Департамент обеспечения банковского надзора Банка России совместно с государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" рассмотрел предложения и замечания Ассоциации банков России к проекту указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 28 ноября 2018 года N 4990-У "О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками" (далее - Проект указания), а также вопросы по процедуре формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками (далее - реестр обязательств) и сообщает следующее.

1. По п. 1 Предложений и замечаний.

Предложение по пункту 2.1 часть 3) Проекта указания о дополнении пояснения к Таблице 3.4 "Сведения о многоквартирном доме для формирования фонда капитального ремонта которого открыт специальный счет (специальный депозит)" формы реестра обязательств (далее - Таблица 3.4) информацией о критериях, при которых реестр обязательств формируется, в том числе при отсутствии в банке специальных счетов (специального депозита), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме (далее - МКД), открытого в соответствии с требованиями Жилищного кодекса Российской Федерации, учтено при доработке Проекта указания.

Пояснение к таблице 3.4 дополнено пунктом 1, определяющим способ заполнения данной таблицы в случае отсутствия в банке специальных счетов (специальных депозитов).

Дополнительно по данному пункту предложения поясняем следующее.

Страховое возмещение по специальному счету (специальным депозитам), открытому для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в МКД, в соответствии со статьей 13.10 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" в редакции Федерального закона от 25.05.2020 N 163-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ) рассчитывается и выплачивается отдельно (обособленно) от возмещения по прочим счетам (вкладам) владельца специального счета, открываемого на имя соответствующего ТСЖ, ЖСК, управляющей компании, регионального оператора. В этой связи для страхового возмещения по специальным счетам в Форме реестра обязательств в рамках Проекта указания вводится дополнительный код "5". Соответствующие новому коду обязательства банка не пересекаются с его обязательствами, учитываемыми на прочих счетах банка, по которым выплачивается страховое возмещение с действующими кодами "1, 2, 3, 4".

2. По п.п. 2,3,4 Предложений и замечаний.

Предложения о переработке Таблицы 3.4, а также изменение наименования проектируемой строки "Номер многоквартирного дома по Реестру обязательств" в Таблице 4.1, Таблице 5, Таблице 7 Формы реестра обязательств считаем нецелесообразным.

В соответствии со статьей 13.10 Федерального закона N 177-ФЗ возмещение по специальному счету (специальному депозиту), предназначенному для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в МКД, выплачивается в размере 100 процентов суммы, находящейся на специальном счете (специальном депозите) на день наступления страхового случая, но не более 10 млн руб. Возмещение по специальным счетам (специальным депозитам) рассчитывается и выплачивается отдельно от возмещения по иным вкладам с учетом положения части 3 статьи 11 Федерального закона N 177-ФЗ. Если вкладчик (владелец специального счета) имеет несколько специальных счетов (для разных МКД) в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из них в размере 100 процентов суммы, находящейся на каждом из специальных счетов, но не более 10 млн руб. по каждому специальному счету.

Таким образом, в отношении МКД, владельцы помещений в котором являются совместно бенефициарами специального счета (специальных депозитов), действует принцип зависимости размера страхового возмещения от общей суммы денежных средств на единственном специальном счете и всех специальных депозитах своего МКД, с учетом ограничения 10 млн руб.

При решении задачи формирования реестра обязательств в учете банка, использующем принципы взаимосвязанных баз данных, должна предусматриваться возможность установления информационных связей между МКД и специальным счетом, а также специальными депозитами, открытыми для учета средств фонда капитального ремонта этого МКД и встречными требованиями, вытекающими из указанных в пункте 1.2 части 2 статьи 44 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - ЖК РФ) договоров, заключенных вкладчиком на основании решений общего собрания собственников помещений в указанном МКД.

Для формирования в учете информационных связей счетов с МКД необходима однозначная идентификация МКД. Основными идентификаторами МКД являются его адрес и кадастровый номер.

Адрес МКД является обязательным для указания в протоколе общего собрания собственников помещений в многоквартирных домах (Приказ Минстроя России от 28 января 2019 г. N 44/пр). Указанный протокол определяет право организации на открытие ей банком специального счета и обязателен для предъявления в банк (статья 176 ЖК РФ). Следовательно, банк, открывающий специальный счет (специальный депозит), должен обладать информацией об адресе МКД.

Кадастровый номер МКД является неизменяемым, не повторяющимся во времени и на территории Российской Федерации идентификатором, формируемым по единому структурированному шаблону (маске), поэтому для однозначной идентификации МКД он является наиболее оптимальным параметром. Кадастровый номер является открытой информацией и может быть бесплатно получен на официальном сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) при указании в информационном запросе адреса МКД.

Таким образом, обязанность заполнения строк 3 и 4 Таблицы 3.4 не противоречит требованиям Федерального закона N 177-ФЗ и не должна вызывать затруднений у банков, при этом параметры, указанные в данных строках, являются ключевыми для обеспечения страховых выплат по указанным видам счетов.

3. По вопросам относительно процедуры формирования реестра обязательств.

3.1. Об отражении в реестре обязательств сумм, подлежащих страхованию в соответствии со статьями 13.3-13.8 Федерального закона N 177-ФЗ.

Выплата страхового возмещения в повышенном размере в соответствии с положениями статей 13.3 - 13.8 Федерального закона N 177-ФЗ будет производиться после предоставления вкладчиком заявления на получение возмещения в повышенном размере, а также надлежащим образом оформленных документов, подтверждающих право вкладчика на такое возмещение. В реестр обязательств, формируемый банком при наступлении страхового случая, равно как и в реестр обязательств, формируемый по запросу Банка России, вносится информация о полном объеме вкладов, без выделения сумм, поступивших на счета вкладчика в связи с особыми обстоятельствами, указанными в Федеральном законе N 177-ФЗ.

Таким образом, сумма страхового возмещения в реестре обязательств указывается в пределах лимита 1,4 млн руб. по вкладам общей категории и в пределах лимита 10 млн руб. в каждой из трех обособленных категорий вкладов, указанных в статьях 13.1, 13.2 и 13.10 Федерального закона N 177-ФЗ.

3.2. О сумме страхового возмещения по счету эскроу для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества.

В случае, когда встречное требование одновременно влияет на размер возмещения по двум видам обязательств банка перед вкладчиком, возмещение по которым рассчитывается и выплачивается отдельно, в соответствии с частью 4 статьи 13.1 Федерального закона N 177-ФЗ (например - текущий счет, открытый на б/с N 40817, и счет эскроу, открытый на б/с N 40826 для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества), по мнению Агентства, следует руководствоваться принципом пропорциональности, указанным в части 3 статьи 11 и части 6 статьи 13.1 Федерального закона N 177-ФЗ.

Например, остаток на текущем счете б/с N 40817 составляет 1,0 млн руб., остаток на счете эскроу б/с N 40826 составляет 9,0 млн руб., остаток на ссудном счете б/с № 455 по учету потребительского кредита (не связанного с ипотекой недвижимости, продажа или покупка которой осуществляется с использованием счета эскроу) составляет 2,0 млн руб.

Тогда размер встречных требований, уменьшающий (в целях расчета возмещения) размер обязательств по текущему счету, принимается равным:

2,0*1,0/(1,0+9,0) = 0,2 (млн руб.),

а по счету эскроу

2,0*9,0/(1,0+9,0) = 1,8 (млн руб.).

В результате сумма возмещения по текущему счету равна:

1,0-0,2 = 0,8 (млн руб.),

а сумма возмещения по счету эскроу равна

9,0-1,8 = 7,2 (млн руб.).

3.3. О страховании денежных средств юридических лиц в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона N 177-ФЗ.

В целях формирования реестра обязательств при отнесении юридических лиц к числу застрахованных вкладчиков в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона N 177-ФЗ прежде всего, необходимо ориентироваться на следующие цифровые коды организационно правовой формы (далее - ОПФ) действующего Общероссийского классификатора организационно-правовых форм ОК 028-2012 (далее - ОКОПФ), в точности соответствующие указанным в Федеральном законе N 177-ФЗ категориям некоммерческих организаций: 20100, 20101, 20102, 20107, 20109, 20110, 20111, 20112, 20115, 20116, 20121, 20700, 20702, 20716, 21100, 21200, 71500, 70401.

Отдельные некоммерческие организации, являющиеся товариществами собственников недвижимости и действующие в организационно-правовых формах (ОПФ) садоводческого или огороднического некоммерческого товарищества (предусмотренной статьей 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 217-ФЗ (ред. от 25.05.2020) "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"), имеют название такой ОПФ в составе своего наименования в соответствии с действовавшим в период их регистрации законом от 15.04.1998 N 66-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан", но могут иметь в ЕГРЮЛ цифровой код ОПФ 20701, исключенный из ОКОПФ в 2018 году. Идентификация указанных вкладчиков, подлежащих страхованию, может осуществляться по значению текстового идентификатора ОПФ "садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое товарищество", также входящего в структуру данных ЕГРЮЛ.

Согласно части 3 статьи 4 Федерального закона от 25.05.2020 N 163-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" положения Федерального закона N 177-ФЗ распространяются на некоммерческие организации, созданные гражданами для ведения садоводства, огородничества или дачного хозяйства до 01.01.2019 (дачное некоммерческое товарищество, садоводческий, огороднический или дачный потребительский кооператив, садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое партнерство), при наличии сведений об указанных некоммерческих организациях в ЕГРЮЛ на день наступления страхового случая.

Такие организации могут быть идентифицированы также по соответствующему значению текстового идентификатора ОПФ, входящего в структуру данных ЕГРЮЛ и дате их регистрации. Данным организациям в ЕГРЮЛ в настоящее время, как правило, присвоены цифровые коды ОПФ, которые были исключены из ОКОПФ: 20701, 20120, 20617.