Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Информационное сообщение Банка России от 24 мая 2023 г. “Плановое завершение действия временных мер регуляторной поддержки банков”

Обзор документа

Информационное сообщение Банка России от 24 мая 2023 г. “Плановое завершение действия временных мер регуляторной поддержки банков”

Банк России в конце 2022 года отменил ряд регуляторных послаблений, предоставленных кредитным организациям (КО) для преодоления последствий санкций, и озвучил планы по постепенному выходу из оставшихся.

С учетом стабилизации экономической ситуации и восстановления прибыльности сектора КО обладают достаточным запасом финансовой устойчивости, в связи с чем Банк России принял решение не продлевать послабления, которые по плану заканчивают свое действие в первой половине 2023 года. Отдельные более долгосрочные стратегические антикризисные решения интегрируются в регулирование на постоянной основе.

Меры, которые завершают свое действие и не будут продлены

- Отсрочка при формировании резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера юридических лиц.

Продление меры нецелесообразно с учетом восстановления прибыльности сектора и предоставленных долгосрочных послаблений по надбавкам к достаточности капитала. Во избежание накопления системных рисков КО должны отражать и признавать реализовавшиеся потери.

При этом отсрочка по кредитам физическим лицам и субъектам малого и среднего предпринимательства (если платежи просрочены менее чем на 90 календарных дней) сохраняет свое действие до 31.12.2023 (включительно).

Также отмечаем, что по разным видам требований возможно отложенное признание потерь:

- до конца 2023 года КО могут не учитывать факт блокировки активов при формировании резервов (информационное письмо Банка России от 30.12.2022 N ИН-03-23/16)1. Одновременно до конца года в нормативных актах2 будет реализована возможность поэтапно признавать потери по заблокированным активам по 31.12.20233;

- до конца января 2024 года КО могут принять решение не ухудшать оценку ссуд заемщиков-военнослужащих и членов их семей (информационные письма Банка России от 15.02.2023 N ИН-03-23/13, N ИН-03-23/14);

- до конца 2024 года у КО есть возможность не ухудшать оценку ссуд заемщиков/контрагентов (финансовое положение, качество обслуживания долга, качество обеспечения), которые находятся под санкциями (информационное письмо Банка России от 27.12.2021 N ИН-03-23/103).

- Предоставление возможности не признавать дефолт по заемщику, обусловленный действием мер ограничительного характера, в соответствии с Положением N 483-П4 и (или) Инструкцией N 199-И5, а также временно применять финализированный подход в отношении отдельных сегментов кредитных требований для КО, применяющих подход на основе внутренних рейтингов (ПВР). Прекращение действия меры синхронизировано с отменой отсрочки по доформированию резервов по юридическим лицам.

- Неприменение мер за использование КО-кредиторами "старой" отчетности в отношении юридических лиц - эмитентов, КО-эмитентов / контрагентов. Продление меры нецелесообразно в связи с постепенным переходом к раскрытию информации и отчетности эмитентами и КО, а также практической необходимостью использовать в оценке рисков КО-кредиторами актуальную информацию о деятельности контрагентов.

- Неприменение мер за нарушение порядка и (или) срока представления сведений об отдельных операциях, предусмотренных Федеральным законом N 115-ФЗ6. С 01.06.2023 информационное письмо Банка России от 26.12.2022 N ИН-03-12/141 не применяется.

Мера, которую планируется продлить до 31.12.2023 с модификацией

- Право не раскрывать чувствительную к санкционному риску информацию7, в том числе о структуре собственности, членах органов управления и иных должностных лицах, связанных с этим существенных условиях реорганизации, часть информации о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность КО, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.

При этом в рамках модификации, с учетом поэтапного возобновления раскрытия информации, с 01.07.2023 будет раскрываться информация о самом факте реорганизации, а также частично информация о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность КО, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.  

Соответствующее решение будет принято Советом директоров Банка России в рамках специальных полномочий8, а решение от 23.12.2022 завершит свое действие с 01.07.2023.

Одновременно обращаем внимание, что на эмитентов также распространяется постановление Правительства Российской Федерации от 12.03.2022 N 3519, по которому эмитенты вправе не раскрывать отчетность и информацию (раскрывать в ограниченном формате), действующее до 01.07.2023. По данному вопросу необходимо отслеживать решения Правительства Российской Федерации.

Подходы, которые прекратят свое действие после интеграции в регулирование

- Снижение размера "Базельских" надбавок к нормативам достаточности капитала (до нуля в 2023 году). Эта норма будет закреплена в Инструкции N 199-И, вступление в силу изменений планируется до 01.07.202310. КО должны будут постепенно к 2028 году восстановить надбавки до целевых значений (подробнее см. пресс-релиз Банка России от 30.11.2022).

- Отмена использования при расчете нормативов страновых оценок Российской Федерации (в том числе в рамках расчета рыночного риска) и Республики Беларусь (действует по 31.12.2023). Планируется вступление в силу изменений в Инструкцию N 199-И до 01.07.202311, а реализация изменений в части расчета рыночного риска - в конце 2023 года.

- Неприменение мер за нарушение нормативов концентрации на НКЦ и НРД12 (действует по 30.06.2023). До 01.07.202313 планируется вступление в силу изменений в Инструкцию N 199-И, согласно которым в нормативы концентрации не будут включаться остатки по заблокированным активам в НКЦ и НРД, поскольку КО в этой ситуации фактически утрачивают возможность управлять риском концентрации по таким активам.

Кроме того, с учетом планового графика доформирования резервов по полностью заблокированным активам14 уровень концентрации по требованиям к НКЦ и НРД будет постепенно сокращаться.

- Особенности учета активов, с которыми из-за санкций ограничено совершение операций или сделок, в том числе полностью или частично заблокированных, в расчете нормативов ликвидности и достаточности капитала (действует по 30.06.2023). Требование по исключению таких активов из нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4) и включению в расчет нормативов достаточности капитала с риск-весом 100%15 зафиксировано в изменениях в Инструкцию N 199-И, вступление в силу которых планируется до 01.07.202316.

- Возможность применять банками и РНКО нулевой риск-вес для счетов типа "С", открытых в ГК АСВ (действует до 31.12.2023 включительно). Закрепление нормы в Инструкции N 199-И позволит снизить нагрузку на капитал КО при расчете обязательных нормативов. Реализация изменений планируется в III квартале 2023 года.

Информация о сроке действия иных мер, истекающих в конце текущего года, будет доведена до банковского сообщества в IV квартале 2023 года.

------------------------------

1 За исключением центральных контрагентов и КО - расчетных депозитариев, для которых действует решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022 "О порядке формирования резервов на возможные потери и расчете обязательных нормативов небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и кредитных организаций - расчетных депозитариев".

2 В рамках запланированных изменений в Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

3 Для КО - расчетных депозитариев и центральных контрагентов будет предоставлена рассрочка по 31.12.2027

4 Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов".

5 Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

6 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

7 Аналогичное решение планируется и в отношении НФО.

8 Федеральный закон от 14.03.2022 N 55-ФЗ "О внесении изменений в статьи 6 и 7 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа" и статью 21 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

9 Постановление Правительства Российской Федерации от 12.03.2022 N 351 "Об особенностях раскрытия и предоставления информации, подлежащей раскрытию и предоставлению в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах" и Федерального закона "О рынке ценных бумаг", и особенностях раскрытия инсайдерской информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

10 Изменения в Инструкцию N 199-И находятся на государственной регистрации в Минюсте России. В случае если к 01.07.2023 они не будут зарегистрированы, мера сохранит свое действие в рамках ранее принятого решения Совета директоров Банка России до осуществления регистрации нормативного акта и, соответственно, вступления в силу соответствующих изменений.

11 См. комментарий в сноске 10.

12 НКО НКЦ АО и НКО АО НРД соответственно.

13 Изменения в Инструкцию N 199-И находятся на государственной регистрации в Минюсте России. В случае если к 01.07.2023 они не будут зарегистрированы, планируется, что мера будет продлена до осуществления регистрации нормативного акта и, соответственно, вступления в силу соответствующих изменений.

14 См. комментарий в сноске 2.

15 См. комментарий в сноске 1.

16 См. комментарий в сноске 13.

Обзор документа


Банк России поэтапно отменяет регуляторные послабления, которые были введены из-за антироссийских санкций.

Например, решено не продлевать отсрочку при формировании резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера юрлиц. Это связано с восстановлением прибыльности сектора и предоставленными долгосрочными послаблениями по надбавкам к достаточности капитала. При этом отсрочка по кредитам физлицам и субъектам МСП (если платежи просрочены менее чем на 90 календарных дней) сохраняет свое действие до конца 2023 г. Указано, по каким требованиям возможно отложенное признание потерь до конца 2023 г. и до конца 2024 г.

Не будет продлена возможность не признавать дефолт по заемщику, обусловленный санкциями, а также применять финализированный подход в отношении отдельных сегментов кредитных требований для банков, которые используют подход на основе внутренних рейтингов.

Также не будет продлено неприменение мер за нарушение ряда норм "антиотмывочного" законодательства.

Одновременно указаны послабления, действие которых планируется продлить до конца 2023 г.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: