Справка

Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа, при участии от общества с ограниченной ответственностькэ "Ломбард Кредит" -Веклич А.Ю., представитель по доверенности N б/н от 27.08.2009 от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу - Бредихина С.А., представитель по доверенности N 08-04-19 от 31.12.2009, рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Ломбард Кредит" на решение от 20.10.2009 по делу N А51-17221/2009 Арбитражного суда Приморского края, по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Ломбард Кредит" к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу о признании незаконным и отмене постановления.

Резолютивная часть постановления объявлена 24 декабря 2009 г. Полный текст постановления изготовлен 29 декабря 2009 г.

Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Кредит" (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд Приморского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу (далее - МРУ Росфинмониторинга по ДФО, административный орган) о привлечении к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением суда от 20.10.2009 в удовлетворении требования отказано.

Суд счел доказанным факт наличия в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.

В апелляционном суде дело не рассматривалось.

В кассационной жалобе общество просит принятый по делу судебный акт отменить, заявленное требование удовлетворить, ссылаясь на неправильное применение норм материального права и несоответствие выводов суда имеющимся в деле доказательствам.

МРУ Росфинмониторинга по ДФО просит принятый по делу судебный акт оставить без изменения, как соответствующий действующему законодательству.

Проверив обоснованность доводов жалобы, отзыва на жалобу, выслушав присутствовавших в судебном заседании представителей общества и административного органа, кассационная инстанция не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Как установлено судом, МРУ Росфинмониторинга по ДФО проведена проверка исполнения ООО "Ломбард Кредит" требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).

В ходе проверки установлено нарушение статей 6, 7 Федерального закона N 115-ФЗ: отсутствие внутреннего контроля за проводимыми операциями с денежными средствами и иным имуществом. Обществом документально не фиксируются и не представляются в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения по операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.

Данные обстоятельства зафиксированы в акте проверки от 31.07.2009 N 08-04-1617, протоколе об административном правонарушении от 28.08.2009, на основании которых вынесено постановление от 04.09.2008 N 08-04-09/60П о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 55000 руб.

В соответствии с положением статьи 5 Федерального закона N 115-ФЗ в целях настоящего Закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, ломбарды.

В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Федерального закона N 115-ФЗ

К таким операциям названной статьей отнесены скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 руб.

Судом установлено, что по договору б/н от 12.01.2008, заключенному ООО "Ломбард Кредит" (комитент) и ООО "Елена" (комиссионер), последнее обязуется по поручению комитента за вознаграждение реализовать изделия из драгоценных металлов и камней. По данному договору обществом реализовано лома на общую сумму 847685,81 руб.

Таким образом, вывод суда о том, что данная сделка подпадает под действие Федерального закона N 115-ФЗ, однако обществом не соблюдены требования названного закона в части фиксирования и направления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, является законным и обоснованным.

Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Поскольку факт передачи обществом лома золота на сумму свыше 600000 руб. на реализацию и непредставление информации об этом в МРУ Росфинмониторинга по ДФО судом установлен и подтвержден материалами дела, общество правомерно привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ.

Доводы жалобы о том, что обществом заключен договор комиссии и при определении суммы сделки следовало исходить из суммы комиссионного вознаграждения, неоснователен. Обществом произведена реализация лома золота и независимо от способа реализации данная сделка подлежит обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ. Поэтому при определении суммы сделки административный орган правомерно исходил из суммы реализации товара.

Осуществление реализации лома золота через посредника не освобождает общество от исполнения требований Федерального закона N 115-ФЗ в части обязательного контроля и представления информации в МРУ Росфинмониторинга по ДФО (статья 3 Федерального закона N 115-ФЗ).

Учитывая изложенное, оснований для отмены судебного акта не имеется.

Руководствуясь статьями 274. 284-289 Аобитоажного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа постановил:

решение от 20.10.2009 по делу N А51-17221/2009 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 29 декабря 2009 г. N Ф03-7786/2009 по делу N А51-17221/2009

Текст Постановления предоставлен Федеральным арбитражным судом Дальневосточного округа по договору об информационно-правовом сотрудничестве

Текст приводится с сохранением орфографии и пунктуации источника

Документ приводится в извлечении: без указания состава суда, рассматривавшего дело, и фамилий лиц, присутствовавших в судебном заседании