Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Федеральная налоговая служба в целях обеспечения возможности представления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика:
Отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (КНД 1112520), утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 N 1365 (в редакции от 09.12.2020);
Отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (КНД 1112521), утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 N 819 (в редакции от 09.12.2020),
направляет рекомендуемые форматы названных Отчетов и XML-схемы согласно приложению к настоящему письму.
Одновременно сообщается, что указанные форматы Отчетов применяются с 15.04.2021. При этом с указанной даты письмо ФНС России от 19.10.2020 N ВД-4-17/17065@ "О форматах Отчетов о движении средств" утрачивает силу.
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков.
Приложение: в электронной форме.
|
Государственный советник Российской Федерации 1 класса |
Д.В. Вольвач |
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
2. Настоящий формат (часть DLIV, версия 5.02) разработан в соответствии с формой "Отчет о движении средств и иных финансовых активов юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации", представленной в приложении к Правилам представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации", с изменениями, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.05.2020 N 528.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение:
UT_OTULSCHIN0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;
UT_OTULSCHIN2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика или отзыв сообщения;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_OTULSCHIN_1_554_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.19 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. 999 - отмена документа |
| Идентификатор корректируемого файла | ИдФайлКорр | A | T(1-255) | Н | Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0. Данный показатель применяется только для представления в электронной форме |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1112521 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Значение элемента должно соответствовать значению <GGGGMMDD> из имени файла |
| Код налогового органа, в который представляется отчет | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о резиденте | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
| Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | ОтчЮЛИПСчетИно | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Юридическое лицо - резидент | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
| Индивидуальный предприниматель - резидент | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование юридического лица - резидента | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН юридического лица - резидента | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП юридического лица - резидента | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| ОГРН юридического лица - резидента | ОГРН | A | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Сведения о филиале, представительстве или ином подразделении юридического лица - резидента, расположенном за пределами территории Российской Федерации | СвФил | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | НаимФил | A | T(1-1000) | О | |
| Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | АдрФил | A | T(1-255) | О | |
| Код страны (цифровой) филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | КодСтран | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Таблица 4.6
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН индивидуального предпринимателя - резидента | ИННФЛ | A | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| ОГРНИП индивидуального предпринимателя - резидента | ОГРНИП | A | T(=15) | О | Типовой элемент <ОГРНИПТип> |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя - резидента | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.7
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель юридического лица - резидента | 2 - уполномоченный представитель резидента | 3 - индивидуальный предприниматель - резидент |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | НУ | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент должен отсутствовать при значении элемента <ПрПодп> = 3 |
| Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество руководителя или представителя резидента | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19. Элемент является обязательным при значении элемента <ПрПодп> = 1 или <ПрПодп> = 2 | |
| Сведения о представителе резидента | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Таблица 4.8
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | A | T(1-120) | О |
Таблица 4.9
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Начало периода квартальной отчетности | ОтчПерН | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Конец периода квартальной отчетности | ОтчПерК | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Признак организации | ПрОрг | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - банк | 2 - иная организация финансового рынка |
| Вид организации финансового рынка | ВидОргФин | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент является обязательным при значении элемента <ПрОрг>=2 и должен отсутствовать при значении элемента <ПрОрг>=1 | |
| Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в которых открыт счет (вклад) | СвБанкИно | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Сведения о счете (вкладе) | СвСчетИно | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.10
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Небанковская кредитная организация | КрОрг | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни | ДобрСтрах | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность | УчРынкЦенБум | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Управляющий по договору доверительного управления имуществом | УпрДогИмущ | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Негосударственный пенсионный фонд | НегосПенсФонд | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Акционерный инвестиционный фонд | АкцИнвФонд | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда | УпрКомпФонд | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Центральный контрагент | ЦентрКонтр | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Управляющий товарищ инвестиционного товарищества | УпрТовИнв | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента | ИнОргУпр | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
Таблица 4.11
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование (в латинской транскрипции) | НаимБанкИно | A | T(1-1000) | О | Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#№$%&′()[]<>{}*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> ` <0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ′ <0027> ~ <007E> _ <005F> / <002F> | <007C> \ <005C> ^ <005E> |
| SWIFT код или БИК | CODE | A | T(3-25) | НУ | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита. Элемент является обязательным при значении элемента <ПрОрг> = 1 (из таблицы 4.9) |
| Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка | НомНП | A | T(1-50) | Н | |
| Полный адрес (в латинской транскрипции) | АдрБанкИно | A | T(1-255) | О | Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#№$%&′()[]<>{}*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> ` <0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ′ <0027> ~ <007E> _ <005F> / <002F> | <007C> \ <005C> ^ <005E> |
| Код страны | СтранаМН | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Таблица 4.12
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер счета | НомСчет | A | T(1-34) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
| Дата открытия счета | ДатаОткрСчет | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата закрытия счета | ДатаЗакрСчет | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата договора | ДатаДог | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора | НомДог | A | T(1-16) | Н | |
| Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | ДатаРазрБР | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | НомРазрБР | A | T(1-16) | Н | |
| Сведения о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СвДвижСред | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведФинАкт>. Элемент может быть заполнен при наличии элемента <СведФинАкт> | |
| Сведения о стоимости иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СведФинАкт | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СвДвижСред>. Элемент может быть заполнен при наличии элемента <СвДвижСред> |
Таблица 4.13
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Цифровой код используемой валюты | ОКВ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ОстНачОП | A | N(20.3) | О | |
| Зачислено денежных средств за отчетный период - всего (в тысячах единиц соответствующей валюты) | СумЗачСред | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Списано денежных средств за отчетный период - всего (в тысячах единиц соответствующей валюты) | СумСписСред | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ОстКонОП | A | N(20.3) | О | |
| Зачислено денежных средств за отчетный период (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ЗачСред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент является обязательным, если значение элемента <СумЗачСред> не равно нулю | |
| Списано денежных средств за отчетный период (в тысячах единиц соответствующей валюты) | СписСред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент является обязательным, если значение элемента <СумСписСред> не равно нулю |
Таблица 4.14
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Зачислено денежных средств за отчетный период по кодам видов операций (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ЗачСредКод | С | ОМ | Типовой элемент <СвСредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.15
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Списано денежных средств за отчетный период по кодам видов операций (в тысячах единиц соответствующей валюты) | СписСредКод | С | ОМ | Типовой элемент <СвСредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.16
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки иных финансовых активов в денежном эквиваленте | ОКВ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктНач | A | N(20.3) | О | |
| Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктЗач | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктСпис | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктКон | A | N(20.3) | О | |
| Сведения о видах иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СведВидФинАкт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.17
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ценные бумаги | ЦенБум | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Производные финансовые инструменты | ПрФинАкт | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица | УчУстКап | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица | УчИнСтр | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Права требования из договора страхования | ТребДог | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень | ИнФинАкт | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
Таблица 4.18
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида операции | КодОпер | A | T(=5) | ОК | Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций |
| Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты) | Сумма | A | N(20.3) | О | Принимает значение более 0 |
Таблица 4.19
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
2. Настоящий формат (часть DXLIII, версия 5.03) разработан в соответствии с формой "Отчет о движении средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации", представленной в приложении к Правилам представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 № 1365, с изменениями, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.05.2020 N 528.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение:
UT_OTFLSCHIN0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;
UT_OTFLSCHIN2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика или отзыв сообщения;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_OTFLSCHIN_1_543_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемент. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. 999 - отмена документа |
| Идентификатор корректируемого файла | ИдФайлКорр | A | T(1-255) | Н | Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0. Данный показатель применяется только для представления в электронной форме |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1112520 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Значение элемента должно соответствовать значению <GGGGMMDD> из имени файла |
| Код налогового органа, в который представляется отчет | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о резиденте | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | ОтчФЛСчетИно | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Физическое лицо - резидент | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица - резидента | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Дата рождения физического лица - резидента | ДатаРожд | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер контактного телефона физического лица - резидента | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество физического лица - резидента | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица - резидента | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.5
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество представителя физического лица - резидента | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 | |
| Сведения о представителе физического лица - резидента | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Таблица 4.6
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | A | T(1-120) | О |
Таблица 4.7
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Начало периода годовой отчетности | ОтчПерН | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Конец периода годовой отчетности | ОтчПерК | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Признак организации | ПрОрг | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - банк | 2 - иная организация финансового рынка |
| Вид организации финансового рынка | ВидОргФин | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент является обязательным при значении элемента <ПрОрг>=2 и должен отсутствовать при значении элемента <ПрОрг>=1 | |
| Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в которых открыт счет (вклад) | СвБанкИно | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
| Сведения о счете (вкладе) | СвСчетИно | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.8
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Небанковская кредитная организация | КрОрг | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни | ДобрСтрах | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность | УчРынкЦенБум | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Управляющий по договору доверительного управления имуществом | УпрДогИмущ | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Негосударственный пенсионный фонд | НегосПенсФонд | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Акционерный инвестиционный фонд | АкцИнвФонд | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда | УпрКомпФонд | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Центральный контрагент | ЦентрКонтр | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Управляющий товарищ инвестиционного товарищества | УпрТовИнв | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента | ИнОргУпр | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
Таблица 4.9
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование (в латинской транскрипции) | НаимБанкИно | A | T(1-1000) | О | Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#№$%&′()[]<>{}*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> ` <0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ′ <0027> ~ <007E> _ <005F> / <002F> | <007C> \ <005C> ^ <005E> |
| Полный адрес (в латинской транскрипции) | АдрБанкИно | A | T(1-255) | О | Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#№$%&′()[]<>{}*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> ` <0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ′ <0027> ~ <007E> _ <005F> / <002F> | <007C> \ <005C> ^ <005E> |
| SWIFT код или БИК | CODE | A | T(3-25) | НУ | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита. Элемент является обязательным при значении элемента <ПрОрг> = 1 (из таблицы 4.7) |
| Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка | НомНП | A | T(1-50) | Н | |
| Код страны | СтранаМН | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Таблица 4.10
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер счета | НомСчет | A | T(1-34) | О | Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
| Счет (вклад) | СчетВкл | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - личный | 2 - общий (совместный) |
| Количество совладельцев счета | КолСовлад | A | N(2) | НУ | Элемент указывается и обязателен только при <СчетВкл> = 2 |
| Дата открытия счета | ДатаОткрСчет | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата закрытия счета | ДатаЗакрСчет | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | ДатаРазрБР | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации | НомРазрБР | A | T(1-16) | Н | |
| Сведения о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СвДвижСред | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведФинАкт>. Элемент может быть заполнен при наличии элемента <СведФинАкт> | |
| Сведения о стоимости иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СведФинАкт | С | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СвДвижСред>. Элемент может быть заполнен при наличии элемента <СвДвижСред> |
Таблица 4.11
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Цифровой код валюты счета | ОКВ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ОстНачПер | A | N(20.3) | О | |
| Зачислено денежных средств за отчетный период - всего (в тысячах единиц соответствующей валюты) | Зачислено | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Списано денежных средств за отчетный период - всего (в тысячах единиц соответствующей валюты) | Списано | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ОстКонПер | A | N(20.3) | О |
Таблица 4.12
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки иных финансовых активов в денежном эквиваленте | ОКВ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктНач | A | N(20.3) | О | |
| Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктЗач | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктСпис | A | N(20.3) | О | Принимает значение от 0 и более |
| Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода (в тысячах единиц соответствующей валюты) | ФинАктКон | A | N(20.3) | О | |
| Сведения о видах иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СведВидФинАкт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.13
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ценные бумаги | ЦенБум | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Производные финансовые инструменты | ПрФинАкт | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица | УчУстКап | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица | УчИнСтр | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Права требования из договора страхования | ТребДог | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
| Иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень | ИнФинАкт | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - отсутствует | 1 - присутствует |
Таблица 4.14
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" |
| Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | A | T(1-25) | О | |
| Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Кем выдан документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | A | T(1-255) | Н |
Таблица 4.15
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
В связи с обновлением форм отчетов о движении средств резидентов по счетам (вкладам) за границей (КНД 1112520 и 1112521) приведены их новые форматы. Их следует применять с 15 апреля 2021 г.
Дополнительно отражаются сведения о движении иных финансовых активов, к которым относятся ценные бумаги, производные ФИ, права требования из договора страхования и др.
