Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении форм, форматов и способа уведомления резидентом налогового органа об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось" (подготовлен ФНС России 17.01.2018)

Обзор документа

Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении форм, форматов и способа уведомления резидентом налогового органа об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось" (подготовлен ФНС России 17.01.2018)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии с частью 2 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30, ст. 3101; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2017 г.) приказываю:

1. Утвердить:

форму уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;

форму уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;

форму уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.

формат представления в электронной форме уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 4 к настоящему Приказу;

формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению N 5 к настоящему Приказу;

формат представления в электронной форме уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, согласно приложению N 6 к настоящему Приказу.

2. Установить, что уведомления об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, могут быть представлены в территориальный налоговый орган лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом, переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

В случае если указанные уведомления переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, такие уведомления должны быть заверены усиленной квалифицированной электронной подписью лица, представившего их, или усиленной квалифицированной электронной подписью его представителя.

3. Признать утратившим силу Приказ Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ "Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации" (зарегистрирован в Минюсте России 18.10.2010, регистрационный номер 18746, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 49, 06.12.2010).

4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

5. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы учета юридических и физических лиц, а также иностранных организаций и граждан.

    М.В.Мишустин

Приложение N 1
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___" ______ 201 г. N _______

См. приложение N 1 в редакторе Adobe Reader

Приложение N 2
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___" ______ 201 г. N _______

См. приложение N 2 в редакторе Adobe Reader

Приложение N 3
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___" ______ 201 г. N _______

См. приложение N 3 в редакторе Adobe Reader

Приложение N 4
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___" ______ 201 г. N _______

Формат представления уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXX, версия 5.04) разработан в соответствии с частью 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение: UT_UVSCHOTKR;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(3). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHOTKR_1_520_00_05_04_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.12 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(4);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл A T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог A T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм A T(1-5) О Принимает значение: 5.04
Номер корректировки НомКорр A T(1-2) Н Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 ? 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения
Идентификатор корректируемого файла ИдФайлКорр A T(1-100) Н Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД A T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120107
Дата формирования документа ДатаДок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа по месту учета резидента КодНО A T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Сведения о резиденте СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации УвСчетОткр С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак резидента ПризРез A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации
Резидент - юридическое лицо |     Резидент - физическое лицо НПЮЛ     НПФЛ С     C   О     O Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 - 4

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование резидента НаимОрг A T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ A T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП A T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ОГРН A T(=13) О Типовой элемент <ОГРНТип>

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ A T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) ОГРНИП A T(=15) Н Типовой элемент <ОГРНИПТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Дата рождения ДатаРожд A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд A T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Данные документа, удостоверяющего личность УдЛичнФЛ С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента
ИНН представителя ИННФЛ A T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона Тлф A T(1-20) Н  
Фамилия, имя, отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.7

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (УвСчетОткр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак сообщения о счете ПризСообщ A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - об открытии счета (вклада) | 2 - о закрытии счета (вклада)
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации СвБанкИно С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации СвСчетИно С   О Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.8

Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование банка, в котором открыт (закрыт) счет (вклад) НаимБанкИно A T(1-1000) О Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/)
CODE (SWIFT) или БИК CODE A T(3-25) О Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации АдрБанкИно С   О Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.9

Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер счета (вклада) НомСчет A T(1-34) О Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Дата открытия счета (вклада) ДатаСчОткр A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата закрытия счета (вклада) ДатаСчЗакр A T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ПризСообщ> = 2
Дата договора банковского счета (вклада) ДатаДогСчет A T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора банковского счета (вклада) НомДогСчет A T(1-26) Н  

Таблица 4.10

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДок A T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
Серия и номер документа, удостоверяющего личность СерНомДок A T(1-25) О  
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность ДатаДок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность ВыдДок A T(1-255) О  

Таблица 4.11

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код страны КодСтр A T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Адрес АдрТекст A T(1-255) О Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/)

Таблица 4.12

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия A T(1-60) О  
Имя Имя A T(1-60) О  
Отчество Отчество A T(1-60) Н  

Приложение N 5
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___" ______ 201 г. N _______

Формат представления уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXIX, версия 5.04) разработан в соответствии с частью 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение: UT_UVSCHIZM;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHIZM_1_519_00_05_04_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл A T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог A T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм A T(1-5) О Принимает значение: 5.04
Номер корректировки НомКорр A T(1-2) Н Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 ? 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения
Идентификатор корректируемого файла ИдФайлКорр A T(1-100) Н Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД A T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120106
Дата формирования документа ДатаДок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа по месту учета резидента КодНО A T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Сведения о резиденте СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации УвСчетИзм С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак резидента ПризРез A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации
Резидент - юридическое лицо |     Резидент - физическое лицо НПЮЛ     НПФЛ С     C   О     O Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 - 4
                       

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование резидента НаимОрг A T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ A T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП A T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ОГРН A T(=13) О Типовой элемент <ОГРНТип>

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ A T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) ОГРНИП A T(=15) Н Типовой элемент <ОГРНИПТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Дата рождения ДатаРожд A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд A T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13
Данные документа, удостоверяющего личность УдЛичнФЛ С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента
ИНН представителя ИННФЛ A T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона Тлф A T(1-20) Н  
Фамилия, имя, отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.7

Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (УвСчетИзм)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак сообщения об изменении ПризИзмен A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - об изменении номера счета (вклада) | 2 - об изменении реквизитов банка | 3 - об изменении реквизитов банка и номера счета (вклада)
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации СвБанкИно С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов СвБанкИноДоИзм С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.9. Элемент обязателен при <ПризИзмен> = 2 | 3
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации СвСчетИно С   О Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.8

Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование банка, в котором ведется счет (вклад) НаимБанкИно A T(1-1000) О Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/)
CODE (SWIFT) или БИК CODE A T(3-25) О Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации АдрБанкИно С   О Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.9

Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов (СвБанкИноДоИзм)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации НаимБанкИно A T(1-1000) О Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/)
CODE (SWIFT) или БИК CODE A T(3-25) О Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Дата изменения сведений о банке ДатаИзмБанк A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации АдрБанкИно С   О Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.10

Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер счета (вклада) на момент заполнения НомСчет A T(1-34) О Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Номер счета (вклада) до изменения НомСчетДоИзм A T(1-34) Н Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита. Элемент обязателен при <ПризИзмен> = 1 | 3
Дата договора банковского счета (вклада) ДатаДогСчет A T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора банковского счета (вклада) НомДогСчет A T(1-26) Н  
Дата изменения номера счета (вклада) ДатаИзмСчет A T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ПризИзмен> = 1 | 3

Таблица 4.11

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДок A T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
Серия и номер документа, удостоверяющего личность СерНомДок A T(1-25) О  
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность ДатаДок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность ВыдДок A T(1-255) О  

Таблица 4.12

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код страны КодСтр A T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Адрес АдрТекст A T(1-255) О Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/)

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия A T(1-60) О  
Имя Имя A T(1-60) О  
Отчество Отчество A T(1-60) Н  

Приложение N 6
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от "___" ______ 201 г. N _______

Формат представления уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXVIII, версия 5.04) разработан в соответствии с частью 2 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение: UT_UVSCHRAZR;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(5). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHRAZR_1_518_00_05_04_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(6);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл A T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог A T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм A T(1-5) О Принимает значение: 5.04
Номер корректировки НомКорр A T(1-2) Н Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 ? 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения
Идентификатор корректируемого файла ИдФайлКорр A T(1-100) Н Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД A T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120105
Дата формирования документа ДатаДок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа по месту учета резидента КодНО A T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Сведения о резиденте СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6
Уведомление о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось УвСчетРазр С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак резидента ПризРез A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации
Резидент - юридическое лицо |     Резидент - физическое лицо НПЮЛ     НПФЛ С     C   О     O Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 - 4

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование резидента НаимОрг A T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ A T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП A T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ОГРН A T(=13) О Типовой элемент <ОГРНТип>

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ A T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) ОГРНИП A T(=15) Н Типовой элемент <ОГРНИПТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Дата рождения ДатаРожд A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд A T(1-255) О  
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13
Данные документа, удостоверяющего личность УдЛичнФЛ С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп A T(=1) ОК Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента
ИНН представителя ИННФЛ A T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона Тлф A T(1-20) Н  
Фамилия, имя, отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.7

Уведомление о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось (УвСчетРазр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации СвБанкИно С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения о счете в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации СвСчетИно С   О Состав элемента представлен в табл. 4.9
Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации РазрОткрСчет С   О Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.8

Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование банка, в котором ведется счет НаимБанкИно A T(1-1000) О Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/)
CODE (SWIFT) или БИК CODE A T(3-25) О Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации АдрБанкИно С   О Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.9

Сведения о счете в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер счета НомСчет A T(1-34) О Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Дата открытия счета ДатаСчОткр A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата договора банковского счета ДатаДогСчет A T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора банковского счета НомДогСчет A T(1-26) Н  

Таблица 4.10

Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (РазрОткрСчет)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата выдачи разрешения ДатаРазр A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер разрешения НомРазр A T(1-26) О  
Наименование органа, выдавшего разрешение НаимОргРазр A T(1-255) О  
Дата окончания действия разрешения ДатаКонРазр A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.11

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДок A T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
Серия и номер документа, удостоверяющего личность СерНомДок A T(1-25) О  
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность ДатаДок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность ВыдДок A T(1-255) О  

Таблица 4.12

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код страны КодСтр A T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Адрес АдрТекст A T(1-255) О Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/)

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия A T(1-60) О  
Имя Имя A T(1-60) О  
Отчество Отчество A T(1-60) Н  

-------------------------------------------

*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

*(3) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

*(4) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

*(5) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

*(6) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Обзор документа


В законодательство вносились изменения, направленные на упрощение валютного регулирования и валютного контроля. В частности, уточнено понятие "резидент". Установлены требования к определению налоговых органов по месту учета резидента. Определены способы уведомления им об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в зарубежном банке, о наличии такого счета, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

В связи с этим предложены новые формы и электронные форматы указанных уведомлений.

Закрепляется, что они могут быть представлены в территориальный налоговый орган лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом, переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: