Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Банка России от 13 апреля 2022 г. N 38-3-7/1034 О составлении отчетности по форме 0420503, установленной Приложением 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 N 5708-У

Обзор документа

Письмо Банка России от 13 апреля 2022 г. N 38-3-7/1034 О составлении отчетности по форме 0420503, установленной Приложением 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 N 5708-У

В целях формирования единообразной практики в связи с поступающими от управляющих компаний и специализированных депозитариев вопросами, связанными с составлением отчетности по форме 04205031, Банк России сообщает следующее.

В соответствии с абзацем четвертым пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420503, установленного Приложением 1 к Указанию Банка России N 5708-У2, отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества составляется за каждый календарный месяц со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно.

В связи с вышеизложенным, с учетом текущей кризисной ситуации в случае невозможности определения стоимости активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на последний рабочий день месяца, предшествующего отчетному и (или) на последний рабочий день отчетного календарного месяца, которая явилась причиной приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев, при составлении отчетности по форме 0420503 показатели разделов III и IV управляющей компанией не заполняются.

Директор
Департамента инвестиционных
финансовых посредников
О.Ю. Шишлянникова

------------------------------

1 Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", предусмотренный Указанием Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - отчетность по форме 0420503).

2 Указание Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов".

Обзор документа


По общему правилу отчет по форме 0420503 составляется за каждый календарный месяц со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно.

В условиях кризиса при невозможности определить на нужную дату стоимость активов ПИФа, которая явилась причиной приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев, при составлении отчета показатели разделов III и IV управляющей компанией не заполняются.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: