Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Федеральной налоговой службы от 20 октября 2016 г. № ПА-4-6/19884@ О Формате представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий

Обзор документа

Письмо Федеральной налоговой службы от 20 октября 2016 г. № ПА-4-6/19884@ О Формате представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий

Федеральная налоговая служба в дополнение к ранее направленному письму от 06.10.2016 № ПА-4-6/18891@ направляет для использования в работе Формат представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий, а также XSD схему к вышеуказанному формату.

Приложение: Формат представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий на 9 л. в 1 экземпляре, XSD схема.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
А.С. Петрушин

Формат
представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в налоговые органы в электронном виде сведений по уведомлению о получателе документов, используемых налоговыми органами для реализации своих полномочий.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CMXVI.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение ON_UVPOLDOC;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_UVPOLDOC_1_916_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Уведомление о получателе документов, используемых налоговыми органами для реализации своих полномочий (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл A T(1-100) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог A T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм A T(1-5) О Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД A T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1167008
Дата формирования документа ДатаДок A T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа КодНО A T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов»
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.5
Сведения о получателе документов для налогоплательщика СвПолДок С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация | НПЮЛ С     О Состав элемента представлен в табл. 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) НПФЛ С     О Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг A T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ A T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП A T(=9) Н Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество ФИО С   ОУ Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10. Если присутствует элемент <СвФЛ> (из табл.4.7), то значение совпадает со значением элемента СвФЛ/ФИО
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С   НУ Состав элемента представлен в табл. 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.6

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДок A T(1-120) О  
Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОрг A T(1-1000) Н  

Таблица 4.7

Сведения о получателе документов для налогоплательщика (СвПолДок)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор абонента ИдАбонент A T(4-46) О Принимает значение, присвоенное в Информационном реестре участников документооборота «ГНИВЦ ПРИЕМ - 3» (ИРУД)
Сведения об организации | Сведения о физическом лице (в том числе индивидуальном предпринимателе) СвЮЛ СвФЛ С С   О О Состав элемента представлен в табл. 4.8 Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Сведения о должностных лицах, сертификаты которых используются для шифрования в рамках направления документов ФИО С   ОМ Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10.

Таблица 4.8

Сведения об организации (СвЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг A T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ A T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП A T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.9

Сведения о физическом лице (СвФЛТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ A T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия A T(1-60) О  
Имя Имя A T(1-60) О  
Отчество Отчество A T(1-60) Н  

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Обзор документа


Приведены формат предоставления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий.

Разработана XSD схема к формату.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: