Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У” (по состоянию на 06.12.2021)

Обзор документа

Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У” (по состоянию на 06.12.2021)

На основании пункта 1 статьи 321, пункта 2 статьи 3620 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2016, N 27, ст. 4225) и статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084):

1. Внести в приложение 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, 24 мая 2019 года N 54733, 20 мая 2020 года N 58397, 16 февраля 2021 года N 62525 следующие изменения.

1.1. В части II:

1.1.1. В разделе 1:

1.1.1.1. В таблице "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420201)":

строку 16 изложить в следующей редакции:

16 Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

“;

строку 18 изложить в следующей редакции:

18 Основные средства и капитальные вложения в них     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

“.

1.1.1.2. В таблице "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)":

строку 25 изложить в следующей редакции:

25 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него     ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKap VlozhVNego

“;

строку 46 изложить в следующей редакции:

46 изменение резерва переоценки в результате переоценки и в результате обесценения основных средств и нематериальных активов     ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerIVR ezObOSINMA

“.

1.1.1.3. В таблице "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420204)" строки 20 и 21 изложить в следующей редакции:

20 Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них     ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozh VNix
21 Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него     ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKap VlozhVNego

“.

1.1.1.4. В таблице 1.1 строку 12 изложить в следующей редакции:

12 Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)     ifrs-ru:NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyaINaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziara

“.

1.1.1.5. В таблице 4.1:

строки 37-39 изложить в следующей редакции:

37 Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)     ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDlKazhdGrOS
38 Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения     ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm
39 Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения     ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm

“;

после строки 49 дополнить строкой 491 следующего содержания:

491 Порядок признания и последующего учета запасов     ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov

“.

1.1.1.6. Таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego
1.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
1.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
2 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt
2.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
2.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
3 накопленная амортизация     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort
3.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
3.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
4 накопленное обесценение     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz
4.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
4.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
5 Поступление, в том числе:     ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego
5.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
5.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
6 в результате приобретения     ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr
6.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
6.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
7 в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости     ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt
7.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
7.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
8 Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений     ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh
8.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
8.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
9 Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи     ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_InvImIKapVlVNego
9.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
9.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
10 Выбытие     ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVlVNego
10.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
10.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
11 Амортизация     ifrs-ru:Amort_InvImIKapVlVNego
11.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
11.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
12 Обесценение     ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVlVNego
12.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
12.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
13 Восстановление обесценения     ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego
13.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
13.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
14 Переклассификация в основные средства и обратно     ifrs-ru:PereklVOSIObratno
14.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
14.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
15 Переклассификация в прочие активы     ifrs-ru:PereklVProchAktiv
15.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
15.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
16 Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки     ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVlVNego
16.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
16.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
17 Прочее     ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego
17.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
17.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
18 Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego
18.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
18.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
19 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt
19.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
19.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
20 накопленная амортизация     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort
20.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
20.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
21 накопленное обесценение     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz
21.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
21.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

“.

1.1.1.7. Таблицу 17.2 признать утратившей силу.

1.1.1.8. Строку 6 таблиц 17.3 и 17.4 признать утратившей силу.

1.1.1.9. Таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix
1.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
1.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
2 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt
2.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
2.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
3 накопленная амортизация     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort
3.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
3.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
4 накопленное обесценение     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz
4.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
4.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
5 Поступление     ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix
5.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
5.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
6 Перевод в основные средства из капитальных вложений     ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh
6.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
6.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
7 Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи     ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_OSIKapVlozhVNix
7.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
7.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
8 Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно     ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno
8.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
8.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
9 Выбытие     ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix
9.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
9.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
10 Амортизация     ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix
10.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
10.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
11 Обесценение, в том числе:     ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix
11.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
11.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
12 отраженное в составе прибыли или убытка     ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytk
12.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
12.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
13 отраженное в прочем совокупном доходе     ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD
13.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
13.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
14 Восстановление обесценения, в том числе:     ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix
14.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
14.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
15 отраженное в составе прибыли или убытка     ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPribIliUbytk
15.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
15.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
16 отраженное в прочем совокупном доходе     ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD
16.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
16.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
17 Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:     ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix
17.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
17.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
18 отраженное в составе прибыли или убытка     ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPribIliUbytk
18.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
18.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
19 отраженное в прочем совокупном доходе     ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD
19.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
19.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
20 Прочее     ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix
20.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
20.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
21 Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix
21.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
21.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
22 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt
22.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
22.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
23 накопленная амортизация     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort
23.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
23.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
24 накопленное обесценение     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz
24.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
24.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis

“.

1.1.1.10. После таблицы 19.1 дополнить таблицей 19.2 следующего содержания:

Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость объектов основных средств     ifrs-ru:OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti
2 Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке     ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVychetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke
3 Отложенный налог по переоценке     ifrs-ru:OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv
4 Объекты основных средств по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации     ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii

“.

1.1.1.11. Таблицы 21.1 и 21.2 изложить в следующей редакции:

Таблица 21.1. Прочие активы

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniya
1.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
1.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
2 Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl
2.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
2.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
3 Расчеты по социальному страхованию     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu
3.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
3.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
4 Расчеты с персоналом     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom
4.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
4.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
5 Налог на добавленную стоимость, уплаченный     ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj
5.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
5.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
6 Расчеты с поставщиками и подрядчиками     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamiIPodryadchikami
6.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
6.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
7 Запасы     ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy
7.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
7.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
8 Расчеты с акционерами     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySAkczioneramiUchastnikami
8.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
8.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
9 Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)     ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo
9.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
9.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
10 Прочее     ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy
10.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
10.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
11 Итого     ifrs-full:OtherAssets
11.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
11.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis

Таблица 21.2. Анализ изменений запасов

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:     ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy
1.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
2 стоимость (или оценка)     ifrs-ru:StoimOcz
2.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
3 резерв под обесценение     ifrs-ru:RezPodObescz
3.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
4 Поступление (создание)     ifrs-ru:PostupSozd
4.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
5 Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки     ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz
5.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
6 Перевод в другие активы и обратно     ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr
6.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
7 Выбытие     ifrs-ru:Vybytie
7.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
8 Признание в составе расходов     ifrs-ru:PriznZapVSostRasx
8.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
9 Создание резерва под обесценение     ifrs-ru:SozdRezPodObescz
9.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
10 Восстановление резерва под обесценение     ifrs-ru:VosstanRezPodObescz
10.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
11 Прочее     ifrs-ru:ZapasyProchee
11.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
12 Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:     ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy
12.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
13 стоимость (или оценка)     ifrs-ru:StoimOcz
13.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
14 резерв под обесценение     ifrs-ru:RezPodObescz
14.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

“.

1.1.1.12. После таблицы 21.2 дополнить таблицей 21.3 следующего содержания:

Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Резерв под обесценение на начало отчетного периода     ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov
1.1     По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis
1.2     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
2 Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение     ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenieProchixAktivov
2.1     По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis
2.2     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
3 Списание за счет резерва     ifrs-ru:ProchieAktivySpisannyeKakBeznadezhnye
3.1     По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis
3.2     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
4 Прочие движения     ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervaPodObesczenenieProchixAktivov
4.1     По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis
4.2     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
5 Резерв под обесценение на конец отчетного периода     ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov
5.1     По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis
5.2     Тип раскрытия финансовой отчетности dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

“.

1.1.1.13. Таблицы 31.10, 36.5, 36.6, 37.5 признать утратившими силу.

1.1.1.14. В таблице 47.1:

наименование дополнить словами «и капитальными вложениями в него»;

графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: «ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego».

1.1.1.15. В таблице 49.1 строку 8 изложить в следующей редакции:

8 Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами     ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVlozhVNixINMA

“.

1.1.1.16. В таблице 52.1 строку 6 изложить в следующей редакции:

6 Доходы от операций с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами     ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA

“.

1.1.1.17. Таблицу 521.1 дополнить строками 6-10 следующего содержания:

6 Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации     ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp
7 Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях     ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArIPrivVSostPrigDlyaIspVZaplCZel
8 Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде     ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende
9 Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды     ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendator
10 Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей     ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendator

“.

1.1.1.18. В таблице 521.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

1 Основные средства и капитальные вложения в них     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

“;

строку 2 изложить в следующей редакции:

2 Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

“.

1.1.1.19. Таблицу 521.4 дополнить строками 4-9 следующего содержания:

4 Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды     ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel
5 Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации     ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp
6 Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды     ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy
7 Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды     ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel
8 Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды     ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel
9 Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей     ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel

“.

1.1.1.20. В таблице 56.2 строку 27 изложить в следующей редакции:

27 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него     ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

“.

1.1.1.21. В таблице 63.1:

строку 16 изложить в следующей редакции:

16 Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

“;

строку 18 изложить в следующей редакции:

18 Основные средства и капитальные вложения в них     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

“.

1.1.1.22. В таблице 63.2 строку 18 изложить в следующей редакции:

18 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него     ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

“.

1.1.2. В разделе 2:

1.1.2.1. В таблице «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420201)»:

строку 15 изложить в следующей редакции:

15 Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

“;

строку 17 изложить в следующей редакции:

17 Основные средства и капитальные вложения в них     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

“.

1.1.2.2. В таблице «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)»:

строку16 изложить в следующей редакции:

16 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него     ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

“;

строку 34 изложить в следующей редакции:

34 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и обесценения основных средств и нематериальных активов, в том числе:     ifrs-ru:DoxRasxOtPerIObOSINMA

“;

строки 36 и 37 изложить в следующей редакции:

36 в результате переоценки и в результате обесценения     ifrs-ru:DoxRasxOtPerIObOSINMAVRezPerIVRezOb
37 налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки и обесценения основных средств и нематериальных активов     ifrs-ru:NalogNaPribPoDoxRasxOtPerIObOSINMA

“.

1.1.2.3. В таблице «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420204)» строки 20 и 21 изложить в следующей редакции:

20 Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них     ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozhVNix
21 Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него     ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKapVlozhVNego

“.

1.1.2.4. В таблице 1.1 строку 12 изложить в следующей редакции:

12 Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)     ifrs-ru:NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyaINaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziara

“.

1.1.2.5. В таблице 4.1:

строки 40-42 изложить в следующей редакции:

40 Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)     ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDlKazhdGrOS
41 Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения     ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm
42 Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения     ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm

“;

после строки 52 дополнить строкой 521 следующего содержания:

521 Порядок признания и последующего учета запасов     ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov

“.

1.1.2.6. Таблицу 16.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego
1.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
1.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
2 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt
2.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
2.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
3 накопленная амортизация     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort
3.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
3.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
4 накопленное обесценение     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz
4.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
4.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
5 Поступление, в том числе:     ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego
5.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
5.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
6 в результате приобретения     ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr
6.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
6.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
7 в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости     ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt
7.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
7.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
8 Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений     ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh
8.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
8.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
9 Переклассификация в активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи     ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_InvImIKapVlVNego
9.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
9.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
10 Выбытие     ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVlVNego
10.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
10.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
11 Амортизация     ifrs-ru:Amort_InvImIKapVlVNego
11.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
11.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
12 Обесценение     ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVlVNego
12.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
12.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
13 Восстановление обесценения     ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego
13.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
13.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
14 Переклассификация в основные средства и обратно     ifrs-ru:PereklVOSIObratno
14.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
14.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
15 Переклассификация в прочие активы     ifrs-ru:PereklVProchAktiv
15.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
15.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
16 Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки     ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVlVNego
16.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
16.2     По видам деятельности негосударственно го пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
17 Прочее     ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego
17.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
17.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
18 Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego
18.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
18.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
19 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt
19.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
19.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
20 накопленная амортизация     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort
20.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
20.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
21 накопленное обесценение     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz
21.1     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
21.2     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

“.

1.1.2.7. Таблицу 16.2 признать утратившей силу.

1.1.2.8. Строку 6 таблиц 16.3 и 16.4 признать утратившей силу.

1.1.2.9. Таблицу 18.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix
1.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
1.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
2 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt
2.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
2.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
3 накопленная амортизация     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort
3.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
3.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
4 накопленное обесценение     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz
4.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
4.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
5 Поступление     ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix
5.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
5.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
6 Перевод в основные средства из капитальных вложений     ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh
6.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
6.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
7 Переклассификация в активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи     ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_OSIKapVlozhVNix
7.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
7.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
8 Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно     ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno
8.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
8.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
9 Выбытие     ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix
9.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
9.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
10 Амортизация     ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix
10.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
10.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
11 Обесценение, в том числе:     ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix
11.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
11.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
12 отраженное в составе прибыли или убытка     ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytk
12.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
12.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
13 отраженное в прочем совокупном доходе     ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD
13.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
13.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
14 Восстановление обесценения, в том числе:     ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix
14.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
14.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
15 отраженное в составе прибыли или убытка     ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPribIliUbytk
15.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
15.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
16 отраженное в прочем совокупном доходе     ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD
16.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
16.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
17 Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе: ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix
17.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
17.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
18 отраженное в составе прибыли или убытка     ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPribIliUbytk
18.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
18.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
19 отраженное в прочем совокупном доходе     ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD
19.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
19.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
20 Прочее     ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix
20.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
20.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
21 Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix
21.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
21.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
22 первоначальная (переоцененная) стоимость     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt
22.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
22.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
23 накопленная амортизация     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort
23.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
23.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis
24 накопленное обесценение     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz
24.1     Вид актива dim-int:Vid_aktivaAxis
24.2     Тип признания dim-int:TipPriznaniyaAxis

“.

1.1.2.10. После таблицы 18.1 дополнить таблицей 18.2 следующего содержания:

Таблица 18.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость объектов основных средств     ifrs-ru:OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti
2 Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке     ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVychetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke
3 Отложенный налог по переоценке     ifrs-ru:OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv
4 Объекты основных средств по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации     ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii

“.

1.1.2.11. Таблицу 20.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 20.1. Прочие активы

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniya
1.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
1.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
2 Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl
2.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
2.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
3 Расчеты по социальному страхованию     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu
3.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
3.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
4 Расчеты с персоналом     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom
4.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
4.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
5 Налог на добавленную стоимость, уплаченный     ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj
5.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
5.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
6 Расчеты с поставщиками и подрядчиками     ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamiIPodryadchikami
6.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
6.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
7 Запасы     ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy
7.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
7.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
8 Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)     ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo
8.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
8.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
9 Прочее     ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy
9.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
9.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis
10 Итого     ifrs-full:OtherAssets
10.1     По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
10.2     Балансовая стоимость dim-int:PoTipamStoimostiAxis

“.

1.1.2.12. После таблицы 20.1 дополнить таблицей 20.2 следующего содержания:

Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:     ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy
1.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
2 стоимость (или оценка)     ifrs-ru:StoimOcz
2.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
3 резерв под обесценение     ifrs-ru:RezPodObescz
3.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
4 Поступление (создание)     ifrs-ru:PostupSozd
4.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
5 Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки     ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz
5.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
6 Перевод в другие активы и обратно     ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr
6.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
7 Выбытие     ifrs-ru:Vybytie
7.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
8 Признание в составе расходов     ifrs-ru:PriznZapVSostRasx
8.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
9 Создание резерва под обесценение     ifrs-ru:SozdRezPodObescz
9.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
10 Восстановление резерва под обесценение     ifrs-ru:VosstanRezPodObescz
10.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
11 Прочее     ifrs-ru:ZapasyProchee
11.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
12 Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:     ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy
12.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
13 стоимость (или оценка)     ifrs-ru:StoimOcz
13.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
14 резерв под обесценение     ifrs-ru:RezPodObescz
14.1     Виды запасов dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

“.

1.1.2.13. Графу 2 строки 3 таблицы 21.7 изложить в следующей редакции: «Списание за счет резерва».

1.1.2.14. Таблицы 29.10, 34.5, 34.6, 35.5 признать утратившими силу.

1.1.2.15. В таблице 41.1:

наименование дополнить словами «и капитальными вложениями в него»;

графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: «ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego».

1.1.2.16. В таблице 44.1 строку 8 изложить в следующей редакции:

8 Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами     ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVlozhVNixINMA

“.

1.1.2.17. В таблице 46.1 строку 6 изложить в следующей редакции:

6 Доходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами     ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA

“.

1.1.2.18. Таблицу 461.1 дополнить строками 6-10 следующего содержания:

6 Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации     ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp
7 Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях     ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArIPrivVSostPrigDlyaIspVZaplCZel
8 Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде     ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende
9 Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды     ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendator
10 Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей     ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendator

“.

1.1.2.19. В таблице 461.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

1 Основные средства и капитальные вложения в них     ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

“;

строку 2 изложить в следующей редакции:

2 Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него     ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

“.

1.1.2.20. Таблицу 461.4 дополнить строками 4-9 следующего содержания:

4 Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды     ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel
5 Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации     ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp
6 Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды     ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy
7 Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды     ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel
8 Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды     ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel
9 Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей     ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel

“.

1.1.2.21. В таблице 50.2 строку 16 изложить в следующей редакции:

16 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него     ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

“.

1.1.2.22. В таблице 57.2 строку 9 изложить в следующей редакции:

9 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него     ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

“.

1.2. В части III:

1.2.1. В разделе 2:

1.2.1.1. Таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда     dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
1.1     Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению mem-int:DeyatelnostPoNegosudarstvennomuPensionnomuObespecheniyuMember
1.2     Деятельность по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда rnem-int:DeyatelnostPoRazmeshheniyuIIspolzovaniyuSobstvennyxSredstvNegosudarstvennogoPensionnogoFondaMember
1.3     Итого по видам деятельности негосударственного пенсионного фонда mem-int:ItogoNPPoVidamDeyatelnostiNPFMember
2 Тип признания     dim-int:TipPriznaniyaAxis
2.1     Инвестиционное имущество в собственности mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember
2.2     Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestImushhMember
2.3     Капитальные вложения в инвестиционное имущество mem-int:KapVlozhVInvestImushhMember
2.4     Итого mem-int:ItogoMember

“.

1.2.1.2. Таблицу 17.2 признать утратившей силу.

1.2.1.3. Таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Вид актива     dim-int:Vid_aktivaAxis
1.1     Земля, здания и сооружения mem-int:ZemlyaZdaniyaISooruzheniyaMember
1.2     Офисное и компьютерное оборудование mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember
1.3     Транспортные средства mem-int:TransportnyeSredstvaMember
1.4     Прочее mem-int:ProcheeMember
2 Тип признания     dim-int:TipPriznaniyaAxis
2.1     Основные средства в собственности mem-int:OSVSobstvMember
2.2     Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember
2.3     Капитальные вложения в основные средства mem-int:KapVlozhVOSMember
2.4     Итого mem-int:ItogoMember

“.

1.2.1.4. Таблицу 21.1 дополнить строками 2, 2.1-2.3 следующего содержания:

2 Балансовая стоимость     dim-int:PoTipamStoimostiAxis
2.1     Полная балансовая стоимость mem-int:PolnayaBalansovayaStoimostMember
2.2     Резерв под обесценение mem-int:RezervPodObesczenenieMember
2.3     Балансовая стоимость mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember

“.

1.2.1.5. Таблицу 21.2 изложить в следующей редакции:

Таблица 21.2. Анализ изменений запасов

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Виды запасов     dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
1.1     Запасные части mem-int:ZapasnyeChastiMember
1.2     Материалы mem-int:MaterialyMember
1.3     Инвентарь и принадлежности mem-int:InventarIPrinadlezhnostiMember
1.4     Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни mem-int:VlozhVDragMetallyMonetyIPrirKamniMember
1.5     Прочее mem-int:ProcheeMember
1.6     Итого mem-int:ItogoMember

“.

1.2.1.6. После таблицы 21.2 дополнить таблицей 21.3 следующего содержания:

Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Тип раскрытия финансовой отчетности     dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis
1.1     Прочие активы mem-int:ProchieAktivyMember
2 По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов     dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis
2.1     Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и договоров негосударственного пенсионного обеспечения mem-int:RaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaMember
2.2     Расчеты с персоналом mem-int:RaschetySPersonalomMember
2.3     Расчеты с поставщиками и подрядчиками mem-int:RaschetySPostavshhikamiIPodryadchikamiMember
2.4     Запасы mem-int:ZapasyMember
2.5     Прочее mem-int:ProcheeMember
2.6     Итого mem-int:RezervPodObesczenenieProchixAktivovMember

“.

1.2.1.7. Графу 4 строки 1.1 таблицы 56.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».

1.2.1.8. В таблице 59.3:

строку 1.16 изложить в следующей редакции:

1.16     Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него mem-int:InvestImIKapVlozhVNegoMember

“;

строку 1.18 изложить в следующей редакции:

1.18     Основные средства и капитальные вложения в них mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

“.

1.2.1.9. Графу 4 строки 1.8 таблиц 63.1 и 63.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».

1.2.2. В разделе 3:

1.2.2.1. Таблицу 16.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда     dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis
1.1     Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению mem-int:DeyatelnostPoNegosudarstvennomuPensionnomuObespecheniyuMember
1.2     Деятельность по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда rnem-int:DeyatelnostPoRazmeshheniyuIIspolzovaniyuSobstvennyxSredstvNegosudarstvennogoPensionnogoFondaMember
1.3     Итого по видам деятельности негосударственного пенсионного фонда mem-int:ItogoNPPoVidamDeyatelnostiNPFMember
2 Тип признания     dim-int:TipPriznaniyaAxis
2.1     Инвестиционное имущество в собственности mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember
2.2     Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestImushhMember
2.3     Капитальные вложения в инвестиционное имущество mem-int:KapVlozhVInvestImushhMember
2.4     Итого mem-int:ItogoMember

“.

1.2.2.2. Таблицу 16.2 признать утратившей силу.

1.2.2.3. Таблицу 18.1 изложить в следующей редакции:

Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Вид актива     dim-int:Vid_aktivaAxis
1.1     Земля, здания и сооружения mem-int:ZemlyaZdaniyaISooruzheniyaMember
1.2     Офисное и компьютерное оборудование mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember
1.3     Транспортные средства mem-int:TransportnyeSredstvaMember
1.4     Прочее mem-int:ProcheeMember
2 Тип признания     dim-int:TipPriznaniyaAxis
2.1     Основные средства в собственности mem-int:OSVSobstvMember
2.2     Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember
2.3     Капитальные вложения в основные средства mem-int:KapVlozhVOSMember
2.4     Итого mem-int:ItogoMember

“.

1.2.2.4. Таблицу 20.1 дополнить строками 2, 2.1-2.3 следующего содержания:

2 Балансовая стоимость     dim-int:PoTipamStoimostiAxis
2.1     Полная балансовая стоимость mem-int:PolnayaBalansovayaStoimostMember
2.2     Резерв под обесценение mem-int:RezervPodObesczenenieMember
2.3     Балансовая стоимость mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember

“.

1.2.2.5. После таблицы 20.1 дополнить таблицей 20.2 следующего содержания:

Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

Номер строки Наименование группы аналитических признаков Наименование аналитического признака Код группы аналитических признаков, аналитического признака
1 2 3 4
1 Виды запасов     dim-int:Vidy_Zapasov_Axis
1.1     Запасные части mem-int:ZapasnyeChastiMember
1.2     Материалы mem-int:MaterialyMember
1.3     Инвентарь и принадлежности mem-int:InventarIPrinadlezhnostiMember
1.4     Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни mem-int:VlozhVDragMetallyMonetyIPrirKamniMember
1.5     Прочее mem-int:ProcheeMember
1.6     Итого mem-int:ItogoMember

“.

1.2.2.6. В таблице 21.7 строки 1.2-1.4 изложить в следующей редакции:

1.2     Расчеты с персоналом mem-int:RaschetySPersonalomMember
1.3     Расчеты с поставщиками и подрядчиками mem-int:RaschetySPostavshhikamiIPodryadchikamiMember
1.4     Запасы mem-int:ZapasyMember

“.

1.2.2.7. Графу 4 строки 1.1 таблицы 50.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».

1.2.2.8. В таблице 53.2 строки 1.7 и 1.8 изложить в следующей редакции:

1.7     Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него mem-int:InvestImIKapVlozhVNegoMember
1.8     Основные средства и капитальные вложения в них mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

“.

1.2.2.9. Графу 4 строки 1.8 таблицы 57.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
   

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У" для актуализации перечня показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности в Указании Банка России от 27.11.2017 N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 4623-У), устанавливающем порядок и сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков в формате XBRL.

Проектом указания предусматривается внесение только технических изменений в Указания N 4623-У в части изменения показателей, групп аналитических признаков и аналитических признаков бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов.

Изменения вносятся в соответствии с Указанием Банка России от 24.02.2021 N 5741-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" и Указанием Банка России от 09.09.2021 N 5921-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П".

Действие указания будет распространяться на негосударственные пенсионные фонды.

Планируемая дата вступления в силу проекта указания - по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент управления данными.

Обзор документа


Планируется уточнить формы отчетности НПФ, представляемой в ЦБ РФ в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков в формате XBRL.

Предусматривается внесение технических изменений в части уточнения показателей, групп аналитических признаков и аналитических признаков бухгалтерской (финансовой) отчетности НПФ. Планируется проводить сверку балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: