Указание Банка России от 27 февраля 2017 г. № 4302-У “О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 февраля 2017 года № 4) внести в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года № 44718, следующие изменения.
1.1. Приложение 1 после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» дополнить формой отчетности 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах» в редакции приложения к настоящему Указанию.
1.2. Приложение 2 дополнить строкой 55а следующего содержания:
“
55а | Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах (код формы по ОКУД 0409159) | Кредитные организации - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | Настоящее Указание |
---|
“.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 31 марта 2017 года.
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Э.С. Набиуллина |
Приложение
к Указанию Банка России от ________________ 2017 года № ________ -У
«О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У
«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
«
Банковская отчетность | |||
---|---|---|---|
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ, СЧЕТАХ ПО ДЕПОЗИТАМ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И АККРЕДИТИВАХ
за _______________г.
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации ____________________________________
Адрес (место нахождения) кредитной организации ______________________
Код формы по ОКУД 0409159
Квартальная
Номер строки | Полное (сокращенное) фирменное наименование юридического лица | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Номер лицевого счета | Код валюты счета | Дата открытия счета | Входящие остатки, тыс. руб. | Обороты за отчетный период, тыс. руб. | Исходящие остатки, тыс. руб. | Дата закрытия счета | Примечание | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
зачисление | списание | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Раздел 1 | ||||||||||||
Раздел 2 | ||||||||||||
Раздел 3 | ||||||||||||
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159
«Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах»
1. Целью введения отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах» (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:
юридические лица, подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 30, ст. 4214; 2015, № 1, ст. 37; 2016, № 1, ст. 11);
государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;
юридические лица с государственным участием, а также юридические лица, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, в том числе дочерние и зависимые общества, включенные в сформированный Правительством Российской Федерации перечень (далее - Перечень) (за исключением кредитных организаций);
государственные внебюджетные фонды.
2. Отчет составляется в целом по кредитной организации за квартал и представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. В Отчете указываются данные о банковских счетах, счетах по депозитам и покрытых (депонированных) аккредитивах, сформированные в разрезе каждого юридического лица по каждому счету (аккредитиву).
3.1. В разделе 1 Отчета указывается информация по юридическим лицам, указанным в абзаце втором и третьем пункта 1 настоящего Порядка. При заполнении раздела 1 Отчета может быть использована информация, включенная в справочник, который доводится Банком России до сведения кредитных организаций в рамках программного обеспечения.
3.2. В разделе 2 Отчета указывается информация по юридическим лицам, указанным в абзаце четвертом пункта 1 настоящего Порядка. Информация по юридическим лицам, включенным в раздел 1, в разделе 2 Отчета не указывается. До формирования Правительством Российской Федерации Перечня и обеспечения доступа кредитных организаций к содержащейся в нем информации раздел 2 Отчета не заполняется.
3.3. В разделе 3 Отчета указываются данные о счетах по депозитам, открытых государственным внебюджетным фондам.
4. Отчет заполняется в следующем порядке.
В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование) юридического лица в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации.
В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица.
В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика юридического лица.
В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.
В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год. Если на дату составления Отчета счет является действующим, то в графе 12 Отчета проставляется символ «X».
В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей. Входящий остаток на начало отчетного периода и исходящий остаток на конец отчетного периода по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на начало и конец отчетного периода соответственно.
В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.
Результаты операций по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте, не отражаются.
Графа 13 Отчета предназначена для указания дополнительной информации.
При заполнении раздела 3 в графе 13 Отчета указывается основание для открытия счета с использованием следующих кодов:
1 - постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2012 года № 38 «Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 6, ст. 683; 2013, № 36, ст. 4578; 2015, № 1, ст. 286; № 16, ст. 2385; № 33, ст. 4824; 2016, № 20, ст. 2829);
2 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года № 1396 «Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 53, ст. 7947; 2013, № 13, ст. 1559; № 52, ст. 7213; 2014, № 32, ст. 4500; 2015, № 1, ст. 282; № 44, ст. 6139; 2016, № 20, ст. 2829; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 17 февраля 2017 года);
3 - постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года № 1225 «О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 2, ст. 388; 2014, № 23, ст. 2980; № 32, ст. 4500; 2016, № 20, ст. 2829);
4 - иное основание.
При указании кода «4» в графе 13 раздела 3 Отчета также указываются реквизиты нормативного правового акта, являющегося основанием для заключения договора банковского вклада (депозита).
5. Сведения о покрытых (депонированных) аккредитивах отражаются кредитной организацией - эмитентом в разделах 1 и 2 Отчета с учетом следующих особенностей.
В графе 5 Отчета указывается номер аккредитива, присвоенный кредитной организацией - эмитентом.
В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты, в которой выражается сумма аккредитива, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
В графе 7 Отчета указывается дата открытия аккредитива в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.
В графах 8 и 11 Отчета указывается информация о неиспользованном остатке суммы покрытия (при наличии указанной информации) либо сумма аккредитива в порядке, аналогичном отражению сведений по счетам.
В графе 12 Отчета указывается дата закрытия или дата истечения срока аккредитива, указанная в аккредитиве, в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.
Если аккредитив закрывается в отчетном периоде, в графе 13 Отчета указывается причина его закрытия (истечение срока аккредитива, отказ от использования аккредитива, полная или частичная оплата, полный или частичный отзыв и так далее).».
Обзор документа
Для кредитных организаций вводится новая форма отчетности 0409159, по которой представляются сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юрлиц и аккредитивах.
Это юрлица, имеющие стратегическое значение для ОПК и безопасности России, госкорпорации и госкомпании, созданные на основании федеральных законов, юрлица с госучастием, а также организации, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, в том числе дочерние и зависимые общества, включенные в сформированный Правительством РФ перечень (кроме кредитных организаций). Кроме того, речь о государственных внебюджетных фондах.
Отчет составляется в целом по кредитной организации за квартал и представляется в территориальное учреждение Банка России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Указание вступает в силу с 31 марта 2017 г.