(1).jpg)
Приказ ФНС России (Федеральной налоговой службы) от 20 апреля 2017 г. №ММВ-7-6/320@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ И ВЗЫСКАНИЯ НАЛОГА, СБОРА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНИ, ШТРАФА, ПРОЦЕНТОВ ЗА СЧЕТ ИМУЩЕСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, НАЛОГОВОГО АГЕНТА, БАНКА)"
В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 1 статьи 47 и пунктом 4 статьи 60 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации 1998, № 31, ст. 3824; 2017, № 1 (ч. I), ст. 16) приказываю:
1. Утвердить формат представления в электронной форме постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) согласно приложению к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 19.03.2013 № ММВ-7-6/123@ «Об утверждении формата постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.05.2013, регистрационный номер 28468).
3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июня 2017 г.
Регистрационный № 47177
Приложение
к приказу ФНС России
от 20.04.2017 г.
№ ММВ-7-6/320@
Формат
представления в электронной форме постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка)
I. Общие положения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи в территориальные органы Федеральной службы судебных приставов в электронной форме сведений из постановлений налоговых органов о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) (далее - документ обмена).
Сведения передаются в составе SOAP-сообщений (SOAP Body) с использованием web-технологии.
2. Номер версии настоящего формата 4.02.
II. Описание документа обмена
3. Имя документа обмена должно иметь следующий вид:
ssp_out_GGGGMMDD_N_P, где:
GGGG - год формирования передаваемого документа, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификатор пакета (длина 6 символов)
Р - идентификационный номер документа (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер документа должен обеспечивать уникальность документа).
Расширение имени документа - xml. Расширение имени документа может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Документ обмена подписывается электронной подписью в соответствии с рекомендациями W3C «XML-Signature Syntax and Processing».
Параметры первой строки документа обмена
Первая строка XML документа должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему документа обмена, должно иметь следующий вид:
VO_FSSPPSVZ_2_400_20_04_02_xx , где хх - номер текущей версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема документа обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
4. Логическая модель документа обмена представлена в виде диаграммы структуры документа обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели документа обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла документа и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.33 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели документа обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где:
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ», «ОКМ».
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
_____________________________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Пакет документов (DataBlock)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор пакета документов | ExternalKey | П | (1-40) | Н | Типовой элемент <ExternalKeyType>. Обязательно для входящего документа. Содержит идентификатор пакета документов, присвоенный автоматизированной информационной системой. |
| Территориальный орган ФССП России | FsspTo | П | Т(=5) | О | Типовой элемент <VkspType>. Код территориального органа ФССП России. |
| Отдел судебных приставов | FsspOsp | П | Т(=5) | О | Типовой элемент <VkspType>. Код структурного подразделения территориального органа ФССП России. |
| Контрагент | OrgAMD | П | Т(1-20) | О | Типовой элемент <OrganizationCodeType>. Код федерального органа исполнительной власти - контрагента автоматизированного межведомственного документооборота (ФНС России). |
| Подразделение контрагента | DivAMD | П | Т(1-30) | Н | Типовой элемент <DepartmentCodeType>. Код подразделения федерального органа исполнительной власти - контрагента автоматизированного документооборота (код налогового органа). |
| Подписал | Signed | П | Т(1-50) | Н | Ф.И.О. подписавшего лица. |
| Исполнительный документ (далее - ИД) | ExtDoc | С | НМ | Типовой элемент <ExtDoc>. Состав элемента представлен в таблице 4.2. |
Таблица 4.2
Исполнительный документ (ExtDoc)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор документа | ExternalKey | П | (1-40) | О | Типовой элемент <ExternalKeyType>. Идентификатор ИД, присвоенный автоматизированной информационной системой, уникален в рамках типа документа и конкретного внешнего контрагента. Для ФНС России номер ИД системный (уникальный в пределах данного типа документа) составной в формате СНД, где С - четырехразрядный код налогового органа, Н - номер постановления - 20 цифровых позиций, Д -дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. |
| Вид исполнительного документа | IDType | П | Т(1-2) | О | Типовой элемент IdТуре> =5 (постановление о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) (далее - постановление о взыскании). |
| Номер постановления о взыскании | IDNum | П | Т(1-50) | О | |
| Дата постановления о взыскании | IDDate | П | Т(=10) | О | Типовой элемент <Date>. |
| Код органа, выдавшего постановление о взыскании | OrganCode | П | Т(1-20) | О | Код налогового органа. |
| Должность лица, подписавшего постановление о взыскании | OrganSignPost | П | Т(1-300) | Н | |
| Классный чин должностного лица, подписавшего постановление о взыскании | OrganSignPostClass | П | T(1-300) | H | |
| Ф.И.О. должностного лица, подписавшего постановление о взыскании | OrganSignFIO | П | T(1-100) | H | Типовой элемент <FullFioType>. Фамилия, имя, отчество должностного лица, подписавшего ИД. |
| Дата вступления в силу | AktDate | П | T(=10) | О | Типовой элемент <Date>. Дата вступления в законную силу судебного акта, акта другого органа или должностного лица либо указание на немедленное исполнение. |
| Тип должника | DebtorType | П | T(=1) | О | Принимает значение: 1 | 2 1 - юридическое лицо (далее - ЮЛ), 2 - индивидуальный предприниматель (далее - ИП). |
| Наименование должника | DebtorName | П | T(1-1000) | H | |
| Ф.И.О. должника | DebtorFIO | С | H | Типовой элемент <FioType>. Состав элемента представлен в таблице 4.4. Заполняется для «Тип должника» =2. | |
| Адрес должника | DebtorAdr | П | T(1-300) | О | Адрес должника в формате «Код страны», «запятая», «Адрес в формате 9 запятых по ФИАС» или (в случае отсутствия кода страны) в произвольном формате. |
| Код типа документа, удостоверяющего личность | TypeDoc | П | T(=2) | О | Типовой элемент <IdentificationType>. Заполняется для «Тип должника» =2. Принимает значение: 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 03 - свидетельство о рождении | 07 - военный билет | 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства| 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации | 91 - иные документы. |
| Серия документа, удостоверяющего личность | SerDoc | П | Т(1-25) | Н | Заполняется для «Тип должника» =2. |
| Номер документа, удостоверяющего личность | NumDoc | П | Т(1-25) | О | Заполняется для «Тип должника» =2. |
| Место регистрации должника | DebtorRegPlace | П | T(1-300) | H | Адрес органа, выдавшего ИД в формате «Код страны», «запятая», «Адрес в формате 9 запятых по ФИАС». Заполняется для «Тип должника» =2. |
| Место работы должника | DebtorWorkPl | П | T(1-1000) | H | |
| Дата рождения должника | DebtorBirthYear | П | T(=10) | H | Типовой элемент <Date>. |
| Место рождения должника | DebtorBirthPlace | П | T(1-300) | H | Заполняется для «Тип должника» =2 |
| Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) должника | DebtorINN | П | T(10-12) | H | Типовой элемент <InnТуре>. ИНН должника ЮЛ/ИП. |
| Код причины постановки (далее - КПП) должника | DebtorKPP | П | T(=9) | H | Типовой элемент <КррТуре>. КПП ЮЛ. Заполняется для «Тип должника» =1. |
| Дата регистрации должника | DebtorRegDate | П | T(=10) | H | Типовой элемент <Date>. |
| Наименование взыскателя | ClaimerName | П | T(1-1000) | О | Наименование налогового органа. |
| Адрес налогового органа | ClaimerAdr | П | T(1-300) | О | Адрес взыскателя в формате «Код страны», «запятая», «Адрес в формате 9 запятых по ФИАС» или (в случае отсутствия кода страны) в произвольном формате. |
| Резолюция из постановления о взыскании | Resolution | П | T(1-700) | О | Заполняется текстом: «Произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет имущества в пределах сумм, указанных: в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа); в требовании (уточненном требовании) о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) сумм налога (процентов); в требовании о перечислении налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа в бюджетную систему Российской Федерации и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со статьей 46 Налогового кодекса Российской Федерации, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных, неперечисленных, не полностью перечисленных, излишне полученных, излишне зачтенных)». |
| Реквизиты неисполненных требований | RekvTreb | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.3. | |
| Сумма всего | IDSum | П | N(15.2) | О | |
| Сумма налогов (сборов, страховых взносов) | SumN | П | N(15.2) | Н | |
| Сумма пеней | SumP | П | N(15.2) | Н | |
| Сумма штрафов | SumSh | П | N(15.2) | Н | |
| Сумма процентов | SumPc | П | N(15.2) | Н | |
| Сумма процентов по пункту 10 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | SumPc10 | П | N(15.2) | Н | |
| Сумма процентов по пункту 17 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | SumPc17 | П | N(15.2) | Н | |
| Сумма процентов по пункту 7 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | SumPc07 | П | N(15.2) | Н | |
| Сумма процентов по пункту 14 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации | SumP14 | П | N(15.2) | Н | |
| Электронная подпись | Signature | П | НМ |
Таблица 4.3
Реквизиты неисполненных требований (RekvTreb)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Тип неисполненного требования | TrebType | П | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - требование об уплате налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа, процентов (уточненное требование об уплате пеней и штрафа) | 2 - требование (уточненное требование) о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) сумм налога (процентов) | 3 - требование о перечислении налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа в бюджетную систему Российской Федерации |
| Номер неисполненного требования | TrebNum | П | Т(1-50) | О | |
| Дата неисполненного требования | TrebDate | П | Т(=10) | О | Типовой элемент <Date>. |
Таблица 4.4
Фамилия, имя, отчество (FioType)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Surname | П | Т(1-60) | О | |
| Имя | FirstName | П | Т(1-60) | О | |
| Отчество | Patronymic | П | Т(1-60) | Н |
Обзор документа
С 1 января 2017 г. налоговые органы уполномочены администрировать в т. ч. страховые взносы.
В связи с этим разработан формат передачи в электронном виде постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка). Версия - 4.02.
Ранее утвержденный формат признан утратившим силу.
