Департамент банковского регулирования и аналитики рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 15.03.2022 N А-02/5-100 относительно порядка применения Положения Банка России N 590-П1 и сообщает следующее.

По вопросу 1 о правомерности признания ссудой операции по зачислению денежных средств на счет клиента кредитной организации до завершения межбанковских расчетов.

Полагаем, что в рассматриваемой ситуации зачисление банком на счет дебетовой карты клиента денежных средств, перечисленных им в целях погашения кредита со своей дебетовой карты другого банка, до завершения межбанковских расчетов между банками-контрагентами не следует расценивать как предоставление клиенту овердрафта с целью погашения кредита и не следует рассматривать в качестве фактора, ухудшающего оценку качества обслуживания долга2.

По вопросу 2 об оценке качества обслуживания долга (пункт 3.7.2.1 Положения Банка России N 590-П) в ситуации, когда одна часть лимита кредитования направляется заемщиком на погашение другой его части.

Критерии существенности для оценки качества обслуживания долга Положением Банка России N 590-П не предусмотрены. В случае если по ссуде выявлен факт направления части средств на погашение долга по предоставленной заемщику ссуде, то данный факт должен ухудшить оценку качества обслуживания долга3.

Но кредитная организация вправе не ухудшать оценку, если уполномоченный орган управления кредитной организации примет решение о признании качества обслуживания долга по ссуде хорошим при условии, что обслуживание заемщиком осуществляется своевременно и в полном объеме4, а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года оценивалось не хуже, чем среднее5.

Одновременно обращаем внимание, что позиция по данному вопросу размещена на официальном сайте Банка России6 и неоднократно доводилась до сведения банковского сообщества.

Принимая во внимание вышеизложенное, Департамент банковского регулирования и аналитики не усматривает оснований для внесения изменений в Положение Банка России N 590-П по вопросам Ассоциации российских банков.

Одновременно предлагаем в дальнейшем при указании в обращении на надзорные действия со стороны представителей Банка России конкретизировать данные случаи для получения полной информации о возникшей ситуации.

------------------------------

1 Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

2 В рамках применения пункта 3.7.2.1 Положения Банка России N 590-П

3 В соответствии с пунктами 3.7.2.1 и 3.7.3.3 Положения Банка России N 590-П

4 При условии отсутствия просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам или при наличии единичного случая просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней в пределах сроков, определенных в подпункте 3.7.1.2 Положения Банка России N 590-П

5 В соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П

6 Ответ от 13.03.2020 N 590-P-2020/23 размещен на сайте Банка России в подразделе "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора" раздела "Разъяснения".