Письмо Банка России от 11 января 2017 г. № 41-1-3-6/28 “О применении Положения Банка России от 20.03.2006 № 283-П”

Вопрос: Кредитная организация просит разъяснить следующий вопрос относительно создания резервов по корреспондентским счетам в банках-нерезидентах в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Согласно п. 1.5 Положения № 283-П средства на счетах, открытых в банках-нерезидентах, классифицируются в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов в случаях отсутствия документов, подтверждающих наличие денежных средств на счетах в банках - нерезидентах и (или) отсутствие обременения по ним, представленных банком-нерезидентом.

Банки - нерезиденты как правило предоставляют информацию по счетам по системе SWIFT в соответствии с ее стандартами. Стандартом ежедневного предоставления информации по счету является ежедневная выписка (форма МТ950 либо МТ940 Statement Message).

В данном сообщении информация о денежных средствах на счете содержится в двух полях.

Информация об остатке по счету указывается в поле 62а (Closing balance (Booked Funds) / исходящий остаток (учтенные средства)). Информация о доступном остатке по счету указывается в поле 64 (Closing Available Balance (Available Funds) / исходящий доступный остаток (доступные средства)).

По нашему мнению, информация, содержащаяся в указанных полях сообщений МТ950/МТ940 достаточна для соблюдения требований Положения 283-П. Наличие денежных средств на счете подтверждается информацией из поля 62а, а отсутствие или наличие обременений - информацией из поля 64 (в случае наличия обременений, остаток по полю 64 (доступный остаток) будет меньше остатка по полю 62а (учтенные средства).

Иных указаний на наличие денежных средств на счете и на отсутствие обременений по счету форматы SWIFT не предусматривают. Получить нестандартные сообщения от крупных банков - нерезидентов как правило невозможно.

Просим Вас подтвердить правомерность использования подтверждения остатка средств по счету в банке-нерезиденте в стандартном формате SWIFT для целей п. 1.5 Положения 283-П.

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение кредитной организации от 25.11.2016 по вопросу применения Положения Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее - Положение № 283-П) и сообщает следующее.

Документы, составленные банком-нерезидентом в соответствии с требованиями законодательства, иными нормативными актами, правилами делового оборота, в том числе сообщения банка-нерезидента по защищенным каналам связи, которые содержат достоверные данные и в совокупности или раздельно подтверждают факт наличия денежных средств кредитной организации на корреспондентском счете в банке-нерезиденте и отсутствие их обременения, могут рассматриваться в качестве подтверждающих документов в целях абзаца девятого п. 1.5 Положения № 283-П.

Аналогичное разъяснение 30.09.2016 опубликовано на сайте Банка России в сети Интернет в подразделе «Ответы на типовые запросы кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России по вопросам банковского регулирования и надзора» раздела «Банковское регулирование и надзор» ресурса «Информационно-аналитические материалы» / «Нормативные и иные акты».