Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У” (по состоянию на 06.12.2021)
На основании пункта 1 статьи 321, пункта 2 статьи 3620 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2016, N 27, ст. 4225) и статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084):
1. Внести в приложение 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, 24 мая 2019 года N 54733, 20 мая 2020 года N 58397, 16 февраля 2021 года N 62525 следующие изменения.
1.1. В части II:
1.1.1. В разделе 1:
1.1.1.1. В таблице "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420201)":
строку 16 изложить в следующей редакции:
“
16 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
---|
“;
строку 18 изложить в следующей редакции:
“
18 | Основные средства и капитальные вложения в них | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
---|
“.
1.1.1.2. В таблице "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)":
строку 25 изложить в следующей редакции:
“
25 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKap VlozhVNego |
---|
“;
строку 46 изложить в следующей редакции:
“
46 | изменение резерва переоценки в результате переоценки и в результате обесценения основных средств и нематериальных активов | ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerIVR ezObOSINMA |
---|
“.
1.1.1.3. В таблице "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420204)" строки 20 и 21 изложить в следующей редакции:
“
20 | Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них | ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozh VNix | |
---|---|---|---|
21 | Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него | ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKap VlozhVNego |
“.
1.1.1.4. В таблице 1.1 строку 12 изложить в следующей редакции:
“
12 | Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара) | ifrs-ru:NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyaINaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziara |
---|
“.
1.1.1.5. В таблице 4.1:
строки 37-39 изложить в следующей редакции:
“
37 | Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств) | ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDlKazhdGrOS | |
---|---|---|---|
38 | Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения | ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm | |
39 | Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения | ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm |
“;
после строки 49 дополнить строкой 491 следующего содержания:
“
491 | Порядок признания и последующего учета запасов | ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov |
---|
“.
1.1.1.6. Таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego | |
1.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
1.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
2 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt | |
2.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
3 | накопленная амортизация | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort | |
3.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
3.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
4 | накопленное обесценение | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz | |
4.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
4.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
5 | Поступление, в том числе: | ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego | |
5.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
5.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
6 | в результате приобретения | ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr | |
6.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
6.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
7 | в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости | ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt | |
7.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
7.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
8 | Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений | ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh | |
8.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
8.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
9 | Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_InvImIKapVlVNego | |
9.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
9.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
10 | Выбытие | ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVlVNego | |
10.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
10.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
11 | Амортизация | ifrs-ru:Amort_InvImIKapVlVNego | |
11.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
11.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
12 | Обесценение | ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVlVNego | |
12.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
12.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
13 | Восстановление обесценения | ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego | |
13.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
13.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
14 | Переклассификация в основные средства и обратно | ifrs-ru:PereklVOSIObratno | |
14.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
14.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
15 | Переклассификация в прочие активы | ifrs-ru:PereklVProchAktiv | |
15.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
15.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
16 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки | ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVlVNego | |
16.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
16.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
17 | Прочее | ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego | |
17.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
17.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
18 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego | |
18.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
18.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
19 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt | |
19.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
19.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
20 | накопленная амортизация | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort | |
20.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
20.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
21 | накопленное обесценение | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz | |
21.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
21.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
“.
1.1.1.7. Таблицу 17.2 признать утратившей силу.
1.1.1.8. Строку 6 таблиц 17.3 и 17.4 признать утратившей силу.
1.1.1.9. Таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix | |
1.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
1.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt | |
2.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
2.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
3 | накопленная амортизация | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort | |
3.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
3.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
4 | накопленное обесценение | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz | |
4.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
4.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
5 | Поступление | ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix | |
5.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
5.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
6 | Перевод в основные средства из капитальных вложений | ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh | |
6.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
6.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
7 | Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_OSIKapVlozhVNix | |
7.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
7.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
8 | Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно | ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno | |
8.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
8.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
9 | Выбытие | ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix | |
9.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
9.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
10 | Амортизация | ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix | |
10.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
10.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
11 | Обесценение, в том числе: | ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix | |
11.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
11.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
12 | отраженное в составе прибыли или убытка | ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytk | |
12.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
12.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
13 | отраженное в прочем совокупном доходе | ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD | |
13.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
13.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
14 | Восстановление обесценения, в том числе: | ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix | |
14.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
14.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
15 | отраженное в составе прибыли или убытка | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPribIliUbytk | |
15.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
15.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
16 | отраженное в прочем совокупном доходе | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD | |
16.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
16.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
17 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе: | ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix | |
17.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
17.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
18 | отраженное в составе прибыли или убытка | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPribIliUbytk | |
18.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
18.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
19 | отраженное в прочем совокупном доходе | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD | |
19.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
19.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
20 | Прочее | ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix | |
20.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
20.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
21 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix | |
21.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
21.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
22 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt | |
22.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
22.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
23 | накопленная амортизация | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort | |
23.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
23.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
24 | накопленное обесценение | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz | |
24.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
24.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
“.
1.1.1.10. После таблицы 19.1 дополнить таблицей 19.2 следующего содержания:
“
Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость объектов основных средств | ifrs-ru:OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti | |
2 | Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке | ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVychetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke | |
3 | Отложенный налог по переоценке | ifrs-ru:OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv | |
4 | Объекты основных средств по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации | ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii |
“.
1.1.1.11. Таблицы 21.1 и 21.2 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 21.1. Прочие активы
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniya | |
1.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
1.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
2 | Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl | |
2.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
2.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
3 | Расчеты по социальному страхованию | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu | |
3.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
3.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
4 | Расчеты с персоналом | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom | |
4.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
4.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
5 | Налог на добавленную стоимость, уплаченный | ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj | |
5.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
5.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
6 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamiIPodryadchikami | |
6.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
6.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
7 | Запасы | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy | |
7.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
7.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
8 | Расчеты с акционерами | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySAkczioneramiUchastnikami | |
8.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
8.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
9 | Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) | ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo | |
9.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
9.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
10 | Прочее | ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy | |
10.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
10.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
11 | Итого | ifrs-full:OtherAssets | |
11.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
11.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
Таблица 21.2. Анализ изменений запасов
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy | |
1.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
2 | стоимость (или оценка) | ifrs-ru:StoimOcz | |
2.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
3 | резерв под обесценение | ifrs-ru:RezPodObescz | |
3.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
4 | Поступление (создание) | ifrs-ru:PostupSozd | |
4.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
5 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки | ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz | |
5.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
6 | Перевод в другие активы и обратно | ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr | |
6.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
7 | Выбытие | ifrs-ru:Vybytie | |
7.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
8 | Признание в составе расходов | ifrs-ru:PriznZapVSostRasx | |
8.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
9 | Создание резерва под обесценение | ifrs-ru:SozdRezPodObescz | |
9.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
10 | Восстановление резерва под обесценение | ifrs-ru:VosstanRezPodObescz | |
10.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
11 | Прочее | ifrs-ru:ZapasyProchee | |
11.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
12 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy | |
12.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
13 | стоимость (или оценка) | ifrs-ru:StoimOcz | |
13.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
14 | резерв под обесценение | ifrs-ru:RezPodObescz | |
14.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
“.
1.1.1.12. После таблицы 21.2 дополнить таблицей 21.3 следующего содержания:
“
Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Резерв под обесценение на начало отчетного периода | ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov | |
1.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
1.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
2 | Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение | ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenieProchixAktivov | |
2.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
2.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
3 | Списание за счет резерва | ifrs-ru:ProchieAktivySpisannyeKakBeznadezhnye | |
3.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
3.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
4 | Прочие движения | ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervaPodObesczenenieProchixAktivov | |
4.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
4.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
5 | Резерв под обесценение на конец отчетного периода | ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov | |
5.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis |
“.
1.1.1.13. Таблицы 31.10, 36.5, 36.6, 37.5 признать утратившими силу.
1.1.1.14. В таблице 47.1:
наименование дополнить словами «и капитальными вложениями в него»;
графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: «ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego».
1.1.1.15. В таблице 49.1 строку 8 изложить в следующей редакции:
“
8 | Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами | ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVlozhVNixINMA |
---|
“.
1.1.1.16. В таблице 52.1 строку 6 изложить в следующей редакции:
“
6 | Доходы от операций с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами | ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA |
---|
“.
1.1.1.17. Таблицу 521.1 дополнить строками 6-10 следующего содержания:
“
6 | Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации | ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp | |
---|---|---|---|
7 | Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях | ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArIPrivVSostPrigDlyaIspVZaplCZel | |
8 | Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде | ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende | |
9 | Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды | ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendator | |
10 | Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей | ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendator |
“.
1.1.1.18. В таблице 521.2:
строку 1 изложить в следующей редакции:
“
1 | Основные средства и капитальные вложения в них | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
---|
“;
строку 2 изложить в следующей редакции:
“
2 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
---|
“.
1.1.1.19. Таблицу 521.4 дополнить строками 4-9 следующего содержания:
“
4 | Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды | ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel | |
---|---|---|---|
5 | Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации | ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp | |
6 | Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды | ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy | |
7 | Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды | ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel | |
8 | Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды | ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel | |
9 | Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей | ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel |
“.
1.1.1.20. В таблице 56.2 строку 27 изложить в следующей редакции:
“
27 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
---|
“.
1.1.1.21. В таблице 63.1:
строку 16 изложить в следующей редакции:
“
16 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
---|
“;
строку 18 изложить в следующей редакции:
“
18 | Основные средства и капитальные вложения в них | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
---|
“.
1.1.1.22. В таблице 63.2 строку 18 изложить в следующей редакции:
“
18 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
---|
“.
1.1.2. В разделе 2:
1.1.2.1. В таблице «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420201)»:
строку 15 изложить в следующей редакции:
“
15 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
---|
“;
строку 17 изложить в следующей редакции:
“
17 | Основные средства и капитальные вложения в них | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
---|
“.
1.1.2.2. В таблице «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)»:
строку16 изложить в следующей редакции:
“
16 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
---|
“;
строку 34 изложить в следующей редакции:
“
34 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и обесценения основных средств и нематериальных активов, в том числе: | ifrs-ru:DoxRasxOtPerIObOSINMA |
---|
“;
строки 36 и 37 изложить в следующей редакции:
“
36 | в результате переоценки и в результате обесценения | ifrs-ru:DoxRasxOtPerIObOSINMAVRezPerIVRezOb | |
---|---|---|---|
37 | налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки и обесценения основных средств и нематериальных активов | ifrs-ru:NalogNaPribPoDoxRasxOtPerIObOSINMA |
“.
1.1.2.3. В таблице «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420204)» строки 20 и 21 изложить в следующей редакции:
“
20 | Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них | ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozhVNix | |
---|---|---|---|
21 | Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него | ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKapVlozhVNego |
“.
1.1.2.4. В таблице 1.1 строку 12 изложить в следующей редакции:
“
12 | Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара) | ifrs-ru:NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyaINaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziara |
---|
“.
1.1.2.5. В таблице 4.1:
строки 40-42 изложить в следующей редакции:
“
40 | Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств) | ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDlKazhdGrOS | |
---|---|---|---|
41 | Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения | ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm | |
42 | Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения | ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm |
“;
после строки 52 дополнить строкой 521 следующего содержания:
“
521 | Порядок признания и последующего учета запасов | ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov |
---|
“.
1.1.2.6. Таблицу 16.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego | |
1.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
1.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
2 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt | |
2.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
3 | накопленная амортизация | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort | |
3.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
3.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
4 | накопленное обесценение | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz | |
4.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
4.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
5 | Поступление, в том числе: | ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego | |
5.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
5.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
6 | в результате приобретения | ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr | |
6.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
6.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
7 | в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости | ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt | |
7.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
7.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
8 | Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений | ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh | |
8.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
8.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
9 | Переклассификация в активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_InvImIKapVlVNego | |
9.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
9.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
10 | Выбытие | ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVlVNego | |
10.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
10.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
11 | Амортизация | ifrs-ru:Amort_InvImIKapVlVNego | |
11.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
11.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
12 | Обесценение | ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVlVNego | |
12.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
12.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
13 | Восстановление обесценения | ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego | |
13.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
13.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
14 | Переклассификация в основные средства и обратно | ifrs-ru:PereklVOSIObratno | |
14.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
14.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
15 | Переклассификация в прочие активы | ifrs-ru:PereklVProchAktiv | |
15.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
15.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
16 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки | ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVlVNego | |
16.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
16.2 | По видам деятельности негосударственно го пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
17 | Прочее | ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego | |
17.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
17.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
18 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego | |
18.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
18.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
19 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt | |
19.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
19.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
20 | накопленная амортизация | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort | |
20.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
20.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
21 | накопленное обесценение | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz | |
21.1 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
21.2 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis |
“.
1.1.2.7. Таблицу 16.2 признать утратившей силу.
1.1.2.8. Строку 6 таблиц 16.3 и 16.4 признать утратившей силу.
1.1.2.9. Таблицу 18.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix | |
1.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
1.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt | |
2.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
2.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
3 | накопленная амортизация | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort | |
3.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
3.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
4 | накопленное обесценение | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz | |
4.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
4.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
5 | Поступление | ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix | |
5.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
5.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
6 | Перевод в основные средства из капитальных вложений | ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh | |
6.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
6.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
7 | Переклассификация в активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_OSIKapVlozhVNix | |
7.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
7.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
8 | Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно | ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno | |
8.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
8.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
9 | Выбытие | ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix | |
9.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
9.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
10 | Амортизация | ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix | |
10.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
10.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
11 | Обесценение, в том числе: | ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix | |
11.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
11.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
12 | отраженное в составе прибыли или убытка | ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytk | |
12.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
12.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
13 | отраженное в прочем совокупном доходе | ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD | |
13.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
13.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
14 | Восстановление обесценения, в том числе: | ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix | |
14.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
14.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
15 | отраженное в составе прибыли или убытка | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPribIliUbytk | |
15.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
15.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
16 | отраженное в прочем совокупном доходе | ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD | |
16.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
16.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
17 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате | переоценки, в том числе: | ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix |
17.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
17.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
18 | отраженное в составе прибыли или убытка | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPribIliUbytk | |
18.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
18.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
19 | отраженное в прочем совокупном доходе | ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD | |
19.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
19.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
20 | Прочее | ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix | |
20.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
20.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
21 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix | |
21.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
21.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
22 | первоначальная (переоцененная) стоимость | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt | |
22.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
22.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
23 | накопленная амортизация | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort | |
23.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
23.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
24 | накопленное обесценение | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz | |
24.1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
24.2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis |
“.
1.1.2.10. После таблицы 18.1 дополнить таблицей 18.2 следующего содержания:
“
Таблица 18.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость объектов основных средств | ifrs-ru:OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti | |
2 | Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке | ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVychetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke | |
3 | Отложенный налог по переоценке | ifrs-ru:OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv | |
4 | Объекты основных средств по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации | ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii |
“.
1.1.2.11. Таблицу 20.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 20.1. Прочие активы
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniya | |
1.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
1.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
2 | Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl | |
2.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
2.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
3 | Расчеты по социальному страхованию | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu | |
3.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
3.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
4 | Расчеты с персоналом | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom | |
4.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
4.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
5 | Налог на добавленную стоимость, уплаченный | ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj | |
5.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
5.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
6 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamiIPodryadchikami | |
6.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
6.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
7 | Запасы | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy | |
7.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
7.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
8 | Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) | ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo | |
8.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
8.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
9 | Прочее | ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy | |
9.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
9.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
10 | Итого | ifrs-full:OtherAssets | |
10.1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
10.2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis |
“.
1.1.2.12. После таблицы 20.1 дополнить таблицей 20.2 следующего содержания:
“
Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Балансовая стоимость на начало периода, в том числе: | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy | |
1.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
2 | стоимость (или оценка) | ifrs-ru:StoimOcz | |
2.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
3 | резерв под обесценение | ifrs-ru:RezPodObescz | |
3.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
4 | Поступление (создание) | ifrs-ru:PostupSozd | |
4.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
5 | Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки | ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz | |
5.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
6 | Перевод в другие активы и обратно | ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr | |
6.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
7 | Выбытие | ifrs-ru:Vybytie | |
7.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
8 | Признание в составе расходов | ifrs-ru:PriznZapVSostRasx | |
8.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
9 | Создание резерва под обесценение | ifrs-ru:SozdRezPodObescz | |
9.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
10 | Восстановление резерва под обесценение | ifrs-ru:VosstanRezPodObescz | |
10.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
11 | Прочее | ifrs-ru:ZapasyProchee | |
11.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
12 | Балансовая стоимость на конец периода, в том числе: | ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy | |
12.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
13 | стоимость (или оценка) | ifrs-ru:StoimOcz | |
13.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
14 | резерв под обесценение | ifrs-ru:RezPodObescz | |
14.1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis |
“.
1.1.2.13. Графу 2 строки 3 таблицы 21.7 изложить в следующей редакции: «Списание за счет резерва».
1.1.2.14. Таблицы 29.10, 34.5, 34.6, 35.5 признать утратившими силу.
1.1.2.15. В таблице 41.1:
наименование дополнить словами «и капитальными вложениями в него»;
графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: «ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego».
1.1.2.16. В таблице 44.1 строку 8 изложить в следующей редакции:
“
8 | Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами | ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVlozhVNixINMA |
---|
“.
1.1.2.17. В таблице 46.1 строку 6 изложить в следующей редакции:
“
6 | Доходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами | ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA |
---|
“.
1.1.2.18. Таблицу 461.1 дополнить строками 6-10 следующего содержания:
“
6 | Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации | ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp | |
---|---|---|---|
7 | Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях | ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArIPrivVSostPrigDlyaIspVZaplCZel | |
8 | Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде | ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende | |
9 | Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды | ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendator | |
10 | Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей | ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendator |
“.
1.1.2.19. В таблице 461.2:
строку 1 изложить в следующей редакции:
“
1 | Основные средства и капитальные вложения в них | ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix |
---|
“;
строку 2 изложить в следующей редакции:
“
2 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego |
---|
“.
1.1.2.20. Таблицу 461.4 дополнить строками 4-9 следующего содержания:
“
4 | Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды | ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel | |
---|---|---|---|
5 | Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации | ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArIPorIxKomp | |
6 | Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды | ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy | |
7 | Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды | ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel | |
8 | Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды | ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel | |
9 | Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей | ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel |
“.
1.1.2.21. В таблице 50.2 строку 16 изложить в следующей редакции:
“
16 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
---|
“.
1.1.2.22. В таблице 57.2 строку 9 изложить в следующей редакции:
“
9 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego |
---|
“.
1.2. В части III:
1.2.1. В разделе 2:
1.2.1.1. Таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
1.1 | Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | mem-int:DeyatelnostPoNegosudarstvennomuPensionnomuObespecheniyuMember | |
1.2 | Деятельность по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда | rnem-int:DeyatelnostPoRazmeshheniyuIIspolzovaniyuSobstvennyxSredstvNegosudarstvennogoPensionnogoFondaMember | |
1.3 | Итого по видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | mem-int:ItogoNPPoVidamDeyatelnostiNPFMember | |
2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2.1 | Инвестиционное имущество в собственности | mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember | |
2.2 | Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу | mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestImushhMember | |
2.3 | Капитальные вложения в инвестиционное имущество | mem-int:KapVlozhVInvestImushhMember | |
2.4 | Итого | mem-int:ItogoMember |
“.
1.2.1.2. Таблицу 17.2 признать утратившей силу.
1.2.1.3. Таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
1.1 | Земля, здания и сооружения | mem-int:ZemlyaZdaniyaISooruzheniyaMember | |
1.2 | Офисное и компьютерное оборудование | mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember | |
1.3 | Транспортные средства | mem-int:TransportnyeSredstvaMember | |
1.4 | Прочее | mem-int:ProcheeMember | |
2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2.1 | Основные средства в собственности | mem-int:OSVSobstvMember | |
2.2 | Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам | mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember | |
2.3 | Капитальные вложения в основные средства | mem-int:KapVlozhVOSMember | |
2.4 | Итого | mem-int:ItogoMember |
“.
1.2.1.4. Таблицу 21.1 дополнить строками 2, 2.1-2.3 следующего содержания:
“
2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
---|---|---|---|
2.1 | Полная балансовая стоимость | mem-int:PolnayaBalansovayaStoimostMember | |
2.2 | Резерв под обесценение | mem-int:RezervPodObesczenenieMember | |
2.3 | Балансовая стоимость | mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember |
“.
1.2.1.5. Таблицу 21.2 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 21.2. Анализ изменений запасов
Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
1.1 | Запасные части | mem-int:ZapasnyeChastiMember | |
1.2 | Материалы | mem-int:MaterialyMember | |
1.3 | Инвентарь и принадлежности | mem-int:InventarIPrinadlezhnostiMember | |
1.4 | Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни | mem-int:VlozhVDragMetallyMonetyIPrirKamniMember | |
1.5 | Прочее | mem-int:ProcheeMember | |
1.6 | Итого | mem-int:ItogoMember |
“.
1.2.1.6. После таблицы 21.2 дополнить таблицей 21.3 следующего содержания:
“
Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
1.1 | Прочие активы | mem-int:ProchieAktivyMember | |
2 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
2.1 | Расчеты по договорам администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и договоров негосударственного пенсионного обеспечения | mem-int:RaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaMember | |
2.2 | Расчеты с персоналом | mem-int:RaschetySPersonalomMember | |
2.3 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | mem-int:RaschetySPostavshhikamiIPodryadchikamiMember | |
2.4 | Запасы | mem-int:ZapasyMember | |
2.5 | Прочее | mem-int:ProcheeMember | |
2.6 | Итого | mem-int:RezervPodObesczenenieProchixAktivovMember |
“.
1.2.1.7. Графу 4 строки 1.1 таблицы 56.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».
1.2.1.8. В таблице 59.3:
строку 1.16 изложить в следующей редакции:
“
1.16 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | mem-int:InvestImIKapVlozhVNegoMember |
---|
“;
строку 1.18 изложить в следующей редакции:
“
1.18 | Основные средства и капитальные вложения в них | mem-int:OSIKapVlozhVNixMember |
---|
“.
1.2.1.9. Графу 4 строки 1.8 таблиц 63.1 и 63.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».
1.2.2. В разделе 3:
1.2.2.1. Таблицу 16.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis | |
1.1 | Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | mem-int:DeyatelnostPoNegosudarstvennomuPensionnomuObespecheniyuMember | |
1.2 | Деятельность по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда | rnem-int:DeyatelnostPoRazmeshheniyuIIspolzovaniyuSobstvennyxSredstvNegosudarstvennogoPensionnogoFondaMember | |
1.3 | Итого по видам деятельности негосударственного пенсионного фонда | mem-int:ItogoNPPoVidamDeyatelnostiNPFMember | |
2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2.1 | Инвестиционное имущество в собственности | mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember | |
2.2 | Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу | mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestImushhMember | |
2.3 | Капитальные вложения в инвестиционное имущество | mem-int:KapVlozhVInvestImushhMember | |
2.4 | Итого | mem-int:ItogoMember |
“.
1.2.2.2. Таблицу 16.2 признать утратившей силу.
1.2.2.3. Таблицу 18.1 изложить в следующей редакции:
“
Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них
Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Вид актива | dim-int:Vid_aktivaAxis | |
1.1 | Земля, здания и сооружения | mem-int:ZemlyaZdaniyaISooruzheniyaMember | |
1.2 | Офисное и компьютерное оборудование | mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember | |
1.3 | Транспортные средства | mem-int:TransportnyeSredstvaMember | |
1.4 | Прочее | mem-int:ProcheeMember | |
2 | Тип признания | dim-int:TipPriznaniyaAxis | |
2.1 | Основные средства в собственности | mem-int:OSVSobstvMember | |
2.2 | Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам | mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember | |
2.3 | Капитальные вложения в основные средства | mem-int:KapVlozhVOSMember | |
2.4 | Итого | mem-int:ItogoMember |
“.
1.2.2.4. Таблицу 20.1 дополнить строками 2, 2.1-2.3 следующего содержания:
“
2 | Балансовая стоимость | dim-int:PoTipamStoimostiAxis | |
---|---|---|---|
2.1 | Полная балансовая стоимость | mem-int:PolnayaBalansovayaStoimostMember | |
2.2 | Резерв под обесценение | mem-int:RezervPodObesczenenieMember | |
2.3 | Балансовая стоимость | mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember |
“.
1.2.2.5. После таблицы 20.1 дополнить таблицей 20.2 следующего содержания:
“
Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Виды запасов | dim-int:Vidy_Zapasov_Axis | |
1.1 | Запасные части | mem-int:ZapasnyeChastiMember | |
1.2 | Материалы | mem-int:MaterialyMember | |
1.3 | Инвентарь и принадлежности | mem-int:InventarIPrinadlezhnostiMember | |
1.4 | Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни | mem-int:VlozhVDragMetallyMonetyIPrirKamniMember | |
1.5 | Прочее | mem-int:ProcheeMember | |
1.6 | Итого | mem-int:ItogoMember |
“.
1.2.2.6. В таблице 21.7 строки 1.2-1.4 изложить в следующей редакции:
“
1.2 | Расчеты с персоналом | mem-int:RaschetySPersonalomMember | |
---|---|---|---|
1.3 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | mem-int:RaschetySPostavshhikamiIPodryadchikamiMember | |
1.4 | Запасы | mem-int:ZapasyMember |
“.
1.2.2.7. Графу 4 строки 1.1 таблицы 50.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».
1.2.2.8. В таблице 53.2 строки 1.7 и 1.8 изложить в следующей редакции:
“
1.7 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | mem-int:InvestImIKapVlozhVNegoMember | |
---|---|---|---|
1.8 | Основные средства и капитальные вложения в них | mem-int:OSIKapVlozhVNixMember |
“.
1.2.2.9. Графу 4 строки 1.8 таблицы 57.2 изложить в следующей редакции: «mem-int:ItogoMember».
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У"
Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У" для актуализации перечня показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности в Указании Банка России от 27.11.2017 N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 4623-У), устанавливающем порядок и сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков в формате XBRL.
Проектом указания предусматривается внесение только технических изменений в Указания N 4623-У в части изменения показателей, групп аналитических признаков и аналитических признаков бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов.
Изменения вносятся в соответствии с Указанием Банка России от 24.02.2021 N 5741-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" и Указанием Банка России от 09.09.2021 N 5921-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П".
Действие указания будет распространяться на негосударственные пенсионные фонды.
Планируемая дата вступления в силу проекта указания - по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.
Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент управления данными.
Обзор документа
Планируется уточнить формы отчетности НПФ, представляемой в ЦБ РФ в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков в формате XBRL.
Предусматривается внесение технических изменений в части уточнения показателей, групп аналитических признаков и аналитических признаков бухгалтерской (финансовой) отчетности НПФ. Планируется проводить сверку балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации.