Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Банка России от 25 января 2023 г. № 23-20/32 "О порядке составления отчетности по формам 0409115 и 0409120"

Обзор документа

Письмо Банка России от 25 января 2023 г. № 23-20/32 "О порядке составления отчетности по формам 0409115 и 0409120"

Департамент банковского регулирования и аналитики рассмотрел обращение Ассоциации банков России по вопросам составления форм 04091151 и 04091202, установленных Указанием Банка России N 4927-У3, и сообщает следующее.

По вопросу 1. Требования к вышестоящему депозитарию, возникшие из-за невозможности проведения расчётов по ценным бумагам депонентов, выплаты по которым заблокированы иностранным юридическим лицом (платежным агентом), не подлежат включению в расчетную базу резерва в соответствии с Положением N 611-П4, поскольку являются требованиями иных лиц (депонентов), учтенными в балансе КО5 в силу требований письма Банка России от 07.10.2022 № 17-1-5/588, и не несут кредитного риска для КО, в связи с чем не подлежат отражению в форме 0409115.

По вопросу 2. Подходы, изложенные в письме Банка России от 14.12.2016 N 41-3-3-2/1691, в настоящее время актуальны. В разделе 1 формы 0409120 информация о величине риска концентрации в разрезе географических зон приводится по материнской компании, в интересах которой производится выпуск ценных бумаг.

Первый заместитель
директора Департамента
банковского регулирования
и аналитики
А.В. Наберухин

------------------------------

1 Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" (далее - форма 0409115).

2 Отчетность по форме 0409120 "Данные о риске концентрации" (далее - форма 0409120).

3 Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

4 Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

5 Кредитная организация (далее - КО).

Обзор документа


Банк России разъяснил:

- в отчете по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" не нужно отражать требования к вышестоящему депозитарию, возникшие из-за невозможности проведения расчетов по ценным бумагам депонентов, выплаты по которым заблокированы иностранным юрлицом (платежным агентом);

- в разделе 1 формы 0409120 "Данные о риске концентрации" сведения о величине риска концентрации в разрезе географических зон приводятся по материнской компании, в интересах которой выпускаются ценные бумаги.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: