Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Досье на проект
В соответствии с частью 11 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить по согласованию с Центральным банком Российской Федерации Правила представления органами и агентами валютного контроля в органы валютного контроля, уполномоченные Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления их функций документов и информации (прилагаются).
|
Председатель Правительства Российской Федерации |
Д. Медведев |
УТВЕРЖДЕН
постановлением Правительства
Российской Федерации
от ___ _______2016 г. №____
1. Настоящий Порядок устанавливает правила представления и передачи органами и агентами валютного контроля в Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу (далее - уполномоченные органы валютного контроля) и их территориальные органы документов и информации, необходимых для осуществления функций уполномоченных органов валютного контроля (их территориальных органов) в соответствии с установленной компетенцией.
2. Представление в уполномоченные органы валютного контроля в соответствии с их компетенцией необходимых для осуществления их функций документов и информации осуществляется Центральным банком Российской Федерации (его территориальными учреждениями), уполномоченными банками (их филиалами), подотчетными Центральному банку Российской Федерации (далее - уполномоченные банки (их филиалы), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалами), а также не являющимися уполномоченными банками профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - участники рынка ценных бумаг).
Представление в Федеральную налоговую службу необходимых для осуществления ее функций документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций (за исключением валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), открытием и ведением счетов, осуществляется Федеральной таможенной службой (ее территориальными органами).
Представление в Федеральную таможенную службу необходимых для осуществления ее функций документов и информации по валютным операциям, связанным с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, осуществляется Федеральной налоговой службой (ее территориальными органами).
Представление в территориальные таможенные и налоговые органы документов и информации осуществляется непосредственно территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, уполномоченными банками (их филиалами), филиалами государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», участниками рынка ценных бумаг, расположенными на территории деятельности соответствующего территориального органа уполномоченного органа валютного контроля и (или) передавшими информацию о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации.
Представление территориальными налоговыми органами в территориальные таможенные органы и территориальными таможенными органами в территориальные налоговые органы документов и информации, в соответствии с их компетенцией осуществляется в порядке, определяемым Федеральной таможенной и Федеральной налоговой службами.
3. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, уполномоченные банки (их филиалы), государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалы) представляют в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) имеющиеся в их распоряжении документы и информацию, связанные с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов (далее - документы и информация, связанные с проведением валютных операций), по запросу, при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
4. Уполномоченные органы валютного контроля в соответствии с компетенцией могут запросить у Центрального банка Российской Федерации как органа валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, по ранее выданным лицензиям и разрешениям.
5. Запрос уполномоченных органов валютного контроля (их территориальных органов) о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, должен содержать информацию о наличии признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования, совершенного резидентом или нерезидентом, с указанием известных уполномоченным органам валютного контроля (их территориальным органам) сведений о валютной операции резидента или нерезидента, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (нарушения), а также следующую необходимую для идентификации резидента или нерезидента информацию:
в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, юридический и почтовый адреса;
в отношении физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии), данные о документе, удостоверяющем личность, и адрес места жительства.
Запрос направляется в Центральный банк Российской Федерации (его территориальные учреждения), уполномоченные банки (их филиалы), государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалы) заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
6. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, уполномоченные банки (их филиалы) и государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалы) представляют в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы), а Центральный банк Российской Федерации - в уполномоченные органы валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в том виде, в котором они были им представлены резидентом или нерезидентом.
7. Центральный банк Российской Федерации представляет документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в уполномоченные органы валютного контроля в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций;
территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, уполномоченные банки (их филиалы) и государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалы) представляют документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в уполномоченные органы валютного контроля (его территориальные органы) в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций.
8. Днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:
для Центрального банка Российской Федерации (его территориальных учреждений) - дата регистрации получателем в установленном порядке указанного запроса;
для уполномоченных банков (их филиалов) и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалов) - дата вручения заказного почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
9. Представление документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляется:
Центральным банком Российской Федерации (его территориальными учреждениями) - почтовым отправлением;
уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией
«Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалами) - заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или путем представления непосредственно в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) представителем уполномоченного банка (его филиала) или государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиала), полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
10. Днем представления в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) запрошенных им документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:
дата направления Центральным банком Российской Федерации (его территориальными учреждениями) почтового отправления;
дата направления уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалами) заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;
дата, указанная в отметке уполномоченных органов валютного контроля (их территориальных органов) о принятии документов и информации, связанных с проведением валютных операций, представленных уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалами) непосредственно в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы).
11. Передача документов и информации, связанных с проведением валютных операций, в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации может осуществляться Центральным банком Российской Федерации, уполномоченными банками и государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» в рамках соглашений с уполномоченными органами валютного контроля, предусматривающих порядок такой передачи.
12. Федеральная налоговая служба (ее территориальные органы) представляет Федеральной таможенной службе (ее территориальным органам), а Федеральная таможенная служба (ее территориальные органы) - Федеральной налоговой службе (ее территориальным органам) имеющиеся в их распоряжении документы и информацию, связанные с проведением валютных операций в пределах своей компетенции, по запросу.
13. Федеральная налоговая служба представляет Федеральной таможенной службе, а Федеральная таможенная служба - Федеральной налоговой службе документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций в соответствии со своей компетенцией. Территориальные налоговые органы представляют в Федеральную таможенную службу (ее территориальные органы), а территориальные таможенные органы - в Федеральную налоговую службу (ее территориальные органы) документы и информацию, связанные с проведением валютных операций в соответствии со своей компетенцией, в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций.
14. Территориальные налоговые органы и территориальные таможенные органы при отсутствии у них запрашиваемых документов и информации, связанных с проведением валютных операций, относящихся к их компетенции, обязаны направить письменный запрос о представлении указанных документов и информации в соответствующий подчиненный им территориальный орган в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса, с одновременным уведомлением об этом Федеральной таможенной службы (ее территориальных органов), Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) (соответственно). В этом случае запрошенные документы и информация представляются в уполномоченный орган валютного контроля (его территориальный орган) в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.
15. Днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается для Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной таможенной службы (ее территориальных органов) дата регистрации получателем в установленном порядке указанного запроса.
16. Представление документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляется:
Федеральной налоговой службой (ее территориальными органами) и Федеральной таможенной службой (ее территориальными органами) - почтовым отправлением.
17. Днем представления в Федеральную таможенную службу (ее территориальные органы), Федеральную налоговую службу (ее территориальные органы) запрошенных ими документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается дата направления Федеральной налоговой службой (ее территориальными органами) и Федеральной таможенной службой (ее территориальными органами) почтового отправления.
18. Передача документов и информации, связанных с проведением валютных операций, в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации между Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой может осуществляться в рамках соглашения, предусматривающего порядок такой передачи.
19. Участники рынка ценных бумаг как агенты валютного контроля представляют в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) по запросу документы и информацию, связанные с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций с внешними и внутренними ценными бумагами, совершенных с использованием услуг, предоставленных такими участниками рынка ценных бумаг (далее - документы и информация по рынку ценных бумаг), при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
20. Запрос уполномоченных органов валютного контроля (их территориальных органов) о представлении участником рынка ценных бумаг документов и информации по рынку ценных бумаг должен содержать информацию о наличии признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования, совершенного резидентом или нерезидентом, с указанием известных уполномоченным органам валютного контроля (их территориальным органам) сведений о валютной операции резидента или нерезидента, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (нарушения), а также следующую необходимую для идентификации резидента или нерезидента информацию:
в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, юридический и почтовый адреса;
в отношении физического лица - фамилия, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, и адрес места жительства.
Запрос направляется участнику рынка ценных бумаг заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
21. Днем получения запроса о представлении документов и информации по рынку ценных бумаг считается дата вручения заказного почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
22. Участники рынка ценных бумаг представляют имеющиеся в их распоряжении документы и информацию по рынку ценных бумаг в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации по рынку ценных бумаг.
23. В случае отсутствия у участника рынка ценных бумаг документов и информации по рынку ценных бумаг, указанных в запросе о представлении документов и информации по рынку ценных бумаг, участник рынка ценных бумаг обязан направить письменный запрос соответствующему резиденту или нерезиденту в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения этого запроса, с одновременным уведомлением об этом уполномоченных органов валютного контроля (их территориальных органов).
Соответствующее уведомление направляется участником рынка ценных бумаг в письменной форме заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляется в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) непосредственно представителем участника рынка ценных бумаг, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
24. Участник рынка ценных бумаг обязан представить документы и информацию по рынку ценных бумаг в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем их получения от резидента или нерезидента.
25. Участник рынка ценных бумаг представляет документы и информацию по рынку ценных бумаг в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или представления непосредственно в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) представителем участника рынка ценных бумаг, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
26. Днем представления в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) запрошенных им документов и информации по рынку ценных бумаг считается:
для документов и информации, направленных заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;
для документов и информации, представленных в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) непосредственно, - дата, указанная в отметке уполномоченных органов валютного контроля (их территориальных органов) о принятии документов и информации.
27. Документы и информация по рынку ценных бумаг представляются участником рынка ценных бумаг в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) в том виде, в котором они были представлены участнику рынка ценных бумаг резидентом или нерезидентом.
28. Резиденты и нерезиденты представляют участнику рынка ценных бумаг документы и информацию по рынку ценных бумаг в соответствии с Правилами представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 г. № 98.
29. Центральный банк Российской Федерации как орган валютного контроля и участники рынка ценных бумаг как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации передают предусмотренную частью 9 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» информацию в уполномоченные органы валютного контроля (их территориальные органы) в соответствии с их компетенцией на бумажном носителе за подписью уполномоченного должностного лица в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем ее выявления.
30. Федеральная таможенная служба (ее территориальные органы) как орган валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, относящейся к компетенции налоговых органов, передает такую информацию в Федеральную налоговую службу (ее территориальные органы) на бумажном носителе за подписью уполномоченного должностного лица в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем ее выявления.
31. Федеральная налоговая служба как орган валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, относящейся к компетенции таможенных органов, передает такую информацию в Федеральную таможенную службу (ее территориальные органы) на бумажном носителе за подписью уполномоченного должностного лица в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем ее выявления.
32. В случае передачи информации, указанной в пункте 29 настоящего Порядка, в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации Центральный банк Российской Федерации и участники рынка ценных бумаг заключают с уполномоченными органами валютного контроля соглашения о порядке такой передачи.
33. В случае передачи информации, указанной в пунктах 30 и 31 настоящего Порядка, в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба заключают соглашение о порядке такой передачи.
34. Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» как агент валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования передает указанную информацию в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, для уполномоченных банков.
Планируется определить порядок представления органами и агентами валютного контроля в органы валютного контроля, уполномоченные Правительством РФ, необходимых для осуществления их функций документов и информации. Соответствующий проект постановления подготовлен Минфином России.
Согласно документу указанные материалы будет представлять ЦБ РФ, его территориальные учреждения, подотчетные уполномоченные банки (их филиалы), Внешэкономбанк, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг.
Документы планируется представлять в налоговые и таможенные органы. Определяется порядок направления запросов органов валютного контроля.
Определяются сроки и способы представления документов и информации.
Приводятся особенности представления материалов участниками рынка ценных бумаг.
Закрепляется процедура и сроки передачи в уполномоченные органы информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования или об открытии счета (вклада) в банке за пределами России.
