства; | ||||
| - содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта (в т.ч. пункта, части, статьи); | ||||
| - часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушений, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении; | ||||
| - дата (период) совершения и сумма незаконной валютной операции или нарушения. | ||||
| 2. | Статистические сведения о количестве уведомлений об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации | - страна места нахождения иностранного банка (указывается в случае представления резидентом соответствующей информации); | Ежеквартально, в течение 30 дней по истечению отчетного квартала | На бумажном носителе и/или в электронном виде |
| - количество уведомлений об открытии резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации; | ||||
| - количество уведомлений о закрытии резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации. | ||||
| 3. | Статистические сведения о зарегистрированных налоговыми органами счетах (вкладах), открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации | - наименование страны открытия счета (вклада); | Ежеквартально, в течение 30 дней по истечению отчетного квартала | На бумажном носителе и/или в электронном виде |
| - количество заявлений о предварительной регистрации счетов (вкладов), открываемых в банках за пределами территории Российской Федерации. |
Письмо Федеральной налоговой службы от 15 мая 2006 г. N ММ-6-06/491@ "О направлении Соглашения"
Текст письма официально опубликован не был
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
