Проект Указания Банка России “О требованиях к порядку организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства и о дополнительных требованиях к кредитному рейтинговому агентству по выявлению, предотвращению конфликта интересов, а также управлению им” (по состоянию на 08.04.2016)

Настоящее Указание на основании части 9 статьи 7, части 14 статьи 9 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 29, ст. 4348) (далее - Федеральный закон) устанавливает требования к порядку организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства, а также дополнительные требования к кредитному рейтинговому агентству по выявлению, предотвращению конфликта интересов, а также управлению им.

Глава 1. Общие требования к порядку организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства

1.1. Кредитное рейтинговое агентство организует и обеспечивает функционирование органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства по направлениям внутреннего контроля, установленным пунктом 1.5 настоящего Указания.

1.2. Под внутренним контролем для целей настоящего Указания понимается деятельность, осуществляемая кредитным рейтинговым агентством (его органами, структурными подразделениями и работниками) и направленная на достижение задач, определенных пунктом 1.3 настоящего Указания.

1.3. Кредитное рейтинговое агентство организует и обеспечивает функционирование органов внутреннего контроля для достижения следующих задач:

обеспечение эффективности, результативности и непрерывности деятельности кредитного рейтингового агентства;

обеспечение достоверности присваиваемых кредитных рейтингов, независимости рейтинговой деятельности от любого политического или экономического влияния;

управление конфликтами интересов кредитного рейтингового агентства, его учредителей (акционеров, участников), рейтинговых аналитиков, иных работников кредитного рейтингового агентства и лиц, осуществляющих над ним контроль или оказывающих на него значительное влияние;

соблюдение кредитным рейтинговым агентством, его работниками законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитного рейтингового агентства;

обеспечение достоверности, полноты и своевременности составления и представления бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности для внешних и внутренних пользователей, а также сохранности и защиты информации, полученной в процессе деятельности кредитного рейтингового агентства.

1.4. Внутренний контроль в кредитном рейтинговом агентстве должны осуществлять в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитного рейтингового агентства:

совет директоров (наблюдательный совет) кредитного рейтингового агентства (при наличии);

коллегиальный исполнительный орган кредитного рейтингового агентства (при наличии);

единоличный исполнительный орган кредитного рейтингового агентства, его заместитель;

главный бухгалтер кредитного рейтингового агентства, его заместитель;

контролер (служба внутреннего контроля) кредитного рейтингового агентства (далее - служба внутреннего контроля) - структурное подразделение и (или) работники (работник) кредитного рейтингового агентства, осуществляющие деятельность в соответствии с главой 2 настоящего Указания;

иные структурные подразделения и работники кредитного рейтингового агентства в пределах их компетенции в соответствии с внутренними документами кредитного рейтингового агентства, в том числе, председатель рейтингового комитета кредитного рейтингового агентства, члены методологического комитета кредитного рейтингового агентства, структурное подразделение (работник кредитного рейтингового агентства), в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона от 27 июля 2010 года № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 31, ст. 4193; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; 2012, № 31, ст. 4334; 2013, № 30, ст. 4082, ст. 4084; 2014, № 30, ст. 4219) (далее - Федеральный закон № 224-ФЗ) и принятых в соответствии с ним нормативных актов (если кредитное рейтинговое агентство соответствует требованиям пункта 12 статьи 14 Федерального закона № 224-ФЗ), структурное подразделение (работник кредитного рейтингового агентства), в обязанности которого входит управление рисками (при наличии), структурное подразделение (работник) кредитного рейтингового агентства, в обязанности которого входит обеспечение информационной безопасности и защита персональных данных (при наличии).

1.5. Кредитное рейтинговое агентство должно организовать функционирование органов внутреннего контроля для обеспечения следующих направлений внутреннего контроля:

контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитного рейтингового агентства (включая методологию) в рамках плановых и внеплановых проверок;

контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением сохранности и защиты информации, полученной в процессе деятельности кредитного рейтингового агентства;

обеспечение документирования деятельности кредитного рейтингового агентства, стандартизации и актуализации внутренних документов;

наблюдение за эффективностью процедур и действий, осуществляемых в рамках функционирования органов внутреннего контроля; выявление недостатков в их функционировании, разработка предложений и осуществление контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля (далее - мониторинг системы внутреннего контроля);

информирование работников кредитного рейтингового агентства о требованиях и процедурах, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, внутренними документами кредитного рейтингового агентства.

1.6. Кредитное рейтинговое агентство должно обеспечивать функционирование органов внутреннего контроля на постоянной основе.

1.7. Кредитное рейтинговое агентство обеспечивает распределение прав и обязанностей органов, структурных подразделений и работников кредитного рейтингового агентства, осуществляющих функции по внутреннему контролю таким образом, чтобы исключить возможность возникновения потенциального конфликта интересов в работе таких органов, структурных подразделений и работников.

1.8. Для организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля кредитное рейтинговое агентство должно обеспечить распределение прав и обязанностей по внутреннему контролю совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального и единоличного органов управления. Рекомендации по осуществлению внутреннего контроля со стороны органов управления кредитного рейтингового агентства приведены в Приложении 1 к настоящему Указанию.

1.9. Кредитным рейтинговым агентством определяется периодичность осуществления мероприятий внутреннего контроля по направлениям деятельности кредитного рейтингового агентства исходя из связанных с ними рисков, частоты и характера изменений, происходящих в направлениях деятельности кредитного рейтингового агентства.

Работа органов внутреннего контроля осуществляется в соответствии с годовым планом мероприятий по внутреннему контролю, который утверждается советом директоров кредитного рейтингового агентства, а в случае его отсутствия - коллегиальным исполнительным органом кредитного рейтингового агентства.

1.10. Кредитное рейтинговое агентство обеспечивает разработку электронных и бумажных форм уведомления, с помощью которых работники кредитного рейтингового агентства на условиях анонимности беспрепятственно могут сообщить в органы внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства сведения о нарушении работниками кредитного рейтингового агентства, иными лицами, действующими от имени и в интересах кредитного рейтингового агентства, требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитного рейтингового агентства, а также об имеющихся или потенциальных конфликтах интересов у таких лиц.

1.11. Кредитное рейтинговое агентство на постоянной основе обеспечивает мониторинг системы внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства и принимает меры по совершенствованию внутренних документов, мер в сфере внутреннего контроля в соответствии с рекомендациями службы внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства, иных структурных подразделений и работников кредитного рейтингового агентства в сфере их компетенции.

Глава 2. Служба внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства

2.1. Служба внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства осуществляет в том числе следующие функции в сфере внутреннего контроля для обеспечения направлений внутреннего контроля в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Указания.

2.1.1. Выявление и предотвращение возникновения конфликта интересов кредитного рейтингового агентства, его учредителей (акционеров, участников), рейтинговых аналитиков, иных работников кредитного рейтингового агентства и лиц, осуществляющих над ним контроль или оказывающих на него значительное влияние.

2.1.2. Координация и участие в разработке внутренних документов и комплекса мер кредитного рейтингового агентства, направленных на предотвращение, выявление конфликтов интересов, их раскрытие и управление ими;

2.1.3. Информирование работников кредитного рейтингового агентства по вопросам, связанным с возникновением конфликта интересов, направление рекомендаций по управлению конфликтом интересов в структурные подразделения кредитного рейтингового агентства, органы управления кредитного рейтингового агентства.

2.1.4. Проведение мониторинга эффективности управления конфликтом интересов.

2.1.5. Выявление риска несоблюдения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитного рейтингового агентства (далее - регуляторный риск).

2.1.6. Учет событий, связанных с регуляторным риском, определение вероятности их возникновения и оценка возможных последствий.

2.1.7. Проведение мониторинга регуляторного риска, в том числе анализ внутренних документов и деятельности кредитного рейтингового агентства на предмет наличия регуляторного риска.

2.1.8. Проведение мониторинга эффективности управления регуляторным риском, направление рекомендаций по управлению регуляторным риском в структурные подразделения кредитного рейтингового агентства, органам управления кредитного рейтингового агентства.

2.1.9. Проведение проверок кредитного рейтингового агентства, в том числе ежегодной проверки кредитного рейтингового агентства, подготовка информации о ней в соответствии с требованиями части 4 статьи 13 Федерального закона.

2.1.10. Контроль за исполнением рекомендаций службы внутреннего контроля по результатам проведения проверок кредитного рейтингового агентства, мониторинга эффективности правил и процедур внутреннего контроля в кредитном рейтинговом агентстве по направлениям, указанным в пункте 1.5 настоящего Указания.

2.1.11. Координация и участие в разработке комплекса мер, направленных на снижение (исключение) регуляторного риска в деятельности кредитного рейтингового агентства, обеспечение сохранности и защиты информации, полученной в процессе деятельности кредитного рейтингового агентства.

2.1.12. Информирование работников кредитного рейтингового агентства по вопросам внутреннего контроля.

2.1.13. Участие в рассмотрении поступающих жалоб (обращений, заявлений) пользователей кредитных рейтингов, систематизация информации о поступающих жалобах (обращениях, заявлениях) пользователей кредитных рейтингов и их рассмотрении кредитным рейтинговым агентством.

2.1.14. Участие в разработке внутренних документов и комплекса мер, направленных на соблюдение правил корпоративного поведения, норм профессиональной этики.

2.1.15. Участие в рамках своей компетенции во взаимодействии кредитного рейтингового агентства с Банком России.

2.1.16. Проведение мониторинга эффективности правил и процедур внутреннего контроля в кредитном рейтинговом агентстве по направлениям, указанным в пункте 1.5 настоящего Указания.

2.1.17. Подготовка и направление рекомендаций органам, структурным подразделениям и работникам кредитного рейтингового агентства по итогам проведения мониторинга эффективности правил и процедур внутреннего контроля в кредитном рейтинговом агентстве, проведения проверок кредитного рейтингового агентства.

2.1.18. Подготовка и направление органам управления кредитного рейтингового агентства ежегодных отчетов о проведенной работе.

2.2. Допускается передача отдельных функций службы внутреннего контроля лицам, которые не являются работниками кредитного рейтингового агентства, либо организациям, за исключением функций руководителя службы внутреннего контроля. Перечень передаваемых функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении такими лицами функций службы внутреннего контроля должны быть согласованы в письменной форме между кредитным рейтинговым агентством и лицом, осуществляющим отдельные функции службы внутреннего контроля. При этом ответственность за эффективность осуществления переданных функций несет кредитное рейтинговое агентство, принявшее решение о передаче таким лицам отдельных функций службы внутреннего контроля.

2.3. Кредитное рейтинговое агентство должно обеспечить недопущение совмещения деятельности работников службы внутреннего контроля с деятельностью по рекламе, привлечению клиентов, заключению договоров об осуществлении рейтинговых действий, совершению рейтинговых действий, участию в рейтинговом и методологическом комитетах в качестве члена. Выполнение работниками службы внутреннего контроля задач, не связанных с внутренним контролем, осуществляется при условии, что не возникает потенциальный конфликт интересов.

2.4. Ежегодные отчеты службы внутреннего контроля о проведенной работе, направляемые органам управления кредитного рейтингового агентства включают информацию:

о выполнении планов деятельности службы внутреннего контроля;

о результатах мониторинга эффективности реализации задач внутреннего контроля, указанных в пункте 1.3 настоящего Указания;

о рекомендациях службы внутреннего контроля и их применении;

о выявленных нарушениях требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитного рейтингового агентства;

иную информацию, перечень которой установлен внутренними документами кредитного рейтингового агентства.

Глава 3. Требования к порядку организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля

Порядок организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля в кредитном рейтинговом агентстве (далее - Порядок организации внутреннего контроля) утверждается внутренними документами кредитного рейтингового агентства общим собранием акционеров (участников) кредитного рейтингового агентства либо советом директоров (наблюдательным советом) кредитного рейтингового агентства (при его наличии), либо коллегиальным исполнительным органом кредитного рейтингового агентства (при его наличии) (далее - органы управления).

3.2. Порядок организации внутреннего контроля включает в себя.

3.2.1. Принципы и подходы к организации системы внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства, в том числе перечень органов внутреннего контроля, их подчиненность и подотчетность, функции и полномочия, задачи, формы и методы работы, меры по обеспечению независимости органов внутреннего контроля.

3.2.2. Порядок работы органов внутреннего контроля по направлениям, указанным в пункте 1.5 настоящего Указания.

3.2.3. Порядок контроля со стороны органов управления за деятельностью службы внутреннего контроля, иных лиц, выполняющих функции по внутреннему контролю.

3.2.4. Требования к документированию информации, относящейся к подготовке и осуществлению кредитным рейтинговым агентством рейтинговых действий, к подготовке, пересмотру и утверждению методологий, к осуществлению внутреннего контроля, в том числе проведению проверок, мониторинга системы внутреннего контроля, к рассмотрению жалоб и апелляций, а также информации, связанной с заключением договоров об осуществлении рейтинговых действий, оказанием дополнительных услуг; включая порядок протоколирования, в том числе с использованием средств аудиозаписи, заседаний рейтинговых и методологических комитетов, заседаний органов управления кредитного рейтингового агентства, телефонных переговоров рейтинговых аналитиков с рейтингуемыми и связанных с ними лицами.

3.2.5. Порядок обеспечения функционирования службы внутреннего контроля, в том числе:

порядок взаимодействия службы внутреннего контроля с другими структурными подразделениями и работниками кредитного рейтингового агентства, органами управления кредитного рейтингового агентства;

меры по обеспечению конфиденциальности информации, полученной службой внутреннего контроля при осуществлении внутреннего контроля, в том числе конфиденциальности данных, содержащихся в отчетах о результатах проверок;

требования, предъявляемые к содержанию отчетов о результатах проводимых службой внутреннего контроля проверок;

порядок участия работников службы внутреннего контроля в разработке внутренних документов кредитного рейтингового агентства;

ответственность руководителя службы внутреннего контроля в случаях неинформирования или несвоевременного информирования по вопросам, определенным кредитным рейтинговым агентством, единоличного и коллегиального исполнительных органов кредитного рейтингового агентства, а также совета директоров (наблюдательного совета) в случае, если это предусмотрено внутренними документами кредитного рейтингового агентства;

права и обязанности службы внутреннего контроля, в том числе предусматривающие:

право на проведение проверки возможных нарушений по направлениям, указанным в пункте 1.5 настоящего Указания, и, если необходимо, на привлечение работников кредитного рейтингового агентства для выполнения этой задачи;

право на вынесение по своей инициативе на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) кредитного рейтингового агентства, а в случае его отсутствия - на рассмотрение коллегиального исполнительного органа кредитного рейтингового агентства, вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля;

право запрашивать и получать у работников, структурных подразделений и органов кредитного рейтингового агентства доступ к информации, документам, необходимым для осуществления ее функций;

право свободно выражать и раскрывать свои выводы исполнительным органам, а также, если необходимо, совету директоров (наблюдательному совету) кредитного рейтингового агентства, а в случае его отсутствия - коллегиальному исполнительному органу кредитного рейтингового агентства;

обязанность службы внутреннего контроля по представлению отчетов о своей деятельности органам управления кредитного рейтингового агентства;

обязанность работников службы внутреннего контроля информировать руководителя службы внутреннего контроля обо всех обстоятельствах, которые препятствуют осуществлению ими своих функций;

обязанности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) по:

информированию о результатах проводимых проверок и выявленных нарушениях органов управления кредитного рейтингового агентства, руководителя структурного подразделения кредитного рейтингового агентства, в котором проводилась проверка;

незамедлительному информированию единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитного рейтингового агентства - совета директоров (наблюдательного совета) кредитного рейтингового агентства, а в случае его отсутствия - коллегиального исполнительного органа кредитного рейтингового агентства, о возникновении рисков в деятельности кредитного рейтингового агентства, реализация которых может привести к причинению вреда деловой репутации кредитного рейтингового агентства, либо возникновению существенных убытков кредитного рейтингового агентства;

информированию единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению контролером (руководителем службы внутреннего контроля) своих функций;

обязанность руководителей подразделений кредитного рейтингового агентства уведомлять службу внутреннего контроля обо всех выявленных случаях нарушения работниками рейтингового агентства требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов кредитного рейтингового агентства;

обязанность руководителей структурных подразделений кредитного рейтингового агентства обеспечивать доступ работников службы внутреннего контроля к информации и документам, необходимым для осуществления ее функций.

3.2.6. Порядок проведения мониторинга системы внутреннего контроля (в том числе методики, правила, периодичность), а также порядок рассмотрения результатов такого мониторинга.

3.2.7. Порядок, формы и сроки представления сведений, необходимых для предотвращения, выявления конфликта интересов, а также управления им, в службу внутреннего контроля, иные органы, осуществляющие функции по внутреннему контролю, а также порядок проверки таких сведений.

3.3. Кредитное рейтинговое агентство обеспечивает принятие и исполнение внутренних документов, содержащих положения, обеспечивающие организационную и операционную обособленность рейтинговых аналитиков от подразделений и работников, ответственных за рекламу, привлечение клиентов и заключение договоров об осуществлении рейтинговых действий.

Глава 4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение
к Указанию Банка России
от              №        

Рекомендации по осуществлению внутреннего контроля со стороны органов управления кредитного рейтингового агентства

1. В целях организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитного рейтингового агентства рекомендуется относить выполнение следующих задач в сфере внутреннего контроля.

1.1. Устанавливать принципы и подходы осуществления внутреннего контроля в кредитном рейтинговом агентстве.

1.2. Регулярно (не реже одного раза в год) проводить анализ и оценку функционирования органов внутреннего контроля, в том числе в части:

оценки эффективности системы внутреннего контроля за достоверностью присваиваемых кредитных рейтингов, в том числе эффективности осуществления функции пересмотра методологии;

оценки эффективности мер и процедур, установленных для обеспечения предотвращения, выявления конфликтов интересов, управления ими и раскрытия информации о них;

контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, а также внутренних документов кредитного рейтингового агентства.

1.3. Обеспечивать своевременное принятие мер по устранению недостатков в системе внутреннего контроля и нарушений требований законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитного рейтингового агентства, а также других недостатков, выявленных в ходе мониторинга системы внутреннего контроля.

1.4. Принимать меры, обеспечивающие оперативное выполнение исполнительными органами кредитного рейтингового агентства рекомендаций службы внутреннего контроля, запросов, рекомендаций и предписаний Банка России.

1.5. Осуществлять контроль за деятельностью службы внутреннего контроля, назначение на должность и освобождение от должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) кредитного рейтингового агентства.

1.6. Проверять достоверность, полноту и своевременность бухгалтерского учета и отчетности, а также надежность (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности в Банк России.

1.7. Проверять применяемые способы (методы) обеспечения сохранности имущества кредитного рейтингового агентства.

1.8. Осуществлять другие полномочия в сфере внутреннего контроля, установленные уставом кредитного рейтингового агентства.

2. В целях организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля к компетенции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства (его заместителя) рекомендуется относить выполнение следующих задач в сфере внутреннего контроля.

2.1. Распределять обязанности структурных подразделений и работников, отвечающих за конкретные направления внутреннего контроля.

2.2. Рассматривать отчеты службы внутреннего контроля о проведенной работе.

2.3. Обеспечивать создание систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление информации, необходимой для реализации задач, указанных в пункте 1.3 настоящего Указания, к заинтересованным органам, структурным подразделениям, работникам кредитного рейтингового агентства. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие процедуры деятельности кредитного рейтингового агентства.

2.4. Обеспечивать контроль за устранением выявленных нарушений, недостатков и мер, принятых для их устранения.

2.5. Обеспечивать независимость службы внутреннего контроля, возможность доступа работников службы внутреннего контроля к информации и документам, необходимым для осуществления ее функций.

2.6. Обеспечивать контроль за предотвращением и устранением конфликтов интересов при функционировании органов внутреннего контроля.

2.7. По крайней мере один раз в год отчитываться перед советом директоров (наблюдательным советом) кредитного рейтингового агентства, а в случае его отсутствия - перед коллегиальным исполнительным органом кредитного рейтингового агентства, за создание и функционирование эффективной системы внутреннего контроля.

3. В случае если в кредитном рейтинговом агентства создан совет директоров (наблюдательный совет) и коллегиальный исполнительный орган, то полномочия, указанные в пункте 1 настоящего Приложения, рекомендуется отнести к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитного рейтингового агентства, а функции, указанные в пункте 2 настоящего о Приложения - к компетенции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства (его заместителя) и коллегиального исполнительного органа кредитного рейтингового агентства согласно внутренним документам кредитного рейтингового агентства.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О требованиях к порядку организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства и о дополнительных требованиях к кредитному рейтинговому агентству по выявлению, предотвращению конфликта интересов, а также управлению им»

Банк России разработал проект указания «О требованиях к порядку организации и обеспечения функционирования органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства и о дополнительных требованиях к кредитному рейтинговому агентству по выявлению, предотвращению конфликта интересов, а также управлению им» (далее - проект указания).

Проект указания определяет перечень задач и направлений внутреннего контроля, по которым кредитное рейтинговое агентство организует и обеспечивает функционирование органов внутреннего контроля, перечень органов, структурных подразделений и работников кредитного рейтингового агентства, осуществляющих внутренний контроль, права, обязанности контролера (службы внутреннего контроля) кредитного рейтингового агентства, порядок передачи отдельных функций контролера (службы внутреннего контроля) лицам, которые не являются работниками кредитного рейтингового агентства, требования к внутренним документам кредитного рейтингового агентства в сфере внутреннего контроля, требования к ежегодным отчетам контролера (службы внутреннего контроля), а также дополнительные требования к кредитному рейтинговому агентству по выявлению, предотвращению конфликта интересов и управлению им.

Кроме того, проектом указания предусматриваются рекомендации по осуществлению внутреннего контроля со стороны органов управления кредитного рейтингового агентства, в том числе в части определения компетенции совета директоров кредитного рейтингового агентства, компетенции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства, а также рекомендации в части определения полномочий коллегиальных органов управления кредитного рейтингового агентства в случае, если в кредитном рейтинговом агентстве создан и совет директоров (наблюдательный совет), и коллегиальный исполнительный орган.

Проект указания разработан с учетом лучшей международной практики, в частности в соответствии с рекомендациями Комитета организаций - спонсоров Комиссии Тредвея (Internal Control-Framework of Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission (COSO), а также в соответствии с Кодексом корпоративного управления (письмо Банка России от 10 апреля 2014 года № 06-52/2463).

Проект указания разработан в соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Действие нормативного акта Банка России будет распространяться на кредитные рейтинговые агентства.

Планируемая дата вступления в силу - июль 2016 года.

Предложения и замечания по документу принимаются с 8 апреля 2016 года по 22 апреля 2015 года.