Настоящее Положение в соответствии со статьей 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 30, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852, N 32, ст. 511) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ _______ 2019 года N __) устанавливает требования к внутренним методикам и моделям количественной оценки величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП) (далее - методики и модели ОКП) и порядок формирования кредитной организацией резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери (далее - резервы) с применением методик и моделей ОКП.

Глава 1. Общие положения

1.1. Кредитная организация формирует резервы с применением методик и моделей ОКП вместо порядка, установленного Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года при условии получения разрешения Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679 (далее - Указание Банка России N 3752-У) с даты, указанной в разрешении на применение методик и моделей ОКП в целях формирования резервов, и соблюдении требований, установленных настоящим положением.

1.2. Кредитная организация оценивает ОКП как величину возможного не получения в срок полностью или частично ожидаемых к поступлению по кредитному договору или иному оформленному в установленном законе порядке обязательству со стороны заемщика или контрагента денежных средств или иных финансовых активов в соответствии с установленным договором графиком поступления (возврата) денежных средств вследствие реализации кредитного риска.

Величина ОКП по кредитному требованию (далее - КТ) является оценкой кредитной организацией обесценения данного КТ в результате реализации событий кредитного риска (как в отдельности, так и в совокупности), которые оказывают негативное влияние на ожидаемые будущие денежные потоки по данному КТ:

неисполнения в срок заёмщиком (контрагентом по договору) обязательства по возврату денежных средств в соответствии с установленным договором графиком поступления (возврата) денежных средств;

выявления угрозы неисполнения (ненадлежащего исполнения) заемщиком (группой связанных заемщиков) установленных договором обязательств по возврату денежных средств или иных финансовых активов, например, в результате негативных событий в его финансово-хозяйственной деятельности, негативными изменениями его социально-демографических, экономических, поведенческих и (или) иных характеристик.

1.3. Для целей оценки ОКП кредитная организация применяет те же методики и количественные модели оценки, что и для целей подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) для расчета нормативов достаточности капитала. При этом для учета корректировок, предусмотренных главой 2 настоящего Положения, кредитная организация создает дополнительные методики и модели ОКП с использованием тех же элементов рейтинговой системы, определенных пунктом 12.1 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193 (далее - Положение Банка России N 483-П), которые используется для целей ПВР.

Для изменения ранее выбранного способа корректировок, а также внесении существенных изменений в методики и модели ОКП, описанных в предыдущем абзаце (при этом существенность понимается в значении, определённом в Приложении 1 к Положению Банка России № 483-П), кредитная организация получает разрешение Банка России, в порядке, определённом в Указании Банка России N 3752-У.

1.4. Кредитная организация оценивает ОКП в соответствии с настоящим Положением по КТ, относящимся к классам (подклассам) КТ корпоративным и розничным заемщикам, определенным в главе 2 Положения Банка России N 483-П с учетом следующего:

по КТ к корпоративным заемщикам - за исключением подклассов специализированного кредитования, к которым применяются для целей ПВР фиксированные коэффициенты риска, определённые в пункте 4.6 Положения Банка России N 483-П, и приобретенной дебиторской задолженности;

по КТ к розничным заемщикам - за исключением приобретенной дебиторской задолженности.

1.5. Признание дефолта и прекращение признания дефолта по КТ осуществляются в соответствии с требованиями пунктов 13.3-13.6 Положения Банка России N 483-П, за исключением абзаца второго пункта 13.4 Положения Банка России N 483-П. КТ, отнесенное (не отнесенное) к дефолту в целях применения ПВР, полагается соответственно отнесенным (не отнесенным) к дефолту в целях оценки ОКП.

1.6. Кредитная организация осуществляет оценку ОКП следующими способами:

на индивидуальной основе, при которой оценка ОКП осуществляется с применением методик и моделей ОКП, удовлетворяющих требованиям настоящего Положения, непосредственно по конкретному КТ на основе индивидуальной информации о существенных факторах его кредитного риска;

на групповой основе, при которой оценка ОКП осуществляется по группам однородных КТ, сформированным с учетом существенных факторов кредитного риска, с применением методик и моделей ОКП, удовлетворяющих требованиям настоящего Положения.

1.7. Кредитная организация в порядке, определенном в ее внутренних документах, относит каждое КТ:

к классу (подклассу) КТ в соответствии с требованиями главы 2 Положения Банка России N 483-П;

к сегменту КТ для целей оценки ОКП одним из следующих способов:

в соответствии с сегментацией, применяемой кредитной организацией для целей ПВР с учетом определения сегмента, указанного в пункте 1.10 Положения Банка России № 483-П, без изменений;

в соответствии с сегментацией, применяемой кредитной организацией для целей ПВР с изменениями для целей учета корректировок, предусмотренных главой 2 настоящего Положения.

Глава 2. Оценка величины ожидаемых кредитных потерь

2.1. Для КТ, не находящихся в дефолте, кредитная организация производит расчёт величины ОКП в соответствии с подходом пункта 8.1 Положения Банка России N 483-П следующим образом:

величина ОКП в процентном выражении (далее - коэффициент ОКП) определяется как произведение значений вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте данного КТ;

величина ОКП в стоимостном выражении рассчитывается как произведение коэффициента ОКП на величину КТ, подверженную риску дефолта.

Расчет величины ОКП в стоимостном выражении осуществляется как совокупно на всю величину КТ, подверженную риску дефолта, так и раздельно в разрезе составляющих ее элементов (в валюте данного элемента кредитного требования), определённых в пункте 2.3 настоящего Положения.

2.1.1. Значение вероятности дефолта, используемое для оценки ОКП, кредитная организация определяет одним из следующих способов:

использует значение вероятности дефолта, полученное для целей применения ПВР без корректировок;

использует значение вероятности дефолта, полученное для целей применения ПВР, с учетом одной или более (или в их комбинации) корректировок:

для учета информации, соответствующей текущему временному периоду (текущим экономическим условиям), при этом указанный период не превышает трех лет;

для учета КТ, срок действия которых менее одного года.

Порядок расчета корректировок (например, в виде аддитивной или мультипликативной надбавки (дисконта) или в виде отдельной модели) определяется кредитной организацией во внутренних документах в разрезе каждого класса (подкласса, сегмента), к которому применяются методики и модели ОКП для формирования резервов, в соответствии с общими требованиями главы 3 настоящего Положения. Расчет корректировки производится на исторических данных, использованных при построении соответствующих моделей вероятности дефолта для целей ПВР.

2.1.2. Для определения уровня потерь при дефолте, используемого для оценки ОКП, кредитная организация использует значения уровня потерь при дефолте, применяемые для целей ПВР (в том числе с учетом разделов V и VI Положения Банка России N 483-П).

При использовании собственных оценок уровня потерь при дефолте для целей ПВР кредитная организация для оценки ОКП использует один из следующих способов:

собственные оценки уровня потерь при дефолте, полученные для целей ПВР без корректировок;

собственные оценки уровня потерь при дефолте, полученные для целей ПВР с учетом одной или более (или в их комбинации) корректировок:

для учета информации, соответствующей текущему временному периоду (текущим экономическим условиям), при этом указанный период не превышает трех лет;

для учета отсутствия обязательности влияния условий экономического спада, предусмотренного в пункте 13.16 Положения Банка России N 483-П.

Порядок расчета корректировки (например, в виде аддитивной или мультипликативной надбавки (дисконта) или в виде отдельной модели) определяется кредитной организацией во внутренних документах в разрезе каждого класса (подкласса, сегмента), к которому применяются методики и модели ОКП для формирования резервов, в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения. Кредитная организация фиксирует отдельно и хранит в учетных системах на каждую отчетную дату значения уровня потерь при дефолте без учета условий экономического спада и с учетом экономического спада для каждого КТ, к которому применяются методики и модели ОКП. Расчет корректировки производится на исторических данных, использованных при построении соответствующих моделей уровня потерь при дефолте для целей ПВР.

Применение фиксированных значений уровня потерь при дефолте, предусмотренных базовым подходом ПВР Положения Банка России № 483-П, возможно только с соблюдением следующих требований.

Кредитная организация не реже одного раза в год на уровне класса (подкласса или сегмента) КТ, к которым применяются методики и модели ОКП c фиксированными значениями уровня потерь при дефолте:

оценивает фактический уровень потерь при дефолте в соответствии с п. 13.14 Положения Банка России N 483-П по КТ, вышедшим в дефолт с учетом информации, соответствующей текущему временному периоду (текущим экономическим условиям), при этом указанный период не превышает трех лет, и возможности корректировки, отражающей наличие незавершенных процедур взыскания;

определяет на уровне оцениваемого класса (подкласса или сегмента) фактическое средневзвешенное по величине КТ, подверженной риску дефолта, значение уровня потерь при дефолте;

в случае, если рассчитанное в соответствии с предыдущем абзацем значение превышает средневзвешенное по величине КТ, подверженной риску дефолта, значение уровня потерь при дефолте при использовании фиксированных значений уровня потерь при дефолте, применяет со следующей отчетной даты после даты проведенной оценки и до даты следующей ежегодной оценки рассчитанное в соответствии с предыдущем абзацем значение для оценки ОКП в отношении всех КТ оцениваемого класса (подкласса или сегмента), в ином случае - применяет фиксированные значения уровня потерь при дефолте, предусмотренные базовым подходом ПВР Положения Банка России № 483-П.

2.1.3. Для определения величины КТ, подверженной риску дефолта, используемого для оценки ОКП, кредитная организация использует соответствующие значения, применяемые для целей ПВР.

При использовании собственных оценок величины КТ, подверженной риску дефолта, для целей ПВР кредитная организация для оценки ОКП использует один из следующих способов:

собственные оценки величины КТ, подверженной риску дефолта, полученные для целей ПВР без корректировок;

собственные оценки величины КТ, подверженной риску дефолта, полученные для целей ПВР с учетом одной или более (или в их комбинации) корректировок:

для учета информации, соответствующей текущему временному периоду (текущим экономическим условиям), при этом указанный период не превышает трех лет;

для учета отсутствия обязательности влияния условий экономического спада, предусмотренного в пункте 13.20 Положения Банка России N 483-П.

Порядок расчета корректировки (например, в виде аддитивной или мультипликативной надбавки (дисконта) или в виде отдельной модели) определяется кредитной организацией во внутренних документах в разрезе каждого класса (подкласса, сегмента), к которому применяются методики и модели ОКП для формирования резервов, в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения к разработке моделей. Кредитная организация фиксирует отдельно и хранит в учетных системах на каждую отчетную дату значения величины КТ, подверженной риску дефолта, без учета условий экономического спада и с учетом условий экономического спада для каждого КТ, к которым применяются методики и модели ОКП.

2.1.4 Для оценки ОКП кредитная организация вправе учитывать предоставленное по кредитному требованию фондированное и нефондированное обеспечение путем корректировки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и (или) величины кредитного требования, подверженного риску дефолта по данному кредитному требованию в порядке, определенном в пунктах 11.4 и 11.8, главах 16-19 Положения Банка России N 483-П.

Кредитная организация определяет в своих внутренних документах применяемую ею методику и порядок учета обеспечения при оценке ОКП в разрезе классов (подклассов, сегментов) КТ, не находящихся в дефолте.

2.2. Для КТ, находящихся в дефолте, кредитная организация производит расчёт величины ОКП следующим образом:

коэффициент ОКП определяется в соответствии с абзацем вторым пункта 13.17 Положения Банка России N 483-П;

величина ОКП в стоимостном выражении рассчитывается как произведение коэффициента ОКП на величину КТ, оставшуюся (непогашенную) после даты дефолта на дату расчета.

Для целей определения коэффициента ОКП кредитная организация использует один из следующих методов:

метод сценарного моделирования путем определения набора возможных сценариев стратегий возврата долга, вероятности их наступления и оценки на исторических данных их влияния на долю возвращаемой задолженности. Состав и количество сценариев определяются кредитной организацией во внутренних документах с учетом характерных особенностей КТ, влияющих на возврат задолженности, факторов, повлиявших на наступление дефолта, характеристик заемщика, свидетельствующих о его готовности к сотрудничеству с кредитной организацией (например, положительная кредитная история), качества и величины принятого обеспечения (например, отношение величины КТ к справедливой стоимости обеспечения на дату дефолта);

метод моделирования приведенной стоимости ожидаемых денежных потоков возврата долга. Для этой цели кредитная организация определяет и ежегодно пересматривает во внутренних документах факторы, оказывающие значимое влияние на возврат долга как без обращения взыскания на обеспечение, так и путем обращения взыскания на обеспечение, полученные экспертным и (или) статистическим способами на основе совокупности актуальных внешних и внутренних условий и их возможных изменений в будущем, например,:

возможность обращения взыскания на конкретный вид обеспечения;

ликвидность объекта обеспечения;

текущая справедливая (рыночная) стоимость объекта обеспечения;

фактически понесенные и ожидаемые прямые затраты на взыскание и реализацию объекта обеспечения;

параметры способов обращения взыскания на обеспечение с учетом характеристик обеспечения и залогодателя.

В случае, когда для отдельных сегментов КТ кредитная организация не может определить методику оценки коэффициента ОКП в соответствии требованиями настоящего пункта, то кредитная организация определяет для таких КТ коэффициент ОКП равный 100%.

2.3. Для целей соблюдения требований главы 2 и 3 Положения Банка России от 02.10.2017 N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49198, 18 июля 2018 года N 51623 (далее - Положение Банка России № 605-П) кредитная организация определяет величину КТ, подверженную риску дефолта (для КТ, не находящихся в дефолте) или величину КТ, оставшуюся (непогашенную) после даты дефолта (для КТ, находящихся в дефолте), раздельно по следующим элементам:

основной долг;

требования по получению процентных доходов;

требования по прочим доходам;

просроченная задолженность по основному долгу;

просроченная задолженность по процентам;

неустойки (штрафы, пени) за нарушение условий кредитного договора в суммах, определяемых условиями кредитного договора или присужденных судом;

банковская гарантия, учитываемая с даты вступления банковской гарантии в силу с учетом коэффициента кредитной конверсии, определяемой в соответствии с Положением Банка России № 483-П и учетной политикой кредитной организации;

обязательства по предоставлению денежных средств путем открытия заемщику кредитной линии, с учетом коэффициента кредитной конверсии, определяемой в соответствии с Положением Банка России № 483-П и учетной политикой кредитной организации;

обязательства по предоставлению денежных средств в форме овердрафта, с учетом коэффициента кредитной конверсии, определяемой в соответствии с Положением Банка России № 483-П и учетной политикой кредитной организации.

Глава 3. Общие требования к методикам и моделям ОКП и результатам их применения

3.1. Кредитная организация разрабатывает методики и модели ОКП с соблюдением следующих условий:

кредитная организация описывает последовательность действий, обеспечивающих возможность полного воспроизведения выполненных расчетов, осуществления независимого контроля промежуточных и итоговых результатов, в том числе в части используемых данных;

не допускается применение методик и моделей, основанных исключительно на субъективных (экспертных) данных (предположениях);

методики и модели разрабатываются преимущественно на основе внутренних исторических и прогнозных данных кредитной организации с учетом применяемых ею процессов, процедур, правил, систем, технологий;

для разработки методик и моделей допускается использование внешних исторических данных, включая данные других кредитных организаций финансово-банковской системы Российской Федерации с учетом требований настоящего Положения.

3.2. При разработке методик и моделей ОКП, кредитная организация проводит качественный и количественный анализ и документирует этот анализ в отчете о разработке, включающем следующее:

описание использованных допущений и ограничений;

описание состава данных, правил и периодов формирования выборок данных;

возможность использования выбранных методических подходов;

статистическую значимость используемых факторов кредитного риска. При этом кредитной организацией применяются преимущественно статистически значимые факторы и факторы, имеющие экономическое обоснование. При исключении статистически значимого фактора или использовании статистически незначимого фактора кредитной организацией приводится соответствующее обоснование;

оценку качества методики (модели) ОКП в отношении ее ключевых характеристик;

оценку качества данных, используемых при разработке.

3.4. Оценка качества методик и моделей ОКП осуществляется подразделением внутренней валидации не реже одного раза в год с применением описанных во внутренних документах методик оценки характеристик качества модели.

Глава 4. Документирование методик и моделей ожидаемых кредитных потерь

4.1. Кредитная организация определяет в своих внутренних документах политики, методики, порядки, процедуры и правила, применяемые для оценки ОКП, включая:

порядок и правила сегментации для оценки ОКП, в том числе с учетом применения корректировок, предусмотренных главой 2 настоящего Положения, а также правила кодификации сегментов КТ с соблюдением требований, приведенных в пункте 12.5 Положения Банка России № 483-П;

методики оценки компонент кредитного риска для каждого сегмента КТ, в том числе с учетом применения корректировок, предусмотренных главой 2 настоящего Положения для оценки ОКП;

внутренние и внешние факторы, способные повлиять на оценку ОКП (например, изменение стандартов принятия кредитных решений, отраслевых, географических, экономических и иных факторов);

описание и обоснование использованных при реализации подхода ОКП допущений и ограничений, а также причин и сути их изменений;

порядок учета стоимости обеспечения и других инструментов снижения кредитного риска для оценки ОКП;

порядок осуществления валидации методик и моделей ОКП, включая применяемые при этом методы и инструменты.

Кредитная организация обеспечивает сохранность указанных в настоящем пункте внутренних документов и данных, использованных для их разработки, в период не менее 10 лет после даты прекращения применения внутреннего документа.

4.2. Кредитная организация в соответствии с внутренним порядком по отдельному КТ или по группе однородных КТ не реже одного раза в квартал формирует профессиональное суждение (в бумажном и (или) в электронном виде) о произведенной оценке ОКП, на основе которой формируется резерв и включает его в состав кредитного досье данного КТ или группы однородных КТ. Профессиональное суждение содержит:

класс (подкласс, сегмент), к которому отнесено КТ для целей ПВР и сегмент КТ для целей оценки ОКП;

кредитный рейтинг заемщика и (или) КТ на дату признания и историю его изменения;

в случае признания дефолта - дату (даты) выхода в дефолт и выхода из дефолта, включая повторные дефолты, критерии, на основании которых был признан дефолт;

применяемые методики (модели) оценки компонент кредитного риска и их корректировок, разработанных для оценки ОКП;

рассчитанные значения компонент кредитного риска в соответствии с главой 2 настоящего Положения с учетом корректировок, используемых для оценки ОКП;

краткое описание и оценка стоимости принятого обеспечения для оценки ОКП на все даты переоценки стоимости обеспечения;

значения коэффициента ОКП и величины ОКП в стоимостном выражении на каждую отчётную дату совокупно в разрезе элементов, описанных в пункте 2.3 настоящего Положения.

Кредитная организация обеспечивает сохранность профессионального суждения в период не менее 10 лет после даты прекращения КТ.

Глава 5. Порядок формирования резервов

5.1. Кредитная организация формирует резерв в размере величины ОКП по состоянию на следующие даты, относящиеся к периоду действия КТ:

в дату первоначального отражения в бухгалтерском учете созданного и (или) приобретенного КТ (далее - дата первоначального признания);

в последний календарный день месяца (далее - отчетная дата);

на дату изменения внутреннего кредитного рейтинга и (или) внутренней сегментации, вероятности дефолта или иной компоненты кредитного риска, участвующей в расчете величины ОКП, признания (прекращения признания) дефолта и в иных случаях, определённых во внутренних документах кредитной организации;

на внутримесячную дату - в случаях, когда в соответствии с пунктом 11.3 Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, 10 января 2018 года N 49586, 5 апреля 2018 года N 50655, 11 июля 2018 года N 51589, 22 августа 2018 года N 51974, 25 сентября 2018 года N 52250 Банк России (территориальное учреждение Банка России, уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует представления сведений о расчете обязательных нормативов и об их значениях на внутримесячную дату (внутримесячные даты).

5.2. Резерв по КТ формируется в бухгалтерском учете в соответствии с пунктами 2.13, 2.14, 2.15, 2.18, 2.19, 2.20, 3.4, 3.5.1, 3.5.2, 3.5.3 Положения Банка России № 605-П в разрезе элементов, определённых в пункте 2.3 настоящего Положения.

5.3. Резерв по КТ формируется в бухгалтерском учете в рублях независимо от валюты КТ. Величина резерва по КТ, номинированному в иностранной валюте, пересчитывается от соответствующей величины ОКП, номинированной в иностранной валюте, по официальному курсу Банка России данной иностранной валюты по отношению к рублю на дату формирования (пересчета) резерва.

6. Заключительные положения

6.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечению 10 дней с даты его публикации.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка к проекту Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери с применением внутренних методик и моделей количественной оценки ожидаемых кредитных потерь"

Банк России разработал проект Положения "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери с применением внутренних методик и моделей количественной оценки ожидаемых кредитных потерь" (далее - Проект).

Проект разрабатывается в целях предоставления кредитными организациям, получившим разрешение Банка России на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основании внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, возможности расчета резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери по отдельным кредитным требованиям с применением внутренних методик и моделей количественной оценки ожидаемых кредитных потерь.

Предложения и замечания по Проекту в рамках его публичного обсуждения принимаются по 15 марта 2019 года по адресу электронной почты: byachkovaaa@mail.cbr.ru.

Департамент банковского регулирования является ответственным структурным подразделением Банка России за подготовку данного Проекта. Разработка Проекта предусмотрена пунктом 1.1.2 Дорожной карты Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденной Приказом от 13.09.2018 N ОД-2387.