Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии с пунктом 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191; N 52, ст. 6983; 2014, N 43, ст. 5795), частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291) и частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 45, ст. 4626; 2011, N 30, ст. 4587) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета (далее - Порядок).

2. Установить, что положения Порядка в части перечисления остатков средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов территориальных органов Федерального казначейства (за исключением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства), открытых в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации", на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета применяются с 16 января 2017 года.

3. Федеральному казначейству (Р.Е. Артюхин) в месячный срок со дня вступления в силу настоящего приказа утвердить порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.

4. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 декабря 2015 г. N 208н "О Порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2015 г., регистрационный N 40465; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2016, 22 февраля);

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2015 г. N 218н "О Порядке перечисления в 2016 году остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2015 г., регистрационный N 40466; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2016, 22 февраля).

УТВЕРЖДЕН
приказом Министерства финансов Российской Федерации
от ________________ N ______

Порядок
перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета

1. Порядок перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета (далее - Порядок) устанавливает правила:

а) обеспечения Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) перечисления со счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета:

остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302);

остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства (далее - юридические лица), со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501);

остатков средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402) и на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403);

б) возврата из федерального бюджета указанных в абзацах втором, третьем и четвертом подпункта "а" настоящего пункта остатков средств на соответствующие счета территориальных органов Федерального казначейства, с которых они были ранее перечислены;

в) обеспечения Межрегиональным операционным УФК проведения кассовых выплат:

за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40302;

за счет средств юридических лиц со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40501;

за счет средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40401, N 40402 и N 40403.

2. Положения Порядка также распространяются на обособленные подразделения федеральных казенных учреждений, обособленные подразделения юридических лиц, наделенные полномочиями по ведению бюджетного учета, и структурные подразделения территориальных органов Федеральной службы судебных приставов.

3. Межрегиональное операционное УФК обеспечивает ежедневное перечисление территориальными органами Федерального казначейства на счет Межрегионального операционного УФК N 40105810645010004901, открытый в Операционном департаменте Банка России (БИК 044501002, ИНН 7709878888, КПП 770901001) (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105):

остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40302;

остатков средств юридических лиц со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40501;

остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40401, N 40402 и N 40403.

4. Территориальные органы Федерального казначейства осуществляют кассовые выплаты со счетов N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления соответственно федеральными казенными учреждениями, юридическими лицами и органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов в территориальные органы Федерального казначейства Заявок на кассовый расход (код формы по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860)*(1), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243)*(2) и платежных поручений, оформленных в установленном порядке.

Для обеспечения кассовых выплат федеральных казенных учреждений, юридических лиц и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, получателей средств (администраторов источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Межрегиональное операционное УФК осуществляет перечисление необходимых средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 территориального органа Федерального казначейства соответственно в пределах суммы, не превышающей остаток средств, поступивших в Межрегиональное операционное УФК с соответствующих счетов N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 данного территориального органа Федерального казначейства.

5. Межрегиональное операционное УФК осуществляет перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета территориальных органов Федерального казначейства N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 в целях финансового обеспечения кассовых выплат соответственно:

за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40302;

за счет средств юридических лиц со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40501;

за счет средств органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, получателей средств (администраторов источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40401, N 40402, N 40403.

6. Территориальные органы Федерального казначейства осуществляют учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, средствами юридических лиц и средствами, поступающими в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования, в части сумм:

поступивших (перечисленных) на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов территориальных органов Федерального казначейства N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 соответственно;

перечисленных (поступивших) с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета территориальных органов Федерального казначейства N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 соответственно.

-------------------------------------------

*(1) Приказ Казначейства России от 10.10.2008 N 8н (ред. от 04.12.2015) "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2008 N 12617)

*(2) Приказ Казначейства России от 30.06.2014 N 10н (ред. от 04.12.2015) "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.09.2014 N 34153)