Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Методические рекомендации по составлению и представлению банками ежемесячного отчета о выполнении обязательств по увеличению совокупного объема кредитования в российских рублях и (или) приобретенных облигаций, номинированных в российских рублях, принятых банками в рамках осуществления мер по повышению их капитализации (утв. решением Правления Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 27 декабря 2016 г. (протокол № 182, раздел VII))

Обзор документа

Методические рекомендации по составлению и представлению банками ежемесячного отчета о выполнении обязательств по увеличению совокупного объема кредитования в российских рублях и (или) приобретенных облигаций, номинированных в российских рублях, принятых банками в рамках осуществления мер по повышению их капитализации (утв. решением Правления Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 27 декабря 2016 г. (протокол № 182, раздел VII))

I. Общие положения

1.1. Настоящие Методические рекомендации подготовлены в целях обеспечения полноты и достоверности, а также формирования единого подхода к составлению и представлению банками, являющимися участниками программы повышения капитализации, ежемесячного отчета о выполнении обязательств, указанных в пункте 2.1.3 типового соглашения об осуществлении мониторинга деятельности банка, в отношении которого осуществляются меры по повышению капитализации, утвержденного решением Совета директоров государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 13 февраля 2015 г. (протокол № 3), по увеличению совокупного объема кредитования в российских рублях и (или) приобретенных облигаций, номинированных в российских рублях, предусмотренного Приложением 2 к Соглашению о мониторинге.

1.2. В настоящих Методических рекомендациях используются следующие понятия:

1) Агентство - государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»;

2) Банк - кредитная организация, в отношении которой Агентство осуществляет меры по повышению капитализации;

3) Порядок - Порядок и условия размещения имущественного взноса Российской Федерации в имущество Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в субординированные обязательства и привилегированные акции банков, утвержденные решением Совета директоров Агентства от 13 января 2015 г. (протокол № 1);

4) Соглашение о мониторинге - заключенное между Банком и Агентством соглашение об осуществлении мониторинга деятельности банка, в отношении которого осуществляются меры по повышению капитализации, типовая форма которого утверждена решением Совета директоров Агентства от 13 февраля 2015 г. (протокол № 3);

5) Базовый месяц - месяц получения Банком от Агентства облигаций федерального займа с переменным купонным доходом (далее - ОФЗ);

6) Базовая дата - первое число месяца, следующего за Базовым месяцем;

7) Отчетная дата - первое число месяца, следующего за отчетным месяцем;

8) Банковская группа - не являющееся юридическим лицом объединение банков, включающее головной банк, получивший ОФЗ, и банки, которым по решению головного банка не предоставлены средства для повышения капитализации, но присоединившиеся к Соглашению о мониторинге. Контроль исполнения обязательств по увеличению совокупного объема кредитования и (или) объема приобретенных Банком облигаций проводится в целом по Банковской группе;

9) Субъекты малого и среднего бизнеса (Субъекты МСБ) - хозяйствующие субъекты (юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные в соответствии с условиями, установленными Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям;

10) Приоритетные отрасли экономики - отрасли экономики, определенные в Приложении 1 к Порядку и Приложении 1 к Соглашению о мониторинге;

11) Задолженность - показатель, определяемый как сумма задолженностей по выданным Банком в российских рублях ипотечным (жилищным) кредитам, кредитам субъектам малого и среднего бизнеса, кредитам субъектам Российской Федерации, кредитам субъектам, осуществляющим деятельность в одной или нескольких Приоритетных отраслях экономики, и задолженностей по приобретенным Банком облигациям, номинированным в российских рублях: ипотечным облигациям, облигациям, эмитированным субъектами малого и среднего бизнеса, облигациям, эмитированным субъектами Российской Федерации, облигациям, эмитированным субъектами, осуществляющими деятельности в одной или нескольких Приоритетных отраслях экономики;

12) Отчет - ежемесячный отчет о выполнении обязательств, указанных в пункте 2.1.3 Соглашения о мониторинге по форме Приложения 2 к Соглашению о мониторинге;

13) Форма 0409302 - форма отчетности 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах», установленная указанием Банка России от 24 ноября 2016 г. № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»*(1);

14) Форма 0409316 - форма отчетности 0409316 «Сведения о жилищных кредитах», установленная указанием Банка России от 24 ноября 2016 г. № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»*(2);

15) Положение № 385-П - Положение Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

16) Положение № 254-П - Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

II. Порядок составления и представления Отчета

2.1. Отчет представляется Банком в Агентство ежемесячно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, за исключением Отчетов за апрель и декабрь, представляемых не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным. Если последний день срока представления Отчета приходится на нерабочий день, Отчет должен быть представлен в Агентство не позднее первого следующего за ним рабочего дня.

Отчет по формам № 1 и № 1д представляется Банками, в том числе входящими в состав Банковской группы, а также Банком после завершения реорганизации в случае, если его реорганизация совершена в форме присоединения к нему (слияния с ним) банка, входящего в состав Банковской группы.

Отчет по формам № 1р и № 1др представляется Банком в случаях его реорганизации в форме присоединения к нему другого Банка (Банков), а также в форме слияния с другим Банком (Банками), за исключением случаев реорганизации Банка, указанных в абзаце втором настоящего пункта.

Первым отчетным месяцем является месяц, следующий за Базовым месяцем.

2.2. Данные графы 2 «Наименование показателя» Отчета по форме № 1 (форме № 1р) группируются по хозяйствующим субъектам, осуществляющим деятельность в Приоритетных отраслях экономики, с выделением Субъектов МСБ, физических лиц и субъектов Российской Федерации.

2.3. Данные граф 3, 4 и 6 Отчета по форме № 1 (форме № 1р) приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

2.4. В графе 3 Отчета по форме № 1 (форме № 1р) приводятся данные о Задолженности на Базовую дату. Корректировка указанных данных допускается исключительно в случаях обнаружения ошибок по результатам проведения внутрибанковских проверок или проверок контролирующих органов, а также по рекомендации Агентства - в случае изменения состава показателя, определенного в пункте 2.1.3 Соглашения о мониторинге. При корректировке данных о Задолженности на Базовую дату Банк должен представить пояснительную записку с указанием причин внесения изменений, строк Отчета, которые изменены, и сумм, на которые указанные строки скорректированы.

2.5. В графе 4 Отчета по форме № 1 (форме № 1р) приводятся данные о Задолженности по состоянию на Отчетную дату.

В случае реорганизации Банка в форме присоединения к нему банка (банков), в отношении которых Агентством не осуществляются меры по повышению капитализации, либо в форме слияния с таким банком (банками) данные о Задолженности Банка по состоянию на Отчетную дату подлежат уменьшению на сумму Задолженности участвовавшего в такой реорганизации банка (банков), рассчитанную на первое число месяца, в котором завершена реорганизация. В случае последующей реорганизации Банка в форме присоединения к нему другого Банка (Банков), а также в форме слияния с другим Банком (Банками) порядок корректировки данных о Задолженности Банка, предусмотренный настоящим абзацем, сохраняется.

2.6. В графе 5 Отчета по форме № 1 приводится расчетный показатель увеличения объема Задолженности за период с Базовой по Отчетную даты в процентах с точностью до двух десятичных знаков.

В графе 5 Отчета по форме № 1р приводится расчетный показатель увеличения объема Задолженности за период с Базовой по Отчетную даты в тысячах рублей без десятичных знаков, определяемый как разница между значениями граф 4 и 3 Отчета по форме № 1р.

2.7. В графе 6 Отчета по форме № 1 (форме № 1р) отражаются суммы фактически предоставленных заемщикам в отчетном месяце кредитов (с учетом кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете («овердрафт»)) и приобретенных Банком облигаций. Объем средств, размещенных за отчетный месяц, по строкам 1.1, 1.1.1 и 1.2.2 Отчета должен соответствовать разнице между данными форм 0409302 или 0409316 по соответствующим показателям в части предоставленных в отчетном периоде средств в рублях на Отчетную дату и предыдущую Отчетную дату.

При изменении критериев отнесения заемщиков (эмитентов облигаций) к Субъектам МСБ и (или) изменении основного вида экономической деятельности заемщика (эмитента облигаций) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД) и отражении в результате таких изменений задолженности этих лиц на Отчетную дату в графе 4 по другим строкам Отчета, выдача (перечисление) таким заемщикам (эмитентам облигаций) денежных средств в графе 6 Отчета отражается только в пределах средств, предоставленных (перечисленных) в отчетном периоде, объем средств, предоставленных (перечисленных) до отчетного периода, в указанной графе Отчета по форме № 1 (форме № 1р) не отражается.

2.8. Дополнительные документы, включая пояснительные записки, справки, представляемые Банком вместе с Отчетом, подписываются уполномоченными лицами Банка.

III. Особенности заполнения раздела 1 «Предоставленные кредиты» Отчета по форме № 1 (форме № 1р)

3.1. В целях заполнения Отчета используются понятия, предусмотренные порядком составления и представления отчетности по форме 0409302 и порядком составления и представления отчетности по форме 0409316.

При заполнении строк с 1.1 по 1.2.2.1 Отчета следует использовать балансовые счета, перечень которых приведен в указанных порядках составления и представления отчетности.

3.1.1. В связи с применением подходов, аналогичных порядку составления и представления отчетности по форме 0409302, данные о задолженности по кредитам, отраженные в графах 3 и 4, включают просроченную задолженность по основному долгу в части, отраженной на балансовых счетах, без учета просроченной задолженности, списанной из-за невозможности взыскания за счет резервов на возможные потери или других источников, за исключением списанной безнадежной задолженности, указанной в пункте 3.2 настоящих Методических рекомендаций.

3.1.2. В случае заключения между Банками, входящими в состав одной Банковской группы, договора о приобретении прав требования по кредитам, удовлетворяющим условиям их включения в Отчет, вложения в приобретение таких прав требования учитываются как выданные кредиты и включаются в Отчет с приложением справки, содержащей пояснительную информацию к Отчету. В составе пояснительной информации Банк должен указать суммы вложений в приобретенные права требования по кредитам в разрезе строк Отчета, с указанием наименования Банков, входящих в состав Банковской группы, у которых эти права требования были приобретены.

3.1.3. Кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном счете («овердрафт»), включаются в Отчет с распределением по субъектам, осуществляющим деятельность в Приоритетных отраслях экономики, а также по Субъектам МСБ, осуществляющим деятельность в Приоритетных отраслях экономики. При этом Банк представляет пояснительную записку с информацией в разрезе Приоритетных отраслей экономики о размере кредитов, предоставленных Субъектам МСБ (при недостатке средств на расчетном счете («овердрафт») и отдельно без учета кредитов в форме «овердрафт»), и о размере кредитов в форме «овердрафт» заемщикам, не относящимся к Субъектам МСБ. Пояснительную записку рекомендуется представлять по форме Приложения к настоящим Методическим рекомендациям.

3.1.4. При заполнении строки 1.2.3 Отчета следующие балансовые счета, предусмотренные Положением № 385-П, следует включать в расчет в части средств, предоставленных финансовым органам и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации*(3) (задолженность финансовых органов и внебюджетных фондов органов местного самоуправления в целях формирования Отчета не учитывается):

- № 442 «Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления»;

- № 444 «Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления»;

- № 45802 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления»;

- № 45804 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления».

3.2. Данные строк Отчета в графе 4 увеличиваются на суммы безнадежной задолженности, списанной в соответствии с нормативными актами Банка России, по кредитам, предоставленным Банком по состоянию на Базовую дату.

В случае отражения в Отчете списанной безнадежной задолженности Банк вместе с Отчетом представляет справку, содержащую следующую информацию:

- дата предоставления кредита, задолженность по которому признана безнадежной к взысканию*(4);

- сумма задолженности по кредиту по состоянию на Базовую дату;

- сумма и дата списания безнадежной задолженности*(5);

- основание (решение) уполномоченного органа (уполномоченных органов) Банка для осуществления такого списания (приводятся данные о том, каким органом управления принято решение, дата принятия решения и номер (при наличии)).

3.3. В расчет не включаются:

1) задолженность по вложениям в приобретенные права требования*(6) (включая права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования (факторинг));

2) требования по аккредитивам;

3) суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам, по прочим размещённым средствам.

3.4. В Отчет не включается задолженность по кредиту, предоставленному в иностранной валюте и впоследствии конвертированному в российские рубли. После изменения валюты кредита и отражения задолженности по строкам формы 0409302 или формы 0409316, используемым для составления и контроля Отчета, сумма такой задолженности отражению в Отчете не подлежит. В целях сверки Отчета Банк представляет на каждую Отчетную дату пояснительную информацию с указанием суммы задолженности по кредиту, исключенному из Отчета по указанной причине.

3.5. Строка 1 Отчета равна сумме строк Отчета 1.1 и 1.2.

3.5.1. По строке 1.1 Отчета отражаются кредиты, выданные физическим лицам - резидентам Российской Федерации.

По строке 1.1.1 Отчета представляются данные об ипотечных кредитах, выданных физическим лицам - резидентам Российской Федерации.

3.5.2. Строка 1.2 Отчета равна сумме строк Отчета 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.

По строке 1.2.1 Отчета отражаются данные о размере задолженности по кредитам, предоставленным субъектам, осуществляющим деятельность в Приоритетных отраслях экономики, за исключением данных о размере задолженности по кредитам, предоставленным Субъектам МСБ, осуществляющим указанную деятельность.

Строка 1.2.1 Отчета равна сумме строк Отчета 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4 и 1.2.1.5.

По строкам Отчета 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4 и 1.2.1.5 отражаются кредиты, предоставленные субъектам, осуществляющим деятельность в Приоритетных отраслях экономики.

3.6. Задолженность заемщиков (эмитентов облигаций), по которым в отчетном периоде получена информация об изменении их статуса в части отнесения к Субъектам МСБ и (или) изменении основного вида экономической деятельности заемщика (эмитента облигаций) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), отражается в Отчете аналогично подходу, определенному в порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 с учетом следующих особенностей:

1) если на Базовую дату заемщик (эмитент облигаций) не соответствовал условиям включения его задолженности перед Банком в Отчет (в частности, заемщик (эмитент облигаций) не относился к Субъектам МСБ и не осуществлял деятельность в Приоритетных отраслях экономики), а в отчетном периоде указанное лицо стало соответствовать критериям отнесения к Субъектам МСБ и (или) его деятельность отнесена к Приоритетным отраслям экономики, задолженность заемщика (эмитента облигаций) подлежит отражению в Отчете. При этом в графе 4 по соответствующим строкам Отчета отражается только остаток задолженности по кредитам, предоставленным после Базовой даты. Для обеспечения возможности сверки данных Отчета с данными отчетности по форме 0409302 на соответствующую Отчетную дату Банку следует представить пояснения к Отчету о суммах задолженностей таких заемщиков (эмитентов облигаций), образованных до Базовой даты и не включенных в Отчет по этой причине;

2) если на Базовую дату заемщик (эмитент облигаций) соответствовал одному или нескольким условиям включения его задолженности в Отчет (осуществлял деятельность в Приоритетной отрасли экономики и (или) относился к Субъектам МСБ), а в отчетном периоде изменились основания включения его задолженности в Отчет, но при этом заемщик (эмитент облигаций) соответствует хотя бы одному из критериев включения его задолженности в Отчет (например, перестал соответствовать критериям отнесения его к Субъектам МСБ, но продолжает осуществлять деятельность в одной или нескольких Приоритетных отраслях экономики), то весь остаток задолженности такого лица отражается в графе 4 Отчета в строке по показателям, которым задолженность соответствует на Отчетную дату;

3) если на Базовую дату заемщик (эмитент облигаций) соответствовал условиям включения его задолженности перед Банком в Отчет, а в отчетном периоде в результате изменения данных о заемщике (эмитенте облигаций) его задолженность не подлежит отражению в Отчете, задолженность заемщика (эмитента облигаций) из Отчета исключается (не отражается в графе 4 Отчета на Отчетную дату);

4) во всех случаях изменения данных на Отчетную дату (графа 4 Отчета) в результате изменения данных о заемщике (эмитенте облигаций) суммы, зафиксированные на Базовую дату (графа 3 Отчета), корректировке не подлежат.

3.7. Контроль правильности формирования и соответствия данных Отчета данным формы 0409302 и формы 0409316 проводится с учетом данных, представленных Банком по форме Приложения к настоящим Методическим рекомендациям.

IV. Особенности заполнения раздела 2 «Размещение в облигации» Отчета по форме № 1 (форме № 1р)

4.1. При заполнении раздела 2 Отчета в расчет Задолженности принимаются вложения в облигации, удерживаемые до погашения (балансовый счет 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения»), включая долговые обязательства, не погашенные в срок (часть балансового счета 50505 «Долговые обязательства, не погашенные в срок», на который переведены суммы с балансового счета 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения» при невыполнении эмитентом обязательств в срок), а также долговые обязательства, переданные без прекращения признания (по сделкам прямого РЕПО - балансовый счет 50318 «Долговые обязательства, переданные без прекращения признания»). Начисленный процентный купонный доход, дисконт (премия) в расчет не включаются.

Облигации, учитываемые на внебалансовых счетах, в расчет Задолженности не включаются.

Для классификации приобретенных облигаций по отраслям экономики следует использовать основной вид экономической деятельности эмитента в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

4.2. Если Банк в соответствии действующими нормативными актами Банка России не может формировать категорию долговых обязательств, учитываемых на балансовом счете № 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения», к долговым обязательствам, учитываемым в Отчете, могут быть отнесены долговые обязательства, учитываемые на балансовом счете № 502 «Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи», при одновременном соблюдении следующих условий:

1) вложения в ипотечные облигации, облигации, эмитированные субъектами, осуществляющими деятельность в одной или нескольких Приоритетных отраслях экономики, Субъектами МСБ, субъектами Российской Федерации (далее - облигации), произведены Банком после Базовой даты и рассматриваются Банком как инвестиционные долгосрочные вложения;

2) Банк удерживает облигации до срока их погашения и представляет в Агентство гарантийное письмо о намерении удерживать облигации до срока их погашения.

4.2.1. В случае включения Банком в Отчет долговых обязательств, учитываемых на балансовом счете № 502 «Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи» и соответствующих указанным в пункте 4.3 настоящих Методических рекомендаций условиям, Банк ежемесячно вместе с Отчетом представляет справку, в которой указывает следующие данные:

- период, в течение которого Банк не может формировать категорию долговых обязательств, удерживаемых до погашения;

- наименование эмитента облигаций;

- строка Отчета, по которой учтены облигации;

- дата приобретения облигаций;

- срок погашения облигаций;

- размер задолженности по вложениям в облигации на Отчетную дату (без учета начисленного купонного дохода, дисконта или премии).

4.3. Строка 2 Отчета равна сумме строк Отчета 2.1 и 2.2.

4.3.1. По строке 2.1 Отчета отражаются ипотечные облигации, приобретенные Банком. Для целей заполнения Отчета понятие «ипотечные облигации» соответствует понятию «ипотечные облигации», установленному Федеральным законом от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах».

4.3.2. Строка 2.2 Отчета равна сумме строк Отчета 2.2.1, 2.2.2 и 2.2.3.

Строка 2.2.1 Отчета равна сумме строк Отчета 2.2.1.1, 2.2.1.2, 2.2.1.3, 2.2.1.4 и 2.2.1.5.

По строке 2.2.1 Отчета отражаются данные о размере Задолженности по приобретенным Банком облигациям, эмитированным субъектами, осуществляющими деятельность в Приоритетных отраслях экономики, за исключением данных о размере задолженности по облигациям, эмитированным Субъектами МСБ, осуществляющими указанную деятельность.

4.3.3. По строкам Отчета 2.2.1.1, 2.2.1.2, 2.2.1.3, 2.2.1.4 и 2.2.1.5 отражаются данные о размере Задолженности по приобретенным Банком облигациям, эмитированным субъектами, осуществляющими деятельность в Приоритетных отраслях экономики.

4.3.4. По строке 2.2.2 Отчета отражаются данные о размере Задолженности по приобретенным Банком облигациям, эмитированным Субъектами МСБ.

V. Особенности заполнения строки 3 «Средства, предоставленные субъектам, осуществляющим деятельность в приоритетных отраслях экономики, не учтенные в пп. 1 и 2 по формальным признакам» Отчета по форме № 1 (форме № 1р)

5.1. По строке 3 Отчета отражаются средства в российских рублях, предоставленные субъектам, осуществляющим деятельность в Приоритетных отраслях экономики, но не учтенные в разделах 1 и 2 Отчета по формальным признакам.

Формальным признаком признается основной вид экономической деятельности заемщика (эмитента облигаций) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Видом экономической деятельности юридического лица является вид экономической деятельности, указанный в разделе «Административная часть Статрегистра» (для заемщика (эмитента облигаций) - индивидуального предпринимателя - в разделе «Индивидуальные предприниматели») пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики.

5.1.1. Если указанный в разделе «Административная часть Статрегистра» (для заемщика (эмитента облигаций) - индивидуального предпринимателя - в разделе «Индивидуальные предприниматели») пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики вид деятельности не соответствует фактически осуществляемой заемщиком (эмитентом облигаций) деятельности, определение основного вида его деятельности следует осуществлять на основе величины оборота товаров или оказанных услуг по соответствующему виду экономической деятельности в процентах от общего соответствующего показателя деятельности заемщика (эмитента облигаций). Вид экономической деятельности может использоваться в качестве основного в случае, если полученное расчетное значение одного из видов экономической деятельности составит 50 и более процентов*(7).

5.1.2. Отражение данных в строке 3 Отчета осуществляется в соответствии с экспертным мнением Банка, сформированным на основании имеющихся у него документов и отчетности заемщика (информации по эмитенту облигаций). Одновременно Банком представляется форма № 1д (форма № 1др), в которой по каждому заемщику (эмитенту облигаций) кратко раскрывается информация и указываются основания для его отнесения к субъектам, осуществляющим деятельность в одной или нескольких Приоритетных отраслях экономики.

5.2. Форма № 1д (форма № 1др) Отчета представляется в Агентство с ежемесячной периодичностью при условии ненулевых значений в строке 3 Отчета.

5.2.1. В графе 4 формы № 1д (формы № 1др) Отчета указывается основной вид экономической деятельности заемщика (эмитента облигаций) - юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

5.2.2. Данные граф 5, 6 и 8 формы № 1д (формы № 1др) Отчета приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

В графах 5 и 6 формы № 1д (формы № 1др) Отчета приводятся соответственно данные о Задолженностях на Базовую и на Отчетную даты.

В случае реорганизации Банка в форме присоединения к нему Банка (Банков) либо в форме слияния с Банком (Банками) в графе 5 формы № 1др Отчета приводятся совокупные данные о Задолженности Банков, участвовавших в реорганизации, на Базовую дату. В случае реорганизации Банка путем присоединения к нему банка (банков), в отношении которого не осуществлялись меры по повышению капитализации, либо в форме слияния с таким банком (банками) в графе 5 формы № 1др Отчета данные о Задолженности банков, участвовавших в реорганизации (слиянии), на Базовую дату не отражаются.

В графе 6 формы № 1д (формы № 1др) Отчета приводятся данные о Задолженности по состоянию на Отчетную дату. В случае реорганизации Банка путем присоединения к нему (слияния с ним) банка (банков), в отношении которого не осуществлялись меры по повышению капитализации, данные о Задолженности присоединенного банка, рассчитанной на первое число месяца, в котором завершена реорганизация (слияние), в указанной графе не отражаются.

В соответствии с пунктом 3.11 Соглашения о мониторинге Банк представляет сведения о Задолженности присоединенного банка (банков) на первое число месяца, в котором завершена реорганизация, в разрезе заемщиков (эмитентов облигаций).

5.2.3. В графе 7 формы № 1д (формы № 1др) Отчета приводится расчетный показатель увеличения объема Задолженности, за период с Базовой по Отчетную даты. В форме № 1д Отчета указанный показатель приводится в процентах с двумя десятичными знаками, в форме № 1др - в тысячах рублей без десятичных знаков (значение графы 6 минус значение графы 5).

5.2.4. В графе 8 формы № 1д (формы № 1др) Отчета справочно приводится показатель объема средств, размещенных в кредиты и облигации, за отчетный месяц.

VI. Определение контрольного показателя выполнения обязательств, установленных пунктом 2.1.3 Соглашения о мониторинге, в Отчете по форме № 1 (форме № 1р)

6.1. Увеличение совокупного объема кредитования и (или) приобретенных Банком облигаций рассчитывается относительно его значения на Базовую дату.

В целях контроля выполнения обязательств, установленных пунктом 2.1.3 Соглашения о мониторинге, используется показатель строки 4 Отчета, определенный как сумма строк 1.1.1, 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 2.1, 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3 и 3 Отчета.

6.2. В Отчете по форме № 1 контрольный показатель приводится в графе 5 по строке 4 (в процентах) и отражает увеличение объема Задолженности за период с Базовой по Отчетную даты. В каждый отчетный период показатель в графе 5 Отчета по форме № 1 показывает изменение совокупного объема кредитования и (или) приобретенных облигаций на Отчетную дату за весь период, начиная с месяца, следующего за Базовым месяцем.

Если по окончании отчетного периода отношение величины, указанной в графе 5 по строке 4, к количеству месяцев за период с Базовой по Отчетную даты будет не менее 1 процента, то обязательства, определенные пунктом 2.1.3 Соглашения о мониторинге, по состоянию на Отчетную дату признаются соблюденными.

6.3. В Отчете по форме № 1р требуемый размер увеличения Задолженности на Отчетную дату определяется как суммарный размер увеличения объема Задолженности Банка и присоединенного Банка, которые были бы достигнуты каждым из Банков по состоянию на Отчетную дату, при их ежемесячном увеличении на 1 процент относительно объемов Задолженностей на Базовую дату в тысячах рублей (далее - требуемый размер увеличения показателя).

Показатель выполнения обязательств, установленных пунктом 2.1.3 Соглашения о мониторинге, рассчитывается в разделе Б Отчета по форме № 1р и определяется как отношение увеличения совокупного объема Задолженности за период с Базовой даты по Отчетную дату (значение графы 5 по строке 4), к требуемому размеру увеличения показателя на Отчетную дату. Обязательства, установленные пунктом 2.1.3 Соглашения о мониторинге, признаются соблюденными, если значение указанного показателя равно или более 1.

------------------------------

*(1) До 1 января 2017 г. - указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

*(2) До 1 января 2017 г. - указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

*(3) Перечень субъектов Российской Федерации определен статьей 65 Конституции Российской Федерации.

*(4) Кредит должен быть предоставлен до Базовой даты.

*(5) Сумма списанной безнадежной задолженности указывается только в размере списанного основного долга по кредиту.

*(6) За исключением прав требования, указанных в пункте 3.1.2 настоящих Методических рекомендаций.

*(7) Данный подход определен в Методических рекомендациях по определению участников банковской группы, отчетные данные которых подлежат включению в консолидированную отчетность и иную информацию о деятельности банковской группы, утвержденных Банком России 27 октября 2016 г. № 40-МР.

Приложение
к Методическим рекомендациям
по составлению и представлению ежемесячного
отчета о выполнении обязательств по
увеличению совокупного объема
кредитования в российских рублях и
(или) приобретенных облигаций,
номинированных в российских
рублях принятых банками в
рамках осуществления мер по
повышению их капитализации

            Пояснительная информация ___________________________ о суммах кредитов,

                                        (наименование банка)

         предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса и при недостатке средств

                       на расчетном счете («овердрафт»), на 1 ______201_г.

Наименование показателя формы № 1 Строка отчетности по форме 0409302/ 0409316 Данные формы 302/316 на отчетную дату Овердрафты юридическим лицам (не относятся к Субъектам МСБ) (тыс. руб.) Овердрафты Субъектам МСБ (тыс. руб.)
ВСЕГО по строке (тыс. руб.) Кредиты юридическим лицам (не относятся к Субъектам МСБ) (тыс. руб.) Кредиты Субъектам МСБ (тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7
1.1. Кредиты, выданные физическим лицам 3                    
1.1.1. Ипотечные (жилищные) кредиты 1.1                    
1.2.1.1. Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях 2.1.4.1                    
1.2.1.2. Обрабатывающие производства 2.1.2                    
1.2.1.2.1. Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака 2.1.2.1                    
1.2.1.2.2. Химическое производство 2.1.2.5                    
1.2.1.2.3. Машиностроительный комплекс (производство машин и оборудования, а также производство транспортных средств и оборудования) 2.1.2.8 + 2.1.2.9                    
1.2.1.3. Строительство 2.1.5                    
1.2.1.4. Транспорт и связь 2.1.6                    

Обзор документа


Банки, являющиеся участниками программы повышения капитализации, ежемесячного отчитываются о выполнении обязательств по увеличению совокупного объема кредитования в российских рублях и (или) приобретенных облигаций, номинированных в национальной валюте.

Подготовлены методические рекомендации по составлению и представлению указанного отчета.

Он направляется в Агентство по страхованию вкладов не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Исключение - отчет за апрель и декабрь, который представляется до 30 числа.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: