Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Указания Банка России “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров” (по состоянию на 23.12.2019 г.)

Обзор документа

Проект Указания Банка России “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров” (по состоянию на 23.12.2019 г.)

Настоящее Указание на основании абзаца третьего пункта 4 статьи 28 и подпункта 2 пункта 5 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 31, ст. 4840) (далее - Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации») и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084) (далее - Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров.

1. Статистическая отчетность страховых брокеров (далее - отчетность страхового брокера) должна быть составлена и представлена в Банк России по формам, в порядке и в сроки, которые установлены приложениями 1 и 2 к настоящему Указанию.

2. Отчетность страхового брокера (за исключением отчетности, представляемой на нерегулярной основе) составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

Отчетность страхового брокера, представляемая на нерегулярной основе, составляется и представляется в соответствии с настоящим Указанием за период, начинающийся с даты вступления в силу настоящего Указания.

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 19 декабря 2014 года № 3499-У «О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 января 2015 года № 35607;

Указание Банка России от 7 декабря 2015 года № 3882-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 19 декабря 2014 года № 3499-У «О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2015 года № 40384.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. Набиуллина

Приложение 1
к Указанию Банка России
от ______ 2020 года № _____-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России статистической
отчетности страховых брокеров»

Отчетность страхового брокера

Часть I. Формы отчетности страхового брокера и порядок их составления

(форма)

Отчетности по форме 0420101
«Общие сведения о страховом брокере»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420101
«Общие сведения о страховом брокере»

1. Отчетность по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере» (далее - отчетность по форме 0420101) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день отчетного периода с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 указываются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе страхового брокера - юридического лица, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица или свидетельстве о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, а также сведения, указанные в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС)1.

------------------------------

1 В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 7008; 2019, № 31, ст. 4457).

------------------------------

2.1. По показателю «Сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица (при наличии)» (строка 1) указывается (при наличии) сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица в соответствии с его уставом.

2.2. По показателю «Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)» (строка 2) указывается (в обязательном порядке) цифровой код страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): восьмизначный - для страхового брокера - юридического лица, десятизначный - для страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

2.3. По показателю «Код вида экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)» (строка 3) указывается (в обязательном порядке) двух - шестизначный цифровой код (если применимо - с использованием знака «.») основного вида экономической деятельности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

2.4. По показателю «Код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ)» (строка 4) указывается (в обязательном порядке) пятизначный цифровой код организационно-правовой формы страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ).

2.5. По показателю «Код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС)» (строка 5) указывается (в обязательном порядке) двухзначный цифровой код формы собственности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

2.6. По показателям «Код места нахождения или места жительства в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 6), «Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 7) и «Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства» (строка 8) указывается (в обязательном порядке) место государственной регистрации страхового брокера - юридического лица в соответствии с его уставом или место жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя:

по показателю «Код места нахождения или места жительства в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 6) указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) согласно ФИАС. В случае если в ФИАС отсутствует уникальный номер адреса объекта адресации (при поиске такого номера для всех адресных элементов), по показателю «Код места нахождения или места жительства в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 6) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети;

по показателю «Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 7) указывается цифровой код места нахождения или места жительства страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО);

по показателю «Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства» (строка 8) указывается адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства страхового брокера, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации1. Сведения указываются через запятую с отступом (пробелом) («, »).

------------------------------

1 В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года № 40069, 8 ноября 2018 года № 52649, 10 июля 2019 года № 55197.

------------------------------

Данные, указанные по показателям «Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 7) и «Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства» (строка 8), должны соответствовать коду, указанному по показателю «Код места нахождения или места жительства в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 6).

Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) по показателям «Код места нахождения или места жительства в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 6), «Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 7) и «Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства» (строка 8) не допускается.

2.7. По показателю «Фактический адрес» (строка 9) указывается (в обязательном порядке) адрес фактического нахождения страхового брокера, определяемый основным местом осуществления посреднической деятельности в качестве страхового брокера.

2.8. По показателю «Почтовый адрес» (строка 10) указывается (в обязательном порядке) адрес страхового брокера, на который направляется почтовая корреспонденция (с почтовым индексом).

2.9. По показателям «Номер телефона» (строка 11) и «Номер факса» (строка 12) указываются соответственно номер контактного телефона (в обязательном порядке) и номер факса (при наличии) страхового брокера с кодом города. В случае наличия нескольких контактных номеров информация указывается через точку с запятой.

2.10. По показателю «Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (для раскрытия документов в соответствии со страховым законодательством)» (строка 13) указываются адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на которых страховой брокер осуществляет раскрытие своих документов в соответствии со страховым законодательством (для страхового брокера - юридического лица указываются в обязательном порядке).

2.11. По показателю «Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера)» (строка 14) указываются адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», используемых для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера (при наличии таких сайтов).

2.12. По показателю «Адрес электронной почты» (строка 15) указывается (в обязательном порядке) адрес электронной почты страхового брокера.

2.13. По показателю «Фактическая численность работников страхового брокера» (строка 16) указывается фактическая численность работников страхового брокера на отчетную дату.

В фактическую численность работников страхового брокера на отчетную дату включаются работники, работавшие у страхового брокера на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

В случае если значение по показателю «Фактическая численность работников страхового брокера» (строка 16) отсутствует, страховым брокером представляется пояснительная записка с указанием причин отсутствия на отчетную дату работников страхового брокера.

2.14. По показателям «Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц» (строка 17) и «Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)» (строка 18) указываются сведения о деятельности, фактически осуществляемой страховым брокером по адресу места нахождения страхового брокера, указанному по показателю «Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства» (строка 8). В случае если страховой брокер осуществляет соответствующий вид деятельности, указывается значение «1». В противном случае указывается значение «0».

2.15. По показателю «Страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договоров страхования (перестрахования)» (строка 19) указываются сведения об осуществлении страховым брокером приема денежных средств от страхователей (перестрахователей). В случае если страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей), указывается значение «1». В противном случае указывается значение «0».

2.16. По показателю «Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода» (строка 20) указывается общее количество действовавших на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера, на основании которых им осуществляется посредническая деятельность в качестве страхового брокера.

В случае если окончание срока действия договора об оказании услуг страхового брокера приходится на последний календарный день отчетного периода, такой договор не указывается как действовавший на конец отчетного периода.

В случае если значение по показателю «Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода» (строка 20) отсутствует, страховым брокером представляется пояснительная записка с указанием причин отсутствия действующих на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера.

3. По показателям раздела 2 указываются сведения о страховых организациях, аффилированным лицом которых является страховой брокер.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе страховых организаций, аффилированным лицом которых является страховой брокер (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер»).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Страховая организация» (строка 38).

По показателям «Код B1 - страховой брокер принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит страховая организация» (строка 21), «Код B2 - страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера» (строка 23) и «Код B3 - страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховой организации» (строка 25) указывается информация о коде основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации, в формате «Да» или «Нет».

По коду основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации (строки 21, 23, 25), приводится дата его наступления (строки 22, 24, 26), не превышающая отчетную дату.

4. По показателям раздела 3 указываются сведения о контрагентах страхового брокера, отраженных в отчетности страхового брокера.

4.1. По показателю «Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица» (строка 27) указывается (в обязательном порядке) полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

Фамилия, имя и отчество (при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Полные наименования юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, фамилия, имя и отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД).

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРССД), страховому брокеру необходимо по показателю «Примечание» (строка 50) указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование иностранного юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) иностранного физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на английском языке (если не применимо - на русском языке или в латинской транскрипции).

4.2. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN» (строка 28):

для резидентов указывается (в обязательном порядке) идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей);

для нерезидентов - ИНН иностранной организации или иностранного физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) в стране регистрации: код «Тэкс Идентификейшен Намбер» (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN.

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать аналогичным данным ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать аналогичным данным ЕГРИП.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента.

Код нерезидента, позволяющий однозначно выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоит из аббревиатуры «КН» и порядкового номера нерезидента, присвоенного ему страховым брокером и состоящего из четырех цифр (например, КН0042). Для этого страховой брокер составляет список юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.

4.3. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)» (строка 29) для резидентов указывается (в обязательном порядке) тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать аналогичным данным ЕГРЮЛ. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным ЕГРИП.

Для нерезидентов значение показателя «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)» (строка 29) не указывается.

4.4. По показателю «Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела» (строка 30) для субъектов страхового дела - резидентов указывается (в обязательном порядке) регистрационный номер записи в ЕГРССД (далее - регистрационный номер записи): от одной до четырех цифр без лидирующих нулей.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи субъекта страхового дела, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а по показателю «Примечание» (строка 50) указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации субъекта страхового дела - юридического лица по показателю «Примечание» (строка 50) указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного субъекта страхового дела - юридического лица.

Для субъектов страхового дела - нерезидентов значение показателя «Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела» (строка 30) не указывается.

4.5. По показателю «Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)» (строка 31) для кредитных организаций - резидентов указывается (в обязательном порядке) регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ. Для других кредитных организаций - нерезидентов значение показателя «Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)» (строка 31) не указывается.

4.6. По показателю «Код страны регистрации» (строка 32) указывается (в обязательном порядке) код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) и состоит из трехзначного цифрового кода.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположена данная организация.

4.7. По показателю «Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица» (строка 33) указывается (в обязательном порядке) адрес места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

При описании адресов юридических лиц и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года № 1221 «Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 48, ст. 6861; 2018, № 53, ст. 8666). Адресообразующие элементы указываются через запятую с отступом (пробелом) («, »).

4.8. По показателям «Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация или индивидуальный аудитор» (строка 34) и «Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов» (строка 35) в отношении аудиторской организации (индивидуального аудитора), сведения о которой (котором) отражены в отчетности по форме 0420108 «Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе» (далее - отчетность по форме 0420108) указываются (в обязательном порядке):

по показателю «Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация или индивидуальный аудитор» (строка 34) - полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с частью 1 статьи 21 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2010, № 27, ст. 3420);

по показателю «Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов» (строка 35) - основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор).

4.9. По показателю «Вид контрагента» (строка 36) указывается (в обязательном порядке) вид контрагента страхового брокера: «ЮЛ - юридическое лицо», «ФЛ - физическое лицо» или «ИП - индивидуальный предприниматель».

4.10. По показателю «Код вида контрагента» (строка 37) указывается (в обязательном порядке) код вида контрагента страхового брокера:

для резидента - юридического лица - «1»;

для резидента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - «2»;

для нерезидента - юридического лица - «3»;

для нерезидента - физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - «4».

4.11. По показателю «Страховая организация» (строка 38) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420101 по идентификатору страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер, и (или) подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420103 «Сведения о деятельности страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420103) по идентификатору страховой организации. В противном случае значение показателя «Страховая организация» (строка 38) не указывается.

4.12. По показателю «Акционер (участник)» (строка 39) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в разделе 1 отчетности по форме 0420102 «Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица» (далее - отчетность по форме 0420102) по идентификатору акционера (участника). В противном случае значение показателя «Акционер (участник)» (строка 39) не указывается.

4.13. По показателю «Аффилированное лицо» (строка 40) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420102 по идентификатору аффилированного лица. В противном случае значение показателя «Аффилированное лицо» (строка 40) не указывается.

4.14. По показателю «Страхователь» (строка 41) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в подразделе 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420103 по идентификатору страхователя. В противном случае значение показателя «Страхователь» (строка 41) не указывается.

4.15. По показателю «Перестрахователь» (строка 42) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестрахователя. В противном случае значение показателя «Перестрахователь» (строка 42) не указывается.

4.16. По показателю «Перестраховщик» (строка 43) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестраховщика. В противном случае значение показателя «Перестраховщик» (строка 43) не указывается.

4.17. По показателю «Кредитная организация» (строка 44) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в подразделах 1.1 и (или) 1.2 раздела 1 и (или) разделе 2 отчетности по форме 0420104 «Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420104) по идентификатору кредитной организации. В противном случае значение показателя «Кредитная организация» (строка 44) не указывается.

В случае если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, по показателям «Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица» (строка 27) и «Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)» (строка 31) указываются соответственно наименование и регистрационный номер кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет.

Для филиала кредитной организации - нерезидента по показателю «Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица» (строка 27) указывается: для участников системы СВИФТ - наименование кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для других кредитных организаций - наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета.

4.18. По показателю «Дебитор» (строка 45) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору дебитора. В противном случае значение показателя «Дебитор» (строка 45) не указывается.

4.19. По показателю «Кредитор» (строка 46) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору кредитора. В противном случае значение показателя «Кредитор» (строка 46) не указывается.

4.20. По показателю «Заемщик» (строка 47) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заемщика. В противном случае значение показателя «Заемщик» (строка 47) не указывается.

4.21. По показателю «Заимодавец (кредитор)» (строка 48) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заимодавца (кредитора). В противном случае значение показателя «Заимодавец (кредитор)» (строка 48) не указывается.

4.22. По показателю «Аудиторская организация или индивидуальный аудитор» (строка 49) указывается значение «Да», в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420108 по идентификатору аудитора. В противном случае значение показателя «Аудиторская организация или индивидуальный аудитор» (строка 49) не указывается.

4.23. При формировании значения идентификатора контрагента, позволяющего однозначно выделить одного контрагента из других контрагентов страхового брокера, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, равный «643», ИНН, ОГРН и код причины постановки на учет в налоговом органе;

для юридического лица - нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается три нуля, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается «КН0000»);

для индивидуального предпринимателя - резидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, равный «643», ИНН и ОГРНИП;

для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, равный «643», ИНН и страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при этом в случае отсутствия ИНН указывается двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается «000-000-00000», в случае отсутствия ИНН и СНИЛС указывается без пробелов серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица);

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается «КН0000»).

Страховой брокер после указанных характеристик идентификатора контрагента в целях обеспечения его однозначной идентификации может дополнить значение идентификатора любой характеристикой, относящейся к конкретному контрагенту (например, наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак «_».

Одному и тому же контрагенту должен соответствовать один идентификатор. Изменение значения идентификатора контрагента возможно в случае изменения его характеристик.

(форма)

Отчетность по форме 0420102 «Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420102
«Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица»

1. Отчетность по форме 0420102 «Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица» (далее - отчетность по форме 0420102) составляется страховым брокером - юридическим лицом посредством формирования показателей по состоянию на 31 декабря отчетного года с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11, 12 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 указываются сведения о составе акционеров (участников) страхового брокера по состоянию на начало и конец отчетного года.

Показатели раздела 1 указываются в разрезе акционеров (участников) страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор акционера (участника)»).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор акционера (участника)», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере» (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения «Да» по показателю «Акционер (участник)» (строка 39).

2.1. По каждому акционеру (участнику) страхового брокера данные по показателям «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма» (строка 1) и «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, процентов» (строка 2) указываются на начало и конец отчетного года.

Значение показателя «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма» (строка 1) на начало отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный год, должно соответствовать значению показателя «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма» (строка 1) на конец отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий год (по каждому акционеру (участнику) страхового брокера). В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

2.2. По показателю «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, процентов» (строка 2) указывается доля участия акционера (участника) в уставном капитале в процентах, рассчитанное как отношение доли участия этого акционера (участника), отраженной по показателю «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма» (строка 1), к размеру уставного капитала, отраженному по показателю «Уставный капитал в соответствии с уставом» (строка 3), умноженное на 100 процентов.

В случае если доля каждого акционера (участника) в уставном капитале страхового брокера менее одного процента, сведения о таких акционерах (участниках) указываются совокупной суммой долей по аналитическому признаку «Акционеры (участники), доли которых в уставном капитале менее 1%» группы аналитических признаков «Тип контрагента» (строка 12.1 раздела 1 части III настоящего приложения).

3. По показателям Справки об уставном капитале данные указываются на начало и конец отчетного года.

Значения показателей Справки об уставном капитале на начало отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный год, должны соответствовать значениям показателей Справки об уставном капитале на конец отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий год. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

Разность показателей «Уставный капитал в соответствии с уставом» (строка 3) и «Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости» (строка 4) должна равняться сумме данных по показателю «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма» (строка 1) (по всем акционерам (участникам) страхового брокера).

3.1. По показателю «Уставный капитал в соответствии с уставом» (строка 3) указывается размер уставного капитала страхового брокера в соответствии с его уставом.

3.2. По показателю «Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости» (строка 4) указывается номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников).

3.3. По показателю «Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал» (строка 5) указывается сумма задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал.

4. По показателям раздела 2 указываются сведения об аффилированных лицах страхового брокера по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховому брокеру.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе аффилированных лиц страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица»).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Аффилированное лицо» (строка 40).

4.1. По показателям «Код A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страхового брокера» (строка 6), «Код A1-2 - член коллегиального исполнительного органа страхового брокера» (строка 8), «Код A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страхового брокера» (строка 10), «Код A2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит страховой брокер» (строка 12), «Код A3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера» (строка 14) и «Код A4 - юридическое лицо, в котором страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица» (строка 16) указывается информация о коде основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, в формате «Да» или «Нет».

По коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера (строки 6, 8, 10, 12, 14, 16), приводится дата его наступления (строки 7, 9, 11, 13, 15, 17), не превышающая отчетную дату.

4.2. По показателю «Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера, процентов» (строка 18) указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера в процентах.

4.3. По показателю «Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера (для акционерных обществ), процентов» (строка 19) страховой брокер, являющийся акционерным обществом, указывает долю принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера в процентах.

5. В отчетности по форме 0420102 страхового брокера, являющегося акционерным обществом, в случае если по конкретному акционеру значение показателя «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, процентов» (строка 2) больше 20 процентов, данные по такому акционеру указываются по показателям раздела 2. При этом значение показателя «Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, процентов» (строка 2) должно соответствовать значению показателя «Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера, процентов» (строка 18).

(форма)

Отчетность по форме 0420103
«Сведения о деятельности страхового брокера»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420103
«Сведения о деятельности страхового брокера»

1. Отчетность по форме 0420103 «Сведения о деятельности страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420103) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день отчетного периода (первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года) с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11, 12 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. При составлении отчетности по форме 0420103 необходимо иметь в виду, что отражение данных по группе аналитических признаков «Виды страхования» производится в соответствии с классификацией видов страхования, установленной пунктом 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

2.1. По аналитическому признаку «Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.2.1.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о страховании жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения, по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 16, ст. 1815; 2019, № 31, ст. 4456) (далее - Федеральный закон «Об обращении лекарственных средств»).

По аналитическому признаку «Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней работников налоговых органов» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.2.1.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о государственном личном страховании работников налоговых органов по договорам страхования, заключенным в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 марта 1991 года № 943-I «О налоговых органах Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 15, ст. 492; Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 53, ст. 8449) (далее - Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации»).

По аналитическому признаку «Добровольное сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.2.2.1.6.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные по договорам сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 31, ст. 4700; 2019, № 18, ст. 2212) (далее - Федеральный закон «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования»).

По аналитическому признаку «Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.3.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 28 марта 1998 года № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации, сотрудников органов принудительного исполнения Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 13, ст. 1474; 2019, № 40, ст. 5488).

По аналитическому признаку «Иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.3.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об иных видах обязательного личного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

По аналитическому признаку «Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 18, ст. 1720; 2019, № 23, ст. 2905) (далее - Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»).

По аналитическому признаку «Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года № 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 31, ст. 4194; 2018, № 52, ст. 8102).

По аналитическому признаку «Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 14 июня 2012 года № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 25, ст. 3257; 2018, № 52, ст. 8102).

По аналитическому признаку «Иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1.4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об иных видах обязательного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

При наличии данных по аналитическим признакам «Иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами» и (или) «Иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами» группы аналитических признаков «Виды страхования» (соответственно строки 2.1.3.2 и 2.1.4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) в пояснительной записке приводится информация по иным видам обязательного страхования с указанием реквизитов федерального закона о конкретном виде обязательного страхования.

2.2. Значения показателей подраздела 1.1 раздела 1 и подраздела 2.1 раздела 2 по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом:

данные по строке 2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 и 2.1.4;

данные по строке 2.1.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.1.1 и 2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.1 и 2.1.2.2;

данные по строке 2.1.2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2;

данные по строке 2.1.2.1.1 должны быть больше или равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1.1 и 2.1.2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.2.2.3 и 2.1.2.2.4;

данные по строке 2.1.2.2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.1.1, 2.1.2.2.1.2, 2.1.2.2.1.3, 2.1.2.2.1.4, 2.1.2.2.1.5, 2.1.2.2.1.6, 2.1.2.2.1.7 и 2.1.2.2.1.8;

данные по строке 2.1.2.2.1.6 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.1.6.1;

данные по строке 2.1.2.2.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.2.1, 2.1.2.2.2.2, 2.1.2.2.2.3, 2.1.2.2.2.4, 2.1.2.2.2.5, 2.1.2.2.2.6, 2.1.2.2.2.7 и 2.1.2.2.2.8;

данные по строке 2.1.2.2.2.1 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.2.1.1;

данные по строке 2.1.3 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.3.1 и 2.1.3.2;

данные по строке 2.1.4 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.4.1, 2.1.4.2, 2.1.4.3 и 2.1.4.4.

Значения показателей подраздела 1.2 раздела 1 и подраздела 2.2 раздела 2 по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом:

данные по строке 2.1.2.1.1 должны быть больше или равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1.1 и 2.1.2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2.2.1.6 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.1.6.1;

данные по строке 2.1.2.2.2.1 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.2.1.1.

3. В отчетности по форме 0420103 сведения по договорам страхования и договорам сострахования приводятся без разбивки на договоры страхования и сострахования (далее - договоры страхования).

Договор страхования, предусматривающий страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, для отражения в отчетности по форме 0420103 разделяется на отдельные договоры, исходя из объектов и рисков, включенных в этот договор, каждый из которых принимается за единицу.

При этом по договору страхования, предусматривающему страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, страховые премии относятся к тому или иному виду страхования пропорционально структуре тарифной ставки.

Страховые премии по договорам страхования по тому или иному виду страхования указываются отдельно по соответствующим аналитическим признакам группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения).

4. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 указываются сумма страховых премий и количество договоров страхования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, а также сумма вознаграждения страхового брокера в отчетном периоде.

Данные указываются нарастающим итогом с начала отчетного года. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

4.1. По показателю «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 1) указывается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, количество которых отражено по показателю «Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера» (строка 2).

При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора страхования по согласованию между страховщиком и страхователем.

4.2. По показателю «Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера» (строка 2) указываются данные о количестве договоров страхования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, страховые премии по которым отражены по показателю «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 1).

При этом договор страхования, возобновленный на новый срок, признается вновь заключенным договором и указывается как заключенный договор страхования.

4.3. По показателю «Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования» (строка 3) указывается сумма вознаграждения страхового брокера за подбор страхователя и (или) страховщика, условий страхования, оформление, заключение и сопровождение договора страхования, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде.

При заключении договора страхования, предусматривающего страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, вознаграждение страхового брокера относится к тому или иному виду страхования пропорционально страховой премии.

По показателю «Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования» (строка 3) вознаграждение страхового брокера указывается общей суммой (по аналитическому признаку «Итого по типам вознаграждения» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (строка 3.1 раздела 1 части III настоящего приложения), а также с выделением:

вознаграждения от страхователей (по аналитическому признаку «От страхователей» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (строка 3.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения): физических лиц (по аналитическому признаку группы аналитических признаков «Физические и юридические лица» (строка 13.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) и юридических лиц (по аналитическому признаку «Юридические лица» группы аналитических признаков «Физические и юридические лица» (строка 13.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения);

вознаграждения от страховых организаций (по аналитическому признаку «От страховых организаций» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (строка 3.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

4.4. По группе аналитических признаков «Физические и юридические лица» (строка 13 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о договорах страхования, заключенных при участии страхового брокера со страхователями - физическими лицами (аналитический признак «Физические лица» (строка 13.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения), и договорах страхования, заключенных при участии страхового брокера со страхователями - юридическими лицами (аналитический признак «Юридические лица» (строка 13.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Договоры страхования, заключенные при участии страхового брокера со страхователями - индивидуальными предпринимателями и предусматривающие страхование имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, которое используется ими для осуществления предпринимательской деятельности, а также связанных с их обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, и договоры страхования, заключенные при участии страхового брокера со страхователями - индивидуальными предпринимателями в пользу третьих лиц (застрахованных или выгодоприобретателей), указываются по аналитическому признаку «Юридические лица» группы аналитических признаков «Физические и юридические лица» (строка 13.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Значения показателей «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 1) и «Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера» (строка 2) группы аналитических признаков «Физические и юридические лица» (строка 13 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом: данные по строке 13.1 должны быть равны сумме данных по строкам 13.1.1 и 13.1.2.

5. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 указываются сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, сумма полученного в отчетном периоде вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры страхования, а также движение денежных средств за отчетный период.

Показатели подраздела 1.2 раздела 1 указываются в разрезе страховых организаций (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор страховой организации»).

По каждому показателю подраздела 1.2 раздела 1 итоговые данные определяются путем суммирования данных по всем страховым организациям.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор страховой организации», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере» (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения «Да» по показателю «Страховая организация» (строка 38).

Данные по показателям подраздела 1.2 раздела 1 (кроме данных по показателю «Остаток денежных средств» (строка 6) указываются нарастающим итогом с начала отчетного года. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

5.1. По показателю «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 4) указывается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде.

Итоговые данные, отраженные по показателю «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 4), должны соответствовать данным, отраженным по показателю «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 1) (по каждому виду страхования).

По показателю «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 4) данные указываются по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Виды страхования» (кроме аналитических признаков, указанных по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.1.2.1, 2.1.2.2, 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.3, 2.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

5.2. По показателю «Вознаграждение страхового брокера, полученное» (строка 5) указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от страхователя и страховой организации (по аналитическим признакам «От страхователей» и «От страховых организаций» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (соответственно строки 3.1.1 и 3.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

5.3. По показателю «Остаток денежных средств» (строка 6) указываются данные об остатке денежных средств страхователей и страховых организаций, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору страхования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора страхования (по аналитическим признакам «От страхователей» и «От страховых организаций» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (соответственно строки 4.1 и 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Данные указываются на начало отчетного года и конец отчетного периода.

Значение показателя «Остаток денежных средств» (строка 6) на начало отчетного года отчетности по форме 0420103, составленной за отчетный период, должно соответствовать значению показателя «Остаток денежных средств» (строка 6) на конец отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за предыдущий год. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

Значение показателя «Остаток денежных средств» (строка 6) на конец отчетного периода определяется путем суммирования значений показателей «Остаток денежных средств» (строка 6) на начало отчетного года, «Поступило за отчетный период» (строка 7), «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 8) и «Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств» (строка 9).

5.4. По показателю «Поступило за отчетный период» (строка 7), аналитическому признаку «От страхователей» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств страхователей.

По показателю «Поступило за отчетный период» (строка 7), аналитическому признаку «От страховых организаций» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств страховой организации.

5.5. По показателю «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 8), аналитическому признаку «От страхователей» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде страховой организации денежных средств страхователей или сумма возвращенных в отчетном периоде страхователям их денежных средств.

По показателю «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 8), аналитическому признаку «От страховых организаций» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде страхователям денежных средств страховой организации или сумма возвращенных в отчетном периоде страховой организации ее денежных средств.

Значение показателя «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 8) указывается со знаком «-» (минус).

5.6. По показателю «Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств» (строка 9) указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных по показателю «Остаток денежных средств» (строка 6) денежных средств на конец отчетного периода (по аналитическим признакам «От страхователей» и «От страховых организаций» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (соответственно строки 4.1 и 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

6. В подразделе 1.3 указываются сведения о страховых премиях по 10 крупнейшим договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, а также вознаграждение по ним.

В подразделе 1.3 указываются данные не более, чем о 10 договорах страхования, по которым страховая премия составила наибольший размер от общей суммы страховых премий, отраженных по показателю «Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 1), аналитическому признаку «Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования) - всего» группы аналитических признаков «Виды страхования» (строка 2.1 раздела 1 части III настоящего приложения).

По каждому договору страхования указываются наименование вида страхования, номер и дата заключения договора страхования, суммы страховой премии и вознаграждения по нему.

По аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор договора» указывается сформированный страховым брокером идентификатор договора страхования, позволяющий однозначно выделить один договор из других договоров страхования, заключенных при участии страхового брокера. Одному и тому же договору страхования, заключенному при участии страхового брокера, должен соответствовать один идентификатор.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор страхователя», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Страхователь» (строка 41).

6.1. По показателю «Наименование вида страхования» (строка 10) указываются наименования видов страхования, соответствующие наименованиям аналитических признаков группы аналитических признаков «Виды страхования» (кроме аналитических признаков, указанных по строкам 2.1, 2.1.1, 2.1.2, 2.1.2.1, 2.1.2.2, 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.3, 2.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

Наименования видов страхования указываются со строчной буквы.

По договорам страхования, которые относятся к нескольким видам страхования, наименования видов страхования указываются через запятую.

В случае если при участии страхового брокера заключен договор страхования в соответствии с Федеральным законом «Об обращении лекарственных средств», по показателю «Наименование вида страхования» (строка 10) указывается «добровольное страхование от несчастных случаев и болезней пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения».

В случае если при участии страхового брокера заключен договор страхования в соответствии с Законом Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации», по показателю «Наименование вида страхования» (строка 10) указывается «добровольное страхование от несчастных случаев и болезней работников налоговых органов».

В случае если при участии страхового брокера заключен договор страхования в соответствии с Федеральным законом «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования», по показателю «Наименование вида страхования» (строка 10) указывается «добровольное сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой».

В случае если при участии страхового брокера заключен договор страхования в соответствии со статьей 31 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», по показателю «Наименование вида страхования» (строка 10) указывается «добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования «Зеленая карта»)».

6.2. По показателям «Номер договора» (строка 11) и «Дата заключения договора» (строка 12) указываются соответственно номер договора страхования, заключенного при участии страхового брокера в отчетном периоде, и дата его заключения.

6.3. По показателю «Страховая премия по договору страхования, сострахования, заключенному при участии страхового брокера» (строка 13) указывается сумма страховой премии по договору страхования, заключенному при участии страхового брокера в отчетном периоде.

При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора страхования по согласованию между страховщиком и страхователем.

6.4. По показателю «Размер вознаграждения за заключение договора страхования, сострахования» (строка 14) указывается сумма причитающегося к получению вознаграждения страхового брокера за заключение договора страхования.

7. По показателям подраздела 2.1 раздела 2 указываются сумма страховых премий и количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, а также сумма вознаграждения страхового брокера в отчетном периоде.

Данные указываются нарастающим итогом с начала отчетного года. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

7.1. По показателю «Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 15) указывается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, количество которых отражено по показателю «Количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера» (строка 16).

При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора перестрахования по согласованию между перестраховщиком и перестрахователем.

7.2. По показателю «Количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера» (строка 16) указываются данные о количестве договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, страховые премии по которым отражены по показателю «Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 15).

При этом договор перестрахования, возобновленный на новый срок, признается вновь заключенным договором и указывается как заключенный договор перестрахования.

7.3. По показателю «Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования» (строка 17) указывается сумма вознаграждения страхового брокера за подбор перестрахователя и (или) перестраховщика, условий перестрахования, оформление, заключение и сопровождение договора перестрахования, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде.

При заключении договора перестрахования, предусматривающего страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, вознаграждение страхового брокера относится к тому или иному виду страхования пропорционально страховой премии.

По показателю «Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования» (строка 17) вознаграждение страхового брокера указывается общей суммой (по аналитическому признаку «Итого по типам вознаграждения» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (строка 3.1 раздела 1 части III настоящего приложения), а также с выделением:

вознаграждения от перестрахователей (по аналитическому признаку «От перестрахователей» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (строка 3.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения);

вознаграждения от перестраховщиков (по аналитическому признаку «От перестраховщиков» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (строка 3.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

7.4. Значения показателей «Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 15) и «Количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера» (строка 16) группы аналитических признаков «Формы перестрахования» (строка 14 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом: данные по строке 14.1 должны быть равны сумме данных по строкам 14.1.1, 14.1.2, 14.1.3 и 14.1.4.

8. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 указываются сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, сумма полученного в отчетном периоде вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры перестрахования, а также движение денежных средств за отчетный период.

Показатели подраздела 2.2 раздела 2 указываются в разрезе сторон договора перестрахования (по аналитическим признакам групп аналитических признаков «Идентификатор перестрахователя» и «Идентификатор перестраховщика») с указанием сведений о договоре перестрахования (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор договора») и кода перестрахования (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код перестрахования»).

По каждому показателю подраздела 2.2 раздела 2 (кроме показателей «Номер договора» (строка 18) и «Дата заключения договора» (строка 19) итоговые данные определяются путем суммирования данных по всем перестрахователям (перестраховщикам).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор перестрахователя», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Перестрахователь» (строка 42).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор перестраховщика», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Перестраховщик» (строка 43).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор договора» указывается сформированный страховым брокером идентификатор договора перестрахования, позволяющий однозначно выделить один договор из других договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера. Одному и тому же договору перестрахования, заключенному при участии страхового брокера, должен соответствовать один идентификатор.

По аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код перестрахования» указывается код перестрахования, представляющий собой цифровой код, который формируется по маске X - Y - Z, где Х - указывает на форму перестрахования (1 - факультативное; 2 - облигаторное; 3 - факультативно-облигаторное; 4 - облигаторно-факультативное), Y - указывает на вид перестрахования (1 - пропорциональное; 2 - непропорциональное), Z - указывает на виды пропорционального и непропорционального перестрахования (1 - эксцедент суммы; 2 - квотное; 3 - эксцедент убытка; 4 - эксцедент убыточности;

5 - открытый ковер; 6 - прочие). При этом по пропорциональному виду перестрахования указывается один из следующих видов: эксцедент суммы, квотное, открытый ковер или прочие. По непропорциональному виду перестрахования указывается один из следующих видов: эксцедент убытка, эксцедент убыточности или прочие. В случае если указан вид «5 - открытый ковер», указывается форма перестрахования «3 - факультативно-облигаторное».

Данные по показателям подраздела 2.2 раздела 2 (кроме данных по показателям «Номер договора» (строка 18), «Дата заключения договора» (строка 19), «Остаток денежных средств» (строка 22) указываются нарастающим итогом с начала отчетного года. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

8.1. По показателям «Номер договора» (строка 18) и «Дата заключения договора» (строка 19) указываются (в обязательном порядке) соответственно номер договора перестрахования, заключенного при участии страхового брокера, и дата его заключения.

Значение показателя «Дата заключения договора» (строка 19) должно находится в пределах отчетного периода. В противном случае в пояснительной записке приводится информация о возобновлении договора перестрахования на новый срок и новом сроке действия договора перестрахования.

8.2. По показателю «Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 20) сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде.

Итоговые данные, отраженные по показателю «Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 20), должны соответствовать данным, отраженным по показателю «Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 15) (по каждому виду страхования).

По показателю «Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера» (строка 20) данные указываются по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Виды страхования» (кроме аналитических признаков, указанных по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.1.2.1, 2.1.2.2, 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.3, 2.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

8.3. По показателю «Вознаграждение страхового брокера, полученное» (строка 21) указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков (по аналитическим признакам «От перестрахователей» и «От перестраховщиков» группы аналитических признаков «Источник вознаграждения» (соответственно строки 3.1.3 и 3.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

8.4. По показателю «Остаток денежных средств» (строка 22) указываются данные об остатке денежных средств перестрахователей и перестраховщиков, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору перестрахования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора перестрахования (по аналитическим признакам «От перестрахователей» и «От перестраховщиков» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (соответственно строки 4.3 и 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

Данные указываются на начало отчетного года и конец отчетного периода.

Значение показателя «Остаток денежных средств» (строка 22) на начало отчетного года отчетности по форме 0420103, составленной за отчетный период, должно соответствовать значению показателя «Остаток денежных средств» (строка 22) на конец отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за предыдущий год. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

Значение показателя «Остаток денежных средств» (строка 22) на конец отчетного периода определяется путем суммирования значений показателей «Остаток денежных средств» (строка 22) на начало отчетного года, «Поступило за отчетный период» (строка 23), «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 24) и «Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств» (строка 25).

8.5. По показателю «Поступило за отчетный период» (строка 23), аналитическому признаку «От перестрахователей» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств перестрахователя.

По показателю «Поступило за отчетный период» (строка 23), аналитическому признаку «От перестраховщиков» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств перестраховщика.

8.6. По показателю «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 24), аналитическому признаку «От перестрахователей» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде перестраховщику денежных средств перестрахователя или сумма возвращенных в отчетном периоде перестрахователю его денежных средств.

По показателю «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 24), аналитическому признаку «От перестраховщиков» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (строка 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде перестрахователю денежных средств перестраховщика или сумма возвращенных в отчетном периоде перестраховщику его денежных средств.

Значение показателя «Перечислено или возвращено за отчетный период» (строка 24) указывается со знаком «-» (минус).

8.7. По показателю «Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств» (строка 25) указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных по показателю «Остаток денежных средств» (строка 22) денежных средств на конец отчетного периода (по аналитическим признакам «От перестрахователей» и «От перестраховщиков» группы аналитических признаков «Источник денежных средств» (соответственно строки 4.3 и 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

(форма)

Отчетность по форме 0420104
«Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420104
«Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера»

1. Отчетность по форме 0420104 «Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420104) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день отчетного периода (первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года) с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11, 12 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В подразделах 1.1, 1.2 раздела 1, разделах 2, 4 по группе аналитических признаков «Код валюты» указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), состоящий из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя «-»).

3. В подразделе 1.1 раздела 1 указываются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства.

3.1. По показателю «Стоимость денежных средств» (строка 1), аналитическому признаку «Денежная наличность в кассе» группы аналитических признаков «По типам денежных средств» (строка 6.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежной наличности на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

По показателю «Стоимость денежных средств» (строка 1), аналитическому признаку «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» группы аналитических признаков «По типам денежных средств» (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях на конец отчетного периода.

По показателю «Стоимость денежных средств» (строка 1), аналитическому признаку «Прочие денежные средства» группы аналитических признаков «По типам денежных средств» (строка 6.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

Итоговые данные по показателю «Стоимость денежных средств» (строка 1) по типам денежных средств определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы по которым отражены по указанному показателю по типам денежных средств.

3.2. По аналитическому признаку «На специальном банковском счете» группы аналитических признаков «Раскрытие показателя «Стоимость денежных средств» (строка 8.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) в разрезе кредитных организаций указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования).

3.3. По показателю «Номер счета в кредитной организации» (строка 2), аналитическому признаку «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» группы аналитических признаков «По типам денежных средств» (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается (в обязательном порядке) номер счета страхового брокера в кредитной организации.

Данные по показателю «Номер счета в кредитной организации» (строка 2) должны соответствовать данным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Банковский счет».

3.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор кредитной организации», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере» (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения «Да» по показателю «Кредитная организация» (строка 44).

3.5. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 активы, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, не указываются. Например, депозиты до востребования, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, указываются в подразделе 1.2 раздела 1.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 указываются денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).

4.1. По показателю «Стоимость банковского вклада (депозита)» (строка 3) указывается стоимость денежных средств страхового брокера, размещенных во вклады (депозиты) на конец отчетного периода.

Итоговые данные по показателю «Стоимость банковского вклада (депозита)» (строка 3) определяются путем суммирования данных по всем банковским вкладам (депозитам), суммы по которым отражены по указанному показателю.

4.2. По аналитическому признаку «Стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом» группы аналитических признаков «Раскрытие показателя «Стоимость банковского вклада (депозита)» (строка 7.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом, на конец отчетного периода.

4.3. По показателю «Номер счета в кредитной организации» (строка 4) указывается (в обязательном порядке) номер счета страхового брокера в кредитной организации.

Данные по показателю «Номер счета в кредитной организации» (строка 4) должны соответствовать данным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Банковский счет».

4.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор кредитной организации», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Кредитная организация» (строка 44).

5. В подразделах 1.1 и 1.2 стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» на отчетную дату.

6. По показателям раздела 2 указываются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе банковских гарантий (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор банковской гарантии»).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор банковской гарантии» указывается сформированный страховым брокером идентификатор банковской гарантии, позволяющий однозначно выделить одну банковскую гарантию из других банковских гарантий. Одной и той же банковской гарантии должен соответствовать один идентификатор.

6.1. По показателю «Сумма банковской гарантии» (строка 5) указывается сумма банковской гарантии.

Итоговые данные по показателю «Сумма банковской гарантии» (строка 5) определяются путем суммирования данных по всем банковским гарантиям, суммы по которым отражены по указанному показателю.

6.2. По показателям «Дата начала срока действия банковской гарантии» (строка 6) и «Дата окончания срока действия банковской гарантии» (строка 7) указываются (в обязательном порядке) соответственно даты начала и окончания срока действия банковской гарантии.

6.3. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор кредитной организации», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Кредитная организация» (строка 44).

7. По показателям раздела 3 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

В случае если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, в разделе 3 указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера указывается общими суммами по аналитическим признакам «Прочие дебиторы» и «Прочие кредиторы» группы аналитических признаков «Тип контрагента» (соответственно строки 12.2 и 12.3 раздела 1 части III настоящего приложения).

7.1. По показателю «Сумма задолженности» (строка 8), аналитическому признаку «Всего» группы аналитических признаков «Раскрытие показателя «Сумма задолженности» (строка 9.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма учтенной по условиям договора задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера, на отчетную дату с выделением из нее по аналитическому признаку «Просроченная задолженность» указанной группы аналитических признаков (строка 9.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) суммы просроченной задолженности.

Итоговые данные по показателю «Сумма задолженности» (строка 8), аналитическому признаку «Дебиторская задолженность» группы аналитических признаков «Вид задолженности» (строка 1. 1 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по дебиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

Итоговые данные по показателю «Сумма задолженности» (строка 8), аналитическому признаку «Кредиторская задолженность» группы аналитических признаков «Вид задолженности» (строка 1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по кредиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

7.2. По показателю «Доля в общей сумме задолженности, процентов» (строка 9) указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах.

7.3. По показателю «Резерв под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода» (строка 10), аналитическому признаку «Дебиторская задолженность» группы аналитических признаков «Вид задолженности» (строка 1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается величина резерва под обесценение дебиторской задолженности на отчетную дату.

7.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор дебитора или кредитора», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Дебитор» (строка 45) для дебиторской задолженности или показателю «Кредитор» (строка 46) для кредиторской задолженности).

8. По показателям раздела 4 указываются сведения о займах, выданных страховым брокером (по аналитическому признаку «Займы выданные» группы аналитических признаков «Тип займа (кредита)» (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения), и сведения о привлеченных страховым брокером займах и кредитах (по аналитическому признаку «Привлеченные займы и кредиты» группы аналитических признаков «Тип займа (кредита)» (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Показатели раздела 4 указываются в разрезе данных по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор требования или обязательства».

По аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор требования или обязательства» указывается сформированный страховым брокером идентификатор займа (кредита), позволяющий однозначно выделить один заем (кредит) из других займов (кредитов). Одному и тому же займу (кредиту) должен соответствовать один идентификатор.

8.1. По показателю «Сумма требования или обязательства» (строка 12), аналитическому признаку «Всего» группы аналитических признаков «Раскрытие показателя «Сумма требования или обязательства» (строка 10.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма требования или обязательства на отчетную дату с выделением из нее по аналитическому признаку «Просроченная сумма» указанной группы аналитических признаков (строка 10.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) просроченной суммы требования или обязательства.

8.2. По показателю «Доля в общей сумме займов (кредитов), процентов» (строка 13), аналитическому признаку «Займы выданные» группы аналитических признаков «Тип займа (кредита)» (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля выданного займа в общей сумме выданных займов в процентах.

8.3. По показателю «Доля в общей сумме займов (кредитов), процентов» (строка 13), аналитическому признаку «Привлеченные займы и кредиты» группы аналитических признаков «Тип займа (кредита)» (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля привлеченного займа (кредита) в общей сумме привлеченных займов (кредитов) в процентах.

8.4. По показателю «Дата возникновения требования или обязательства» (строка 14) указывается (в обязательном порядке) дата возникновения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.5. По показателю «Дата погашения требования или обязательства» (строка 15) указывается (при наличии) дата погашения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.6. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор заемщика или заимодавца (кредитора)», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения «Да» по показателю «Заемщик» (строка 47) для займов выданных или показателю «Заимодавец (кредитор)» (строка 48) для привлеченных займов и кредитов).

(форма)

Отчетность по форме 0420105
«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420105
«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера»

1. В отчетность по форме 0420105 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420105) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года № 39197, 28 декабря 2016 года № 45012, 16 апреля 2018 года № 50777, 24 мая 2019 года № 54722, 25 ноября 2019 года № 56612, рабочим планом счетов бухгалтерского учета страхового брокера балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

2. Отчетность по форме 0420105 составляется страховым брокером посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода (первого, второго, третьего и четвертого кварталов) включительно с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11 приложения 2 к настоящему Указанию.

Результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера корректирующих событий после окончания отчетного периода включаются страховым брокером в отдельную отчетность по форме 0420105, содержащую показатели разделов 1 и 2 только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода.

3. По показателям разделов 1 и 2 данные указываются за отчетный период.

По показателям раздела 3 данные указываются на начало отчетного периода (входящие остатки) и конец отчетного периода (исходящие остатки).

По каждому активному счету данные на конец отчетного периода определяются путем суммирования данных на начало отчетного периода и данных о сумме оборотов по дебету за отчетный период за минусом данных о сумме оборотов по кредиту за отчетный период.

По каждому пассивному счету данные на конец отчетного периода определяются путем суммирования данных на начало отчетного периода и данных о сумме оборотов по кредиту за отчетный период за минусом данных о сумме оборотов по дебету за отчетный период.

4. Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный период указываются:

в рублях (по аналитическому признаку «В валюте Российской Федерации» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент» (строка 5.1 раздела 1 части III настоящего приложения);

в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте (по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России) (по аналитическому признаку «В иностранной валюте в рублевом эквиваленте» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент» строка 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

По каждому показателю его значение определяется путем суммирования данных по аналитическим признакам «В валюте Российской Федерации» и «В иностранной валюте в рублевом эквиваленте» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент» (соответственно строки 5.1 и 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

5. По показателям «Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты» (строка 2), «Итого по дебету актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты» (строка 4) и «Итого по дебету актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты» (строка 6) указывается сумма оборотов по дебету по активным счетам.

По показателям «Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты» (строка 9), «Итого по кредиту актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты» (строка 11) и «Итого по кредиту актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты» (строка 13) указывается сумма оборотов по кредиту по активным счетам.

По показателям «Итого по активу (баланс). Балансовые счета, остаток» (строка 16), «Итого по активу (баланс). Внебалансовые счета, остаток» (строка 18) и «Итого по активу (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток» (строка 20) указывается сумма остатков по активным счетам.

По показателям «Итого по дебету пассив (баланс). Балансовые счета, обороты» (строка 3), «Итого по дебету пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты» (строка 5) и «Итого по дебету пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты» (строка 7) указывается сумма оборотов по дебету по пассивным счетам.

По показателям «Итого по кредиту пассив (баланс). Балансовые счета, обороты» (строка 10), «Итого по кредиту пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты» (строка 12) и «Итого по кредиту пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты» (строка 14) указывается сумма оборотов по кредиту по пассивным счетам.

По показателям «Итого по пассиву (баланс). Балансовые счета, остаток» (строка 17), «Итого по пассиву (баланс). Внебалансовые счета, остаток» (строка 19) и «Итого по пассиву (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток» (строка 21) указывается сумма остатков по пассивным счетам.

Обороты по балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, включаются в расчет показателей «Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты» (строка 2) и «Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты» (строка 9) и указываются в равных суммах.

(форма)

Отчетность по форме 0420106
«Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420106
«Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)»

1. В отчетности по форме 0420106 «Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)» (далее - отчетность по форме 0420106) указываются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и о совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) страхового брокера за отчетный период с начала отчетного года.

2. Отчетность по форме 0420106 составляется страховым брокером посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода (первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года) нарастающим итогом с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11 приложения 2 к настоящему Указанию.

Результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера корректирующих событий после окончания отчетного периода включаются страховым брокером в отдельную отчетность по форме 0420106, содержащую показатели только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода.

3. Показатели доходов и расходов страхового брокера (за исключением страхового брокера, применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49203, 14 января 2019 года № 53337, 17 июня 2019 года № 54943, 25 ноября 2019 года № 56612 (далее - Положение Банка России № 612-П) формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года № 39282, 8 июня 2016 года № 42473, 20 декабря 2016 года № 44832, 13 ноября 2017 года № 48865, 13 апреля 2018 года № 50764, 25 ноября 2019 года № 56612 (далее - Положение Банка России № 487-П), за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

Показатели доходов и расходов страхового брокера, применяющего Положение Банка России № 612-П, формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 2 к Положению Банка России № 612-П, за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

4. По каждому символу отчета о финансовых результатах (за исключением символов отчета о финансовых результатах частей 7 «Финансовый результат» и 9 «Совокупный финансовый результат», установленных в приложении 3 к Положению Банка России № 487-П (для страхового брокера, не применяющего Положение Банка России № 612-П), или символов отчета о финансовых результатах частей 7 «Финансовый результат» и 9 «Совокупный финансовый результат», установленных в приложении 2 к Положению Банка России № 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России № 612-П) доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением:

сумм доходов (расходов), полученных (осуществленных) в рублях (по аналитическому признаку «В валюте Российской Федерации» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент» (строка 5.1 раздела 1 части III настоящего приложения);

сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России (по аналитическому признаку «В иностранной валюте в рублевом эквиваленте» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент» (строка 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

По символам отчета о финансовых результатах частей 7 «Финансовый результат» и 9 «Совокупный финансовый результат», установленным в приложении 3 к Положению Банка России № 487-П (для страхового брокера, не применяющего Положение Банка России № 612-П), или символам отчета о финансовых результатах частей 7 «Финансовый результат» и 9 «Совокупный финансовый результат», установленным в приложении 2 к Положению Банка России № 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России № 612-П), доходы (расходы) указываются общими суммами.

(форма)

Отчетность по форме 0420107
«Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420107
«Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера»

1. Отчетность по форме 0420107 «Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420107) составляется страховым брокером - юридическим лицом посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода (первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года) с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Показатели отчетности по форме 0420107 указываются в разрезе обособленных подразделений страхового брокера: филиалов, представительств и иных обособленных подразделений (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор обособленного подразделения»).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор обособленного подразделения» указывается сформированный страховым брокером идентификатор его обособленного подразделения, позволяющий однозначно выделить одно обособленное подразделение из других обособленных подразделений страхового брокера. Одному и тому же обособленному подразделению страхового брокера должен соответствовать один идентификатор.

3. В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится на территории Российской Федерации, по показателю «Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)» (строка 1) указывается (в обязательном порядке) цифровой код обособленного подразделения страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится за пределами Российской Федерации, значение показателя «Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)» (строка 1) не указывается.

4. По показателю «Полное наименование обособленного подразделения» (строка 2) указывается (в обязательном порядке) полное наименование обособленного подразделения страхового брокера в соответствии с его уставом или иными внутренними документами.

В случае изменения полного наименования соответствующего обособленного подразделения страхового брокера указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

5. По показателю «Дата открытия обособленного подразделения» (строка 3) указывается (в обязательном порядке) дата открытия обособленного подразделения страхового брокера.

6. По показателю «Вид обособленного подразделения» (строка 4) указывается (в обязательном порядке) вид обособленного подразделения страхового брокера: «филиал», «представительство» или «иное».

7. По показателям «Код места нахождения в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 5), «Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 6) и «Адрес места нахождения» (строка 8) указывается место фактического нахождения обособленного подразделения страхового брокера:

по показателю «Код места нахождения в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 5) указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) согласно Государственному адресному реестру федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС)1. В случае если в ФИАС отсутствует уникальный номер адреса объекта адресации (при поиске такого номера для всех адресных элементов), по показателю «Код места нахождения в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 5) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети;

по показателю «Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 6) указывается цифровой код места нахождения обособленного подразделения страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО);

по показателю «Адрес места нахождения» (строка 8) указывается адрес места фактического нахождения обособленного подразделения страхового брокера. Для обособленных подразделений, находящихся на территории Российской Федерации, указываются следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации2. Сведения указываются через запятую с отступом (пробелом) («,»).

Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) по показателям «Код места нахождения в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 5), «Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 6) и «Адрес места нахождения» (строка 8) не допускается.

В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится за пределами Российской Федерации, значения показателей «Код места нахождения в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 5) и «Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 6) не указываются. При этом сведения об адресе места фактического нахождения такого обособленного подразделения указываются по показателям «Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)» (строка 7) и «Адрес места нахождения» (строка 8). По показателю «Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)» (строка 7) указывается трехзначный цифровой код страны мира в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для обособленных подразделений, находящихся на территории Российской Федерации, данные, указанные по показателям «Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)» (строка 6) и «Адрес места нахождения» (строка 8), должны соответствовать коду, указанному по показателю «Код места нахождения в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» (строка 5).

Для обособленных подразделений, находящихся за пределами Российской Федерации, данные, указанные по показателю «Адрес места нахождения» (строка 8), должны соответствовать коду, указанному по показателю «Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)» (строка 7).

8. По показателям «Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц» (строка 9) и «Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)» (строка 10) указываются сведения о деятельности, фактически осуществляемой страховым брокером по адресу места нахождения обособленного подразделения страхового брокера, указанному по показателю «Адрес места нахождения» (строка 8). В случае если страховой брокер осуществляет соответствующий вид деятельности, указывается значение «1». В противном случае указывается значение «0».

9. По показателю «Фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя обособленного подразделения» (строка 11) указываются (при наличии) фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя обособленного подразделения страхового брокера.

10. По показателям «Номер телефона» (строка 12) и «Номер факса» (строка 13) указываются соответственно номер контактного телефона (при наличии) и номер факса (при наличии) обособленного подразделения страхового брокера с кодом города. В случае наличия нескольких контактных номеров информация указывается через точку с запятой.

11. По показателю «Адрес электронной почты» (строка 14) указывается (при наличии) адрес электронной почты обособленного подразделения страхового брокера.

------------------------------

1 В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 7008; 2019, № 31, ст. 4457).

2 В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года № 40069, 8 ноября 2018 года № 52649, 10 июля 2019 года № 55197.

(форма)

Отчетность по форме 0420108
«Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе»

См. текст формы в редакторе Adobe Reader

Порядок составления отчетности по форме 0420108
«Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе»

1. В отчетности по форме 0420108 «Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе» (далее - отчетность по форме 0420108) указываются сведения об аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), проводящей аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера.

2. Отчетность по форме 0420108 составляется страховым брокером посредством формирования показателей с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 7, 11 приложения 2 к настоящему Указанию.

3. Показатели отчетности по форме 0420108 указываются в разрезе аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аудитора»).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аудитора», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 3 отчетности по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере» (с указанием значения «Да» по показателю «Аудиторская организация или индивидуальный аудитор» (строка 49).

4. По показателю «Дата заключения договора на проведение аудита» (строка 1) указывается (в обязательном порядке) дата заключения страховым брокером с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договора на проведение аудита.

5. По показателю «Дата заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита» (строка 2) указывается (при наличии) дата заключения страховым брокером с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) дополнительного соглашения к договору на проведение аудита, дата заключения которого указана по показателю «Дата заключения договора на проведение аудита» (строка 1).

6. По показателю «Дата составления последнего аудиторского заключения» (строка 3) указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420108. В том случае если ранее в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился аудит, по данному показателю указывается значение «0000-00-00».

7. По показателю «Мнение, выраженное в аудиторском заключении» (строка 4) указывается мнение, выраженное в аудиторском заключении, дата составления которого указана по показателю «Дата составления последнего аудиторского заключения» (строка 3): «немодифицированное мнение», «мнение с оговоркой», «отрицательное мнение» или «отказ от выражения мнения».

В случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение, по показателю «Примечание» (строка 7) приводятся изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности.

В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности страхового брокера и (или) указано на значительную неопределенность, по показателю «Примечание» (строка 7) также приводится соответствующая информация.

8. По показателям «Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение» (строка 5) и «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение» (строка 6) указываются фамилия, инициалы и номера квалификационных аттестатов лиц, подписавших аудиторское заключение, дата составления которого указана по показателю «Дата составления последнего аудиторского заключения» (строка 3).

В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата указываются по каждому лицу, подписавшему аудиторское заключение, по показателям «Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение» (строка 5) и «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение» (строка 6), с указанием данных по аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор строки».

Часть II. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера

См. текст Порядка в редакторе Adobe Reader

Приложение 2
к Указанию Банка России
от ______ 2020 года № _____-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России статистической
отчетности страховых брокеров»

Порядок и сроки представления отчетности страхового брокера, общие положения порядка ее составления

1. Отчетность страхового брокера представляется в Банк России страховым брокером, являющимся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации или постоянно проживающим на территории Российской Федерации и зарегистрированным в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуального предпринимателя физическим лицом, имеющим лицензию на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера.

В случае если в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 6 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (Собрание законодательства Российской Федерации 2011, № 50, ст. 7344; 2013, № 44, ст. 5631) страховой брокер - индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет, им не представляется в Банк России отчетность, предусмотренная подпунктами 4.7, 4.8 и 4.10 пункта 4 и пунктом 5 настоящего приложения.

2. Отчетность страхового брокера вместе с документом, предусмотренным в абзаце пятом пункта 5 настоящего приложения, и пояснительной запиской (при наличии) представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя страхового брокера - юридического лица или страхового брокера - индивидуального предпринимателя в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года № 49605.

Отчетность страхового брокера, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». В случае если отчетность представляется не в полном объеме, об этом должно быть указано в пояснительной записке.

В файл также включается сопроводительная информация, содержащая сведения о страховом брокере, представляющем отчетность, должностных лицах страхового брокера, составивших и подписавших отчетность, ответственных за предметную область отчетности (с указанием контактной информации), датах составления и подписания отчетности, о формах отчетности, по которым отсутствуют значения показателей.

Визуализация отчетности страхового брокера, в том числе для целей ее представления третьим лицам по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - программное обеспечение на сайте Банка России), или иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию отчетности страхового брокера аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения на сайте Банка России.

3. Отчетность страхового брокера составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 части I и графа 3 части II приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, приведен в части III приложения 1 к настоящему Указанию.

Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

4. Отчетность страхового брокера в виде показателей представляется страховым брокером в Банк России в следующем порядке.

4.1. Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере» (далее - отчетность по форме 0420101) - вместе с показателями отчетности в сроки, предусмотренные в подпунктах 4.4-4.10 настоящего пункта.

4.2. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420101 - ежеквартально в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

4.3. Показатели раздела 3 отчетности по форме 0420101 - вместе с показателями отчетности в сроки, предусмотренные в подпунктах 4.2, 4.4-4.6, 4.10 настоящего пункта.

4.4. Показатели отчетности по форме 0420102 «Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица» - ежегодно в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного года.

4.5. Показатели отчетности по форме 0420103 «Сведения о деятельности страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420103) - за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после дня окончания отчетного года.

4.6. Показатели отчетности по форме 0420104 «Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера» за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после дня окончания отчетного года.

4.7. Показатели отчетности по форме 0420105 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера» (далее - отчетность по форме 0420105) - ежеквартально в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

Показатели разделов 1 и 2 отдельной отчетности по форме 0420105, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420105 (приложение 1 к настоящему Указанию), - в течение 30 календарных дней после дня окончания первого квартала.

4.8. Показатели отчетности по форме 0420106 «Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)» (далее - отчетность по форме 0420106) - ежеквартально в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

Показатели отдельной отчетности по форме 0420106, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420106 (приложение 1 к настоящему Указанию), - в течение 30 календарных дней после дня окончания первого квартала.

4.9. Показатели отчетности по форме 0420107 «Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера» - ежеквартально в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

4.10. Показатели отчетности по форме 0420108 «Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе» (далее - отчетность по форме 0420108) - в течение 5 рабочих дней после даты заключения договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера или дополнительного соглашения к нему, даты получения аудиторского заключения. При представлении отчетности по форме 0420108 после получения страховым брокером аудиторского заключения к отчетности по форме 0420108 прилагается электронный документ, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.

5. Вместе с показателями отчетности по форме 0420105 за первый, второй и третий кварталы страховой брокер (за исключением страхового брокера, применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49204, 14 января 2019 года № 53337, 8 июля 2019 года № 55163, 25 ноября 2019 года № 56612 (далее - Положение Банка России № 613-П) представляет в Банк России показатели промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года № 41299, 15 декабря 2016 года № 44749, 28 сентября 2017 года № 48350, 8 июля 2019 года № 55164 (далее - Положение Банка России № 532-П), за первый квартал, первое полугодие и девять месяцев соответственно.

Вместе с показателями отчетности по форме 0420105 за четвертый квартал страховой брокер представляет в Банк России показатели форм отчетности страхового брокера за год, установленных Положением Банка России № 532-П: 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации», 0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации», а также приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах - 0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации», 0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации» (для страхового брокера, не применяющего Положение Банка России № 613-П), или установленных Положением Банка России № 613-П: 0420901 «Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства», 0420902 «Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства», а также приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах - 0420903 «Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства», 0420904 «Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства» (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России № 613-П).

Вместе с показателями отчетности по форме 0420105 за первый квартал страховой брокер представляет в Банк России:

показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера, составленной в соответствии с Положением Банка России № 532-П (для страхового брокера, не применяющего Положение Банка России № 613-П) или Положением Банка России № 613-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России № 613-П);

электронный документ, содержащий сканированную копию аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера (в случае если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту).

6. В случае выявления страховым брокером фактов представления в Банк России отчетности страхового брокера, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный период в течение последних трех лет исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений. В случае необходимости внесения изменений в указанную отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным архивным файлом, в который включается пояснительная записка, содержащая перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин их отражения в отчетности.

Исправление показателей отчетности страхового брокера, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий период.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность страхового брокера, исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года № 523-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года № 40826, 21 декабря 2016 года № 44853, 25 ноября 2019 года № 56612 (для страхового брокера, не применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года № 49203, 14 января 2019 года № 53337, 17 июня 2019 года № 54943, 25 ноября 2019 года № 56612 (далее - Положение Банка России № 612-П), или главой 2 Положения Банка России № 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России № 612-П), должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений.

7. Страховой брокер осуществляет проверку полноты и правильности составления отчетности страхового брокера, в том числе проверку контрольных соотношений ее показателей, до отправки отчетности в Банк России.

В случае невыполнения контрольных соотношений показателей отчетности страхового брокера в пояснительной записке должны быть даны соответствующие пояснения о причинах их невыполнения. Указанные пояснения должны содержать информацию, относящуюся к показателям, по которым имеются расхождения.

8. В случае если в связи с отсутствием значений в представленную в Банк России отчетность страхового брокера не включены показатель «Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода» (строка 20) отчетности по форме 0420101, показатели подраздела 1.1 раздела 1 и подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420103, страховым брокером представляется пояснительная записка с пояснением причин неосуществления страховой деятельности в течение отчетного периода.

9. В случае если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, днем окончания срока представления отчетности считается ближайший следующий за ним рабочий день.

10. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3451; 2018, № 1, ст. 82).

11. Значения показателей отчетности страхового брокера указываются следующим образом: сумма - рубли с точностью до двух знаков после запятой, относительные величины (проценты, доли) - с точностью до двух знаков после запятой, количество - единиц, численность - человек. Значения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера, выраженные в тысячах рублей, приводятся с точностью до пяти знаков после запятой.

Округление осуществляется по математическим правилам.

В случае если показатель принимает отрицательное значение, он указывается со знаком «-» (минус).

Даты указываются в формате «гггг-мм-дд», где «гггг» - год, «мм» - месяц, «дд» - день.

12. Для составления отчетности страхового брокера посредством формирования показателей страховой брокер использует группировки показателей отчетности страхового брокера, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах.

Таблица группировки показателей отчетности страхового брокера, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах

См. текст таблицы в редакторе Adobe Reader

Пояснительная записка к проекту указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров»

Банк России разработал проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров» (далее - проект указания), устанавливающий для страховых брокеров:

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России статистической отчетности (0420101 «Общие сведения о страховом брокере», 0420102 «Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица», 0420103 «Сведения о деятельности страхового брокера», 0420104 «Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера», 0420105 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера», 0420106 «Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)», 0420107 «Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера», 0420108 «Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе»);

сроки и порядок представления в Банк России вместе со статистической отчетностью бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров» или Положением Банка России от 25.10.2017 № 613-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности».

Проектом указания предусмотрены формы отчетности страховых брокеров в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков в целях представления отчетности в формате XBRL.

Проект указания разработан взамен Указания Банка России от 19.12.2014 № 3499-У «О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации». Со дня вступления в силу проекта указания указанный нормативный акт будет признан утратившим силу.

Действие указания будет распространяться на страховых брокеров.

Предполагается, что проект указания вступит в силу начиная с отчетности за первое полугодие 2020 года.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 22 календарных дней.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент обработки отчетности.

Обзор документа


Планируется заново установить формы, сроки и порядок составления и представления в ЦБ статистической отчетности страховых брокеров. Они заменят формы 2014 г.

Будут подаваться общие сведения, отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц, сведения о деятельности, о финансовых показателях деятельности, оборотная ведомость по счетам бухучета, отчет о финансовых результатах, сведения об обособленных подразделениях, об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе.

Также указаны сроки и порядок подачи в ЦБ вместе со статистической отчетностью бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: