На основании абзаца пятнадцатого пункта 1 статьи 14, абзаца восемнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2018, N 31, ст. 4858) и подпункта 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2018, N 18, ст. 2557):

1. Внести в Указание Банка России от 31 октября 2018 года N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда",

зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2018 года N 52816, следующие изменения.

1.1. Пункт 5 дополнить словами "с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием".

1.2. Пункт 14 после слов "за исключением" дополнить словами "случая, предусмотренного пунктом 19.1 настоящего Указания,".

1.3. Дополнить пунктом 19.1 следующего содержания:

"19.1. В случае если в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и внутренним документом ценные бумаги, составляющие активы, оцениваются по справедливой стоимости, фонд, управляющая компания Пенсионного фонда России вправе в срок до 30 сентября 2020 года включительно внести во внутренний документ изменения, предусматривающие следующий порядок определения справедливой стоимости указанных ценных бумаг (в том числе отдельных выпусков ценных бумаг), на период до 31 декабря 2020 года включительно:

ценные бумаги, приобретенные в состав активов до 1 марта 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на 1 марта 2020 года;

долговые ценные бумаги, приобретенные в состав активов в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на дату указанного приобретения.

Фонд вправе вносить во внутренний документ положения, предусмотренные абзацами первым-третьим настоящего пункта, при условии соблюдения требований абзаца второго пункта 19 настоящего Указания.

При этом фонд, управляющая компания Пенсионного фонда России не вправе вносить во внутренний документ изменения, предусматривающие исключение (изменение) положений, предусмотренных абзацами первым-третьим настоящего пункта.".

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ ______ 2020 года N __) вступает в силу со дня его официального опубликования.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 31 октября 2018 года N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда"

Банк России разработал проект указания "О внесении изменений в Указание Банка России от 31 октября 2018 года N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда" (далее - проект указания) на основании абзаца пятнадцатого пункта 1 статьи 14, абзаца восемнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", подпункта 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" в целях снижения последствий влияния коронавирусной инфекции (COVID-19).

В соответствии с проектом указания негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд), управляющая компания Пенсионного фонда Российской Федерации вправе при расчете стоимости чистых активов принять решение об определении справедливой стоимости ценных бумаг (в том числе их отдельных выпусков), являющихся активами в составе пенсионных накоплений (пенсионных резервов) и оцениваемых по справедливой стоимости, в период до 31 декабря 2020 года включительно в следующем порядке:

ценные бумаги, приобретенные в состав активов до 1 марта 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на 1 марта 2020 года;

долговые ценные бумаги, приобретенные в состав активов в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на дату указанного приобретения.

Указанное решение может быть принято в срок до 30 сентября 2020 года включительно и в случае его принятия не может быть изменено (отменено).

Действие проекта указания будет распространяться на фонды, управляющие компании фондов, управляющие компании Пенсионного фонда Российской Федерации.

Проект указания вступит в силу во II квартале 2020 года.

Проект указания разработан Департаментом коллективных инвестиций и доверительного управления Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с 3 апреля 2020 года по 16 апреля 2020 года.