Вопрос:

Пунктом 2.3. Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 590-П) установлено, что кредитная организация отражает во внутренних документах (в том числе, но не исключительно) порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика.

Банк в этой связи полагает возможным ведение электронных досье в разрезе каждой кредитной сделки с включением в него:

- первичной и последующей информации, получаемой от заемщика/контрагентов по сделке (бухгалтерская и финансовая отчетность с учетом требования п. 3.12.2.8 Положение № 590-П, документы по целевому использованию ссуды, документы по залогу и т.п.);

- кредитных и обеспечительных договоров, заключенных с использованием электронно-цифровой подписи;

- внутренней аналитической информации Банка (заключения/оценки) о проведенном анализе финансового состояния и качества обслуживания долга заемщика и его результатах, а также решения соответствующих уполномоченных/коллегиальных органов Банка по сделке (на выдачу кредита, реструктуризацию/реклассификацию ссуды и т.д.);

- профессиональных суждений о размере кредитного риска по ссуде и информации о расчете резерва на отчетные даты.

При этом информация по каждому досье доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора и может быть получена по каждой ссуде в любой момент времени.

Так как прямо Положением № 590-П не определена возможность и порядок ведения электронных досье по индивидуальным ссудам, считаем необходимым уточнить, не противоречит ли данный подход действующим инструкциям Банка России?

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Отделения Главного управления Банка России от 04.10.2017 относительно вопросов кредитной организации, связанных с ведением электронного досье заемщика, и в рамках своей компетенции сообщает следующее.

Подтверждаем возможность хранения ряда сведений о заемщике в электронном виде при соблюдении требований относительно доступа к информации, которая использована кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора.

Одновременно отмечаем, что в случае принятия уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения об уточнении классификации ссудной задолженности (пункты 3.10, 3.12.3, 3.14.3 Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности») решение уполномоченного органа управления (органа), а также документы, позволяющие признать такое решение обоснованным, должны быть составлены на бумажном носителе.