Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Банка России от 22 ноября 2021 г. № 46-6-1/1652 “Об оптимизации отчетности и переходе на датацентричный подход”

Обзор документа

Письмо Банка России от 22 ноября 2021 г. № 46-6-1/1652 “Об оптимизации отчетности и переходе на датацентричный подход”

Департамент управления данными Банка России в соответствии с письмом Ассоциации российских банков от 13.09.2021 № А-02/9-266 о проведении конференции "Регуляторные требования Банка России к кредитным организациям в период ограничительных мер: эффективность смягчения и его перспективы" направляет информацию по вопросам 4 "Оптимизация банковской отчетности" и 6 "Переход ЦБ РФ на датацентричный подход: последствия для банков".

Приложение: 1 файл.

Директор А.А. Луковников

Приложение

Информация по вопросам 4 "Оптимизация банковской отчетности" и 6 "Переход ЦБ РФ на датацентричный подход: последствия для банков"

1. По вопросу 4 "Оптимизация банковской отчетности".

Банк России в рамках совершенствования регулирования финансового рынка проводит последовательную политику, направленную на оптимизацию форм отчетности, снижение нагрузки на кредитные организации при ее составлении, в том числе посредством внедрения пропорционального регулирования, анализа эффективности использования отчетной информации, включая дифференциацию объемов, состава и периодичности ее представления.

Так, в целях оптимизации действующей отчетности, предусмотренной нормативными актами Банка России, в текущем году совместно с банковским сообществом была проведена работа:

по верификации норм действующего регулирования в части исключения норм, создающих неоправданную нагрузку при составлении отчетности кредитных организаций;

по объединению и консолидации показателей отдельных форм отчетности с целью сокращения количества наборов собираемых данных;

по увеличению срока представления отдельных форм отчетности, в том числе с учетом практики введения регуляторных послаблений в условиях, связанных с распространением новой коронавирусной инфекции;

по сокращению и упрощению отдельных форм отчетности за счет отмены утративших свою актуальность показателей;

по внедрению сбора отчетности на основе модели данных, позволяющего упростить методики формирования показателей и обеспечить многоцелевое использование отчетных данных;

по созданию благоприятного режима для банков с базовой лицензией (далее - ББЛ) в рамках реализации концепции пропорционального регулирования.

Для реализации указанных мероприятий подготовлено Указание Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"1 (далее - Указание N 5986-У) со сроком вступления в силу с 31.03.2022 (за исключением положений, для которых установлены более поздние сроки вступления в силу).

В рамках внедрения сбора отчетности на основе модели данных Указанием N 5986-У предусматривается введение 4 новых и значительное изменение 2 действующих форм отчетности, разработанных с учетом интеграции требований к данным, их структурирования и исключения избыточной и повторяющейся информации. Используемый подход к разработке отчетных форм на основе модели данных позволит поднадзорным организациям оптимизировать нагрузку на подготовку и преобразование данных для отчетности, будет способствовать повышению прозрачности их внутренних процессов и качества управленческой и надзорной отчетности.

В рамках проведения работ по оптимизации отчетности кредитных организаций отдельное внимание было уделено ББЛ (как правило это региональные банки). Так, для достижения оптимального соотношения между издержками ББЛ на соответствие установленным регуляторным требованиям и объемом необходимой Банку России информации Указанием N 5986-У предусмотрено:

- изменение периодичности представления 2 форм отчетности: 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" (с месячной на квартальную) и 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (с ежеквартальной на полугодовую);

- увеличение срока представления для 4 форм отчетности: 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" и 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации";

- исключение требования о представлении декадной отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках".

2. По вопросу 6 "Переход ЦБ РФ на датацентричный подход: последствия для банков".

Основной задачей при внедрении датацентричного сбора видится упрощение порядка формирования данных и их эффективное использование. Этот подход предполагает интеграцию требований к данным по отдельным формам отчетности, выравнивание уровней детальности данных, унификацию кодов идентификации субъектов, договоров, ценных бумаг и др.

Последовательное внедрение датацентричного подхода к формированию отчетности поднадзорных организаций позволит осуществить переход на многоцелевое использование детальных сведений, исключить агрегирование показателей, имеющих специфику в методологии формирования, и минимизировать риск представления недостоверных данных.

Указанием N 5986-У предусмотрено введение новых форм отчетности, разработанных в датацентричном формате:

- формы 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации" с одновременным исключением соответствующих требований о предоставлении информации из Инструкции N 135-И2, что позволит значительно сократить объем вводимой кредитными организациями первичной информации, а также гармонизировать сроки представления квартальной и годовой отчетности кредитных организаций;

- формы 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" для целей эффективного осуществления надзора за соблюдением требований к обеспечению защиты информации и получения актуальных сведений об уровне информационной безопасности кредитных организаций, в том числе о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств;

- формы 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" для целей осуществления контроля уровня операционного риска в кредитных организациях и корректности расчета его размера;

- формы 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа" для целей: формирования статистики импорта и экспорта оплачиваемых электронными средствами платежа (далее - ЭСП) товаров и услуг; определения направлений применения ЭСП при совершении трансграничных операций в разрезе категории держателей ЭСП; пресечения ФНС России деятельности по организации азартных игр с нарушением законодательства Российской Федерации, а также в целях повышения эффективности администрирования налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.

Кроме того, проводятся работы по актуализации Методических рекомендаций по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям (от 28.11.2017 N 31- МР).

Также на площадке рабочей группы по рассмотрению вопросов перехода на датацентричный сбор информации от кредитных организаций и созданию единой модели данных будет продолжена работа по выработке решений организации сбора реестровой информации в составе отчетности по ценным бумагам, проектированию отчетности об аффилированных лицах, а также оптимизации нагрузки на кредитные организации при сборе сведений о ссудах физических лиц на основе шаблонов типовых запросов.

Следует отметить, что переход на датацентричный сбор данных - это долгосрочная работа. С целью сокращения избыточной нагрузки на кредитные организации по-прежнему видится оптимальным постепенный подход к внедрению сбора отчетности на основе модели данных. В этой связи разработка единой модели и внедрение датацентричного подхода будет вестись по приоритетным предметным областям.

------------------------------

1 В настоящее время находится на государственной регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации

2 Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

Обзор документа


Банк России подвел итоги работы за 2021 г. по оптимизации действующей отчетности.

В частности, 31.03.2022 (за исключением отдельных положений) вступят в силу изменения в перечень, формы и порядок составления и представления отчетности кредитных организаций.

В рамках оптимизации отчетности отдельное внимание было уделено ББЛ (как правило это региональные банки).

Переход на датацентричный сбор данных - это долгосрочная работа. С целью сокращения избыточной нагрузки на кредитные организации Банк России по-прежнему считает оптимальным постепенный подход к внедрению сбора отчетности на основе модели данных. Разработка единой модели и внедрение датацентричного подхода будут вестись по приоритетным предметным областям.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: