Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года N 6292-У" (по состоянию на 8 ноября 2024 г.)

См. Проект в формате PDF

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года N 6292-У"

Банк России разработал проект указания "О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года N 6292-У" (далее - проект указания), который направлен на изменение отчетов акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - отчетность).

Проект указания вносит следующие изменения в Указание N 6292-У:

исключает разделы I1, III2, IV3, V4, VI5, VII6, VIII7, IX8, X9, XIV10 из отчета по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" в связи с отсутствием потребности в получении указанных сведений Департаментом инвестиционных финансовых посредников, а также вносит соответствующие изменения в Порядок и сроки его составления;

уточняет Порядок и сроки составления отчетов по формам 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" и 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)" в случае возложения на специализированный депозитарий исполнения обязанностей по составлению и представлению в Банк России указанных форм отчетности в соответствии с пунктом 32 статьи 39 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"11;

уточняет состав показателей отчета по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" путем добавления в раздел III группы аналитических признаков "Код по ОКАТО и код по ОКСМ" в подраздел 1.1 и подраздел 1.3 в целях получения сведений о количестве владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах, а также вносит соответствующие изменения в Порядок и сроки его составления;

устанавливает годовую периодичность составления отчетов по формам 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации", 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации";

устанавливает квартальную периодичность составления отчета по форме 0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании";

вносит корректирующие правки в отчет по форме 0420523 "Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях" и Порядок и сроки его составления в связи с внесением изменений в Положение Банка России12 от 15.11.2021 N 779-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 761 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также актуализацией Положения Банка России от 08.04.2020 N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе".

дополняет Указание N 6292-У отчетом по форме 0420528 "Уведомление о возложении на специализированный депозитарий исполнения обязанностей, предусмотренных пунктом 32 статьи 39 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах), а также о прекращении их исполнения" (далее - отчет по форм 0420528) и Порядком и сроками составления отчета по форме 042052813;

дополняет Указание N 6292-У отчетом по форме 0420529 "Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - отчет по форме 0420529) и Порядком и сроками составления отчета по форме 0420529;

дополняет Указание N 6292-У отчетом по форме 0420530 "Отчет об операциях с денежными средствами управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчет по форме 0420530) и Порядком и сроками составления отчета по форме 0420530.

Также проектом указания предусмотрена корректировка отдельных показателей, групп аналитических признаков и аналитических признаков отчетности и их кодов в связи с уточнением таксономии XBRL Банка России.

Предполагается, что проект указания вступит в силу с 01.01.2026.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент данных, проектов и процессов.

------------------------------

1 Раздел I "Сведения об обособленных подразделениях управляющей компании".

2 Раздел III "Сведения о внутренних документах управляющей компании (правилах, регламентах и других документах), устанавливающих требования к деятельности управляющей компании, осуществляемой на основании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами".

3 Раздел IV "Сведения о паевых инвестиционных фондах, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания".

4 Раздел V "Сведения об ипотечных сертификатах участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания".

5 Раздел VI "Сведения об акционерных инвестиционных фондах, передавших инвестиционные резервы в доверительное управление управляющей компании".

6 Раздел VII "Сведения об осуществлении управляющей компанией инвестирования средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии на основании договора с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации".

7 Раздел VIII "Сведения о негосударственных пенсионных фондах, размещающих средства пенсионных резервов и (или) инвестирующих средства пенсионных накоплений через управляющую компанию".

8 Раздел IX "Сведения об осуществлении управляющей компанией доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих".

9 Раздел X "Сведения о страховщиках, инвестирующих собственные средства (капитал) и (или) средства страховых резервов через управляющую компанию".

10 Раздел XIV "Сведения об участии управляющей компании в судебных процессах в связи с осуществлением своей деятельности".

11 В случае внесения изменений в Федеральный закон от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", предусмотренных проектом федерального закона N 442970-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "Об инвестиционных фондах" (принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в I чтении 26.03.2024).

12 Ориентировочная дата вступления в силу - 1 квартал 2025 года. Проект направлен на рассмотрение в структурные подразделения Банка России.

13 В случае внесения изменений в Федеральный закон от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", предусмотренных проектом федерального закона N 442970-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "Об инвестиционных фондах" (принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в I чтении 26.03.2024).