На основании статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2021, N 1, ст. 53), пункта 5 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2021, N 50, ст. 8405) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2022 года N ПСД-___):

1. Внести в Указание Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 февраля 2020 года, N 57599, следующие изменения.

1.1. В пункте 5:

подпункт 5.9 после слов "надлежаще исполняются заемщиком" дополнить словами "(платежи поступают своевременно и в полном объеме)", перед словами "180 календарных дней" дополнить словами "не менее";

подпункт 5.10 после слов "надлежаще исполняются заемщиком" дополнить словами "(платежи поступают своевременно и в полном объеме)", перед словами "180 календарных дней" дополнить словами "не менее";

подпункт 5.11 изложить в следующей редакции:

"5.11. Наличие факта или признаков (в том числе наличие обращения (жалобы) от заемщика) предоставления микрофинансовой организацией займа лицу, не являющемуся владельцем данных (в том числе паспортных данных), используемых при идентификации заемщика.";

подпункт 5.12 исключить.

1.2. В пункте 6:

подпункт 6.1.1 изложить в следующей редакции:

"6.1.1. Принадлежность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц к субъектам малого и среднего предпринимательства, а также принадлежность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, к физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее - самозанятые граждане), должна определяться микрофинансовой организацией на основании наличия сведений о таких лицах в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (на основании данных сервиса "Проверка статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)" - для самозанятых граждан), ведение (предоставление) которого осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2021, N 27, ст. 5133), на дату, не превышающую 5 рабочих дней до даты заключения договора займа по заключенному договору займа и (или) до даты приобретения требований по приобретенному договору займа и (или) до даты заключения соглашения об изменении суммы займа, но не позднее даты формирования резервов на возможные потери по займам в соответствии с пунктами 1 и 2 настоящего Указания.";

дополнить подпунктом 6.1.4 в следующей редакции:

"6.1.4. Требования по договору займа, заключенному с индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющимся индивидуальным предпринимателем, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, должны относиться к одной из групп требований по договору займа, указанных в столбцах 1 и 2 строки 1 приложения к настоящему Указанию.";

подпункт 6.2.1 изложить в следующей редакции:

"6.2.1. Требования по договору займа должны признаваться обеспеченными залогом (в том числе ипотекой), если на дату, не превышающую 15 рабочих дней до даты заключения договора займа по заключенному договору займа и (или) до даты приобретения требований по приобретенному договору займа, и в последующем не реже одного раза в год стоимость предмета (предметов) залога (в том числе ипотеки) по договору займа за вычетом суммы иных обязательств, обеспеченных данным предметом залога (в том числе ипотекой), превышает сумму требований по договору займа, а расчет стоимости предмета (предметов) залога (в том числе ипотеки) осуществлен микрофинансовой организацией в соответствии с утвержденным ею документом, предусматривающим в том числе порядок сбора и отражения информации о наличии (отсутствии) обременения предмета (предметов) залога (в том числе ипотеки) и его рыночной стоимости, определяемой с использованием подходов, аналогичных изложенным в статье 3 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3813; 2016, N 27, ст. 4293).";

подпункт 6.3.3 изложить в следующей редакции:

"6.3.3. В случае возникновения просроченной задолженности по требованиям по договору займа после его реструктуризации (рефинансирования), в продолжительность просроченных платежей для целей настоящего Указания включается продолжительность просроченных платежей по требованиям по договору займа, возникшим до даты последней реструктуризации (рефинансирования), за исключением случая, когда условия реструктуризации (рефинансирования) надлежаще исполняются заемщиком 180 календарных дней и более.";

подпункт 6.3.4 изложить в следующей редакции:

"6.3.4. В продолжительность просроченных платежей для целей настоящего Указания не включается продолжительность просроченных платежей по требованиям по договору займа, возникшим до даты его реструктуризации (рефинансирования), если на дату формирования резервов на возможные потери по займам условия реструктуризации (рефинансирования) надлежаще исполняются заемщиком.".

1.4. В абзаце четвертом пункта 7 слово "которым" заменить на слово "которому".

1.5. В пункте 8:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"в случае если продолжительность просроченных платежей по требованиям по договору займа в разные периоды в течение года с момента возникновения просроченной задолженности по договору займа в совокупности составляет 180 календарных дней и более, за исключением случая, когда продолжительность просроченных платежей по требованиям по договору займа непрерывно составляет 180 календарных дней и более, минимальная величина процента от суммы требований по договору займа должна быть увеличена не менее чем на 10 процентных пунктов;";

в абзаце третьем после слов "в подпунктах 5.3 - 5.6" дополнить словом ", 5.11", слово "процентов" заменить словами "процентных пунктов";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"в случае наличия двух и более договоров займа с одним и тем же заемщиком минимальная величина процента от суммы требований по всем договорам займа должна определяться исходя из количества календарных дней с просроченными платежами по тому договору займа, продолжительность просроченных платежей по которому максимальна, как если бы количество календарных дней с просроченными платежами по всем остальным договорам займа с этим заемщиком было равно количеству календарных дней с просроченными платежами по договору займа с максимальной продолжительностью просроченных платежей. В случае исполнения заемщиком обязательств по договору займа с наибольшей минимальной величиной процента от суммы требований, минимальная величина процента от суммы требований по всем оставшимся непогашенным договорам займа должна быть равна наибольшей из минимальных величин процента от суммы требований по оставшимся договорам займа.".

1.6. Приложение изложить в редакции приложения к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 апреля 2023 года.

Приложение
к Указанию Банка России
от _______________ N_____-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 20 января 2020 года N 5391-У
"О порядке формирования микрофинансовыми
организациями резервов на возможные потери по займам"

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (далее - проект указания).

Проект указания разработан в целях внесения изменений в Указание Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (далее - Указание N 5391-У), подготовленных по итогам анализа практики применения Указания N 5391-У.

Проектом указания предусмотрены следующие положения.

Предлагается исключить из Указания N 5391-У положение о необходимости микрофинансовых организаций (далее - МФО) повышать минимальную величину процента от суммы требований по договору займа не менее чем на 10 процентных пунктов при формировании резервов на возможные потери по займам (далее - РВПЗ) по займам, по которым показатель долговой нагрузки заемщика превышает 50 процентов.

В целях противодействия мошенническим действиям по выдаче займов проект указания устанавливает обязанность МФО формировать РВПЗ при наличии факта или признаков (в том числе обращения (жалобы) от заемщика) предоставления МФО займа лицу, не являющемуся владельцем данных (в том числе паспортных данных), используемых при идентификации заемщика. Минимальная величина процента от суммы требований по такому договору займа должна составлять не менее 99 процентных пунктов.

В проекте указания предлагается снизить размер величины процента от суммы требований по договору займа для физических лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющихся индивидуальными предпринимателями, заключенному в целях, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности (далее - самозанятые граждане). Кроме того, уточняется порядок определения статуса самозанятого гражданина для целей формирования РВПЗ.

В проекте указания предлагается исключить из Указания N 5391-У обязанность МФО по ежегодной проверке наличия у заемщика статуса субъекта малого и среднего предпринимательства или самозанятого гражданина. Наличие указанного статуса должно проверяться МФО при выдаче (приобретении) займа, а также в случае увеличения суммы займа.

Проект указания содержит ряд иных изменений уточняющего характера, подготовленных по итогам анализа практики применения Указания N 5391-У.

Вступление в силу Указания Банка России предусмотрено с 1 апреля 2023 года.

Предложения и замечания по проекту указания принимаются с 12 по 26 апреля 2022 года по адресу электронной почты tsepkovavv@cbr.ru. Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент микрофинансового рынка.