(1).jpg)
Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2014 года № 3321-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (по состоянию на 23.03.2016)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ___________________ № _______________) внести в Указание Банка России от 14 июля 2014 года № 3321-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2014 года № 33520 (Вестник Банка России от 3 сентября 2014 года № 78), следующие изменения.
1.1. Пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Резервы на возможные потери по займам формируются по правам требования микрофинансовой организации, возникшим со дня внесения сведений о ней в государственный реестр микрофинансовых организаций, вытекающим из договоров микрозайма и договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями (далее - приобретенные права требования по договорам микрозайма).».
1.2. В пункте 2 слова «заемщиками обязательств по микрозаймам перед микрофинансовой организацией» заменить словами «обязательств перед микрофинансовой организацией в отношении задолженности по микрозаймам и по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма», после слов «инвентаризации задолженности» исключить слова «по микрозаймам», после слов «Инвентаризацией задолженности» исключить слова «по микрозаймам», слова «с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей по микрозаймам» заменить словами «и приобретенным правам требования по договорам микрозайма с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей».
1.3. В пункте 3:
в абзаце третьем знак «.» заменить знаком «;»;
дополнить двумя абзацами следующего содержания:
«по сумме вложений в приобретенные права требования по договорам микрозайма;
по сумме требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма.».
1.4. В пункте 4: 1.4.1. После слов «по микрозайму» дополнить словами «и в части вложений в приобретенные права требования по договорам микрозайма»
1.4.2. Подпункт 4.1 после слов «Предоставленные микрофинансовой организацией микрозаймы» дополнить словами «и приобретенные права требования по договорам микрозайма», после слов «следующие группы» исключить слово «микрозаймов», слова «микрозаймы, предоставленные физическим лицам» заменить словами «задолженность физических лиц», слова «микрозаймы, предоставленные индивидуальным предпринимателям» заменить словами «задолженность индивидуальных предпринимателей», слова «микрозаймы, предоставленные юридическим лицам» заменить словами «задолженность юридических лиц».
1.4.3. В подпункте 4.2 слова «Реструктурированные микрозаймы» заменить словами «Реструктурированная просроченная задолженность», слово «микрозаем» заменить словами «просроченная задолженность», слово «реструктурированным» заменить словом «реструктурированная», после слов «если микрофинансовая организация» дополнить словами «, в том числе микрофинансовая организация, от которой перешли права требования по договорам микрозайма,».
1.4.4. В подпункте 4.3 слова «микрозаймов в зависимости от обеспечения исполнения обязательств по микрозайму» заменить словами «в зависимости от обеспечения исполнения обязательств», слова «микрозаймы, обеспеченные» заменить словами «задолженность, обеспеченная», слова «иные микрозаймы» заменить словами «иная задолженность».
1.4.5. В подпункте 4.4:
в абзаце первом слова «по микрозаймам микрозаймы подразделяются» заменить словами «задолженность подразделяется»;
в абзацах втором - десятом слово «микрозаймы» заменить словом «задолженность».
1.4.6. Дополнить подпунктом 4.5 следующего содержания:
«4.5. Продолжительность просроченной задолженности, вытекающей из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенных между заемщиками и микрофинансовыми организациями, должна включать, в том числе, продолжительность просроченной задолженности по договорам микрозайма, возникшую до момента уступки прав требования по договорам микрозайма.».
1.5. В пункте 5 слова «в зависимости от группы и подгруппы микрозайма, а также от продолжительности просроченных платежей по микрозаймам» заменить словами «или от суммы вложений по приобретенным правам требования по договорам микрозайма в зависимости от группы и подгруппы задолженности, а также от продолжительности просроченных платежей по задолженности».
1.6. В пункте 6:
слова «займам, путем умножения сумм основного долга, составляющих задолженность по микрозаймам, на значение резервов в зависимости от группы и подгруппы микрозаймов и от продолжительности просроченных платежей по микрозаймам» заменить словами «микрозаймам и приобретенным правам требования по договорам микрозайма, путем умножения сумм основного долга по мирозаймам и умножения сумм вложений в приобретенные права требования по договорам микрозайма на значение резервов в зависимости от группы и подгруппы задолженности и от продолжительности просроченных платежей»;
дополнить предложением следующего содержания:
«Размер резерва на возможные потери по займу, сформированный по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма, не может превышать сумму вложения в приобретенные права требования по договору микрозайма.».
1.7. Пункт 7 изложить в следующей редакции:
«Размер резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам определяется путем умножения суммы требований по начисленным процентным доходам на значение, равное отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займу по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по займу, по которому сформирован указанный резерв. Размер резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма определяется путем умножения суммы требований по начисленным процентным доходам на значение, равное отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме вложений в приобретенные права требования по договору микрозайма, по которому сформирован указанный резерв.».
1.8. Пункт 8 после слов «при списании с баланса безнадежной задолженности по микрозаймам» дополнить словами «, а также безнадежной задолженности по приобретенным правам требования по договорам микрозайма», после слова «Задолженность» исключить слова «по микрозаймам», после слов «обычаев либо договора» исключить слово «микрозайма», слова «вытекающих из наличия обеспечения по микрозайму» заменить словами «вытекающих из наличия обеспечения задолженности», после слов «для принятия решения о списании безнадежной задолженности» исключить слова «по микрозайму», после слов «взыскания безнадежной задолженности» исключить слова «по микрозайму», после слов «организации безнадежной задолженности» исключить слова «по микрозайму», после слов «до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности» исключить слова «по микрозайму».
1.9. В пункте 9 после слов «Списание микрофинансовой организацией безнадежной задолженности» исключить слова «по микрозайму», слова «по соответствующему микрозайму» заменить словами «по соответствующему договору микрозайма».
1.10. Приложение изложить в редакции приложения к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Приложение
к Указанию Банка России
от __________ № __________
«О внесении изменений в Указание Банка России
от 14 июля 2014 года № 3321-У
«О порядке формирования микрофинансовыми
организациями резервов на возможные
потери по займам»
«Приложение
к Указанию Банка России
от 14 июля 2014 года № 3321-У
«О порядке формирования микрофинансовыми
организациями резервов на возможные
потери по займам»
Значения резервов на возможные потери по микрозаймам для микрофинансовых организаций (в процентах)
| № п/п | Задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями | Задолженность индивидуальных предпринимателей | Задолженность юридических лиц | Реструктурированная задолженность | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Задолженность, обеспеченная залогом, поручитель ством, банковской гарантией | Иная задолженность | Задолженность, обеспеченная залогом, поручитель ством, банковской гарантией | Иная задолженность | Задолженность, обеспеченная залогом, поручитель ством, банковской гарантией | Иная задолженность | Задолженность, обеспеченная залогом, поручительством, банковской гарантией | Иная задолженность | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1 | Задолженность без просроченных платежей | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 5 |
| 2 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней | 1,5 | 3 | 1,5 | 3 | 1,5 | 5 | 5 | 10 |
| 3 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней | 7 | 10 | 7 | 10 | 10 | 20 | 20 | 30 |
| 4 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней | 15 | 20 | 15 | 20 | 20 | 35 | 40 | 50 |
| 5 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней | 30 | 40 | 35 | 45 | 40 | 55 | 60 | 70 |
| 6 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней | 45 | 50 | 55 | 70 | 60 | 75 | 80 | 90 |
| 7 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней | 60 | 65 | 75 | 90 | 75 | 100 | 95 | 100 |
| 8 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней | 75 | 80 | 95 | 100 | 95 | 100 | 100 | 100 |
| 9 | Задолженность с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 14.07.2014 № 3321-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам»
Банк России разработал проект указания «О внесении изменений в Указание Банка России от 14.07.2014 № 3321-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (далее - проект указания) в целях совершенствования порядка формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам.
Проект указания устанавливает обязанность микрофинансовой организации формировать резервы не только по микрозаймам, выданным микрофинансовой организацией, но и по правам требования микрофинансовой организации, вытекающим из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями.
Микрофинансовые организации будут обязаны формировать резервы на возможные потери по займам при наличии неисполненных обязательств перед микрофинансовыми организациями, в том числе, в отношении задолженности по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма. При этом продолжительность просроченной задолженности должна включать также продолжительность просроченной задолженности, возникшую до момента уступки прав требования по договорам микрозайма.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Дата окончания приема предложений и замечаний по проекту, направляемых в рамках публичного обсуждения - 07.04.2016.
Обзор документа
Разработан проект изменений в порядок формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам.
Цель изменений - совершенствование порядка формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам.
Проект устанавливает обязанность микрофинансовой организации формировать резервы не только по микрозаймам, выданным микрофинансовой организацией, но и по правам требования микрофинансовой организации, вытекающим из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями.
Микрофинансовые организации будут обязаны формировать резервы на возможные потери по займам при наличии неисполненных обязательств перед микрофинансовыми организациями, в т. ч. в отношении задолженности по вложениям в приобретенные права требования по договорам микрозайма. При этом продолжительность просроченной задолженности должна будет включать также продолжительность просроченной задолженности, возникшую до момента уступки прав требования по договорам микрозайма.
Также планируется установить, что размер резерва на возможные потери по займу, сформированный по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма, не должен превышать сумму вложения в приобретенные права требования по договору микрозайма
Размер резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права требования по договору микрозайма будет определяться путем умножения суммы требований по начисленным процентным доходам на значение, равное отношению размера сформированного резерва на возможные потери по указанным займам к сумме вложений в приобретенные права требования по договору микрозайма, по которому сформирован указанный резерв.
