Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. № 5783-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (документ не вступил в силу)

Обзор документа

Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. № 5783-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (документ не вступил в силу)

На основании статьи 7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2018, N 11, ст. 1588), в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 9 апреля 2021 года N ПСД-8) и в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862:

1. Внести следующие изменения в нормативные акты Банка России.

1.1. В пункте 1.1 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года № 38996, 22 декабря 2015 года N 40193,10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, 29 апреля 2020 года N 58242, слова "Указанием Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249, 22 августа 2019 года N 55722, 31 марта 2020 года N 57915, 15 апреля 2020 года N 58093" заменить словами "Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862".

1.2. В приложении 1 к Указанию Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 26 марта 2021 года № 62892:

1.2.1. в подразделах 2.1-2.3 раздела 2 формы отчетности 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

в наименовании графы 32 слова "N 4892-У" заменить словами "N 5782-У";

в графе 2 строки 2.4.4.3 слова "приобретения автотранспортных средств с залогом автотранспортного средства" заменить словами ", не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства";

1.2.2. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

в абзаце первом пункта 6 слова "Указания Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249, 22 августа 2019 года N 55722, 31 марта 2020 года N 57915, 15 апреля 2020 года N 58093 (далее - Указание Банка России N 4892-У)" заменить словами "Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У)";

в пункте 7.30 слова "N 4892-У" заменить словами "N 5782-У";

1.2.3. в форме отчетности 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в наименовании графы 124 раздела 1 слова "N 4892-У" заменить словами "N 5782-У";

в разделе 6:

в графе 2 строки 4 слова "на приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства," заменить словами "в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства, соответствующие";

в графе 2 строки 6 слова "на приобретение жилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в" заменить словами "в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом";

1.2.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в подпункте 7.30 пункта 7 слова "N 4892-У" заменить словами "N 5782-У";

в подпункте 12.1 пункта 12 слова "Перечня расшифровок кодов активов, установленного приложением 8 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У";

1.2.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 ′"Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

в пункте 1 слова "Указанием Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года № 52249, 22 августа 2019 года N 55722, 31 марта 2020 года N 57915, 15 апреля 2020 года N 58093 (далее - Указание Банка России N 4892-У)" заменить словами "Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У)";

в пункте 12:

в абзаце первом слова "N 4892-У на основе квадранта (таблицы) Матрицы" заменить словами "N 5782-У на основе матрицы";

абзац первый подпункта 12.3 изложить в следующей редакции:

"12.3. В графе 2 информация указывается в соответствии с Кодами активов, используемыми для определения надбавок к коэффициентам риска, установленными приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У (далее - Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У), следующим образом.";

подпункт 12.3.1 изложить в следующей редакции:

"12.3.1. Для требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, указываются следующие два кода активов из числа предусмотренных Кодами активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У):

код актива раздела I Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) в зависимости от значения показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитанного в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 5782-У;

код актива одного из разделов II-IV или раздела VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) в зависимости от вида актива (при этом в одной строке Отчета указывается один из кодов активов разделов II-IV или раздела VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У).

Коды активов перечисляются через запятую без пробела от меньшего к большему значению в отдельной строке для каждого норматива достаточности капитала. При этом в данной графе указывается не более двух кодов.

Код актива 1000.i раздела I Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) указывается кредитной организацией в графе 2 раздела 8 Отчета только в отношении требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, по которым кредитная организация вправе не рассчитывать ПДН в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 5782-У.";

в подпункте 12.3.2 слова "Перечня, используемый для определения надбавки к коэффициентам риска, предусмотренный разделом V или VI Перечня" заменить словами "из числа предусмотренных разделом V или VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У),";

абзац первый пункта 13 изложить в следующей редакции:

"13. Раздел 9 Отчета включает в себя информацию по включенным в код актива 1011.i требованиям по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам (счета (их части) №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427), по которым кредитной организацией не был произведен обязательный расчет ПДН в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания Банка России N 5782-У";

1.2.6. в подпункте 9.9 пункта 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

абзац первый изложить в следующей редакции:

"9.9. В графе 13 раздела 6 указываются коды не более чем по одному виду актива, предусмотренному Кодами активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленными приложением 7 к Указанию Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У), без расшифровок после точки, префиксов и дополнительных комментариев.";

в абзаце третьем слова "N 4892-У на основе квадранта (таблицы) Матрицы" заменить словами "N 5782-У на основе матрицы";

1.2.7. в наименовании раздела 2 отчетности по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц" слова "долевого участия в" заменить словами "участия в долевом";

1.2.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц":

абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Отчет включает в себя информацию о долговой нагрузке заемщика - физического лица и иных сведениях, предусмотренных Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года № 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У).";

в абзаце первом пункта 2 слова "приложением 1 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "главой 2 Указания Банка России N 5782-У";

в пункте 3:

в абзаце первом слова "пунктом 2 Указания Банка России N 4892-У" заменить словами "пунктом 1.1 Указания Банка России N 5782-У;

в абзаце втором слова "долевого участия в строительстве, предусмотренным пунктом 2 Указания Банка России N 4892-У" заменить словами "участия в долевом строительстве, предусмотренным пунктом 1.1 Указания Банка России N 5782-У";

в пункте 5:

в абзаце первом подпункта 5.2 слова "пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания Банка России N 5782-У";

в подпункте 5.3:

в абзаце первом слова "главой 3 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "пунктом 2.4 Указания Банка России N 5782-У";

в абзаце девятом слова "пунктом 3.7 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "подпунктом 2.4.7 пункта 2.4 Указания Банка России N 5782-У";

в абзаце десятом слова "пунктом 3.3 приложения 1 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания Банка России N 5782-У";

в подпункте 5.5:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"5.5. В графе 6 раздела 1 и раздела 2 Отчета код актива указывается в соответствии с Кодами активов, используемыми для определения надбавок к коэффициентам риска, установленными приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У (далее - Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У)";

в абзацах втором - четвертом слово "Перечня" заменить словами "Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У)";

в абзаце первом подпункта 5.7 слова "долевого участия в" заменить словами "участия в долевом";

1.2.9. в пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)":

первое предложение абзаца шестого изложить в следующей редакции: "В строках 2.2.1, 2.2.2-2.2.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводится информация об активах с повышенными коэффициентами риска в зависимости от значений коэффициентов риска, определенных в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом установленных по ним надбавок (при наличии) в соответствии с Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У).";

в абзаце седьмом слова "N 4892-У" заменить словами "N 5782-У".

1.3. В Указании Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2019 года N 54026, 21 августа 2019 года N 55695, 31 марта 2020 года N 57915:

1.3.1. в абзаце первом пункта 2 слова "в пункте 2 Указания Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249 (далее - Указание Банка России N 4892-У)" заменить словами "в пункте 1.1 Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У)";

1.3.2. в абзацах первом, седьмом и восьмом подпункта 7.3 пункта 7 слова "на приобретение жилого" заменить словами ", исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого", слова "долевого участия в" заменить словами "участия в долевом";

1.3.3. в приложении:

в графе 2 строк 1-3 и 5 слова "Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции:

"Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом автомототранспортного средства, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и IV Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У";

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции:

"Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, соответствующие кодам, предусмотренным разделами I и III Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска, установленных приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У".

1.4. В Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913, 11 сентября 2020 года N 59770, 3 ноября 2020 года N 60730, 11 сентября 2020 года N 59770:

1.4.1. абзац второй пункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У);

1.4.2. в абзаце втором пункта 3.1 слова "N 4892-У" заменить словами "N 5782-У";

1.4.3. в абзаце первом подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 слова "приложением 1 к Указанию Банка России N 4892-У" заменить словами "главой 2 Указания Банка России N 5782-У";

1.4.4. в графе 1 строки кода 8769.i приложения 1 слова "N 4892-У" заменить словами "N 5782-У".

1.5. Первое предложение абзаца седьмого пункта 3.8 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292, изложить в следующей редакции: "К активам участников банковской группы - резидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года № 63862".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2022 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
 Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 июня 2021 г.

Регистрационный № 63866

Обзор документа


Банком России были утверждены виды активов, их характеристики, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, а также определен порядок применения к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала. В связи с этим актуализирован ссылочный аппарат в актах, устанавливающих:

- порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов;

- перечень, формы и порядок составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ;

- особенности применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для расчета обязательных нормативов;

- обязательные нормативы и надбавки к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией;

- методику определения собственных средств и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значений обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп.

Указание вступает в силу с 1 января 2022 г.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: