Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 14 марта 2007 г. N Ф08-1156/07-480А "Общество не исполнило требование Федерального закона РФ от 7 августа 2001 г. N 115 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), что образует состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ" (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 14 марта 2007 г. N Ф08-1156/07-480А "Общество не исполнило требование Федерального закона РФ от 7 августа 2001 г. N 115 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), что образует состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ" (извлечение)

Справка

Общество с ограниченной ответственностью "Циркон" (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по ЮФО от 18.04.06 (далее - управление) о привлечении заявителя к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - Кодекс) за неисполнение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

Решением от 6 июля 2006 года, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 10 ноября 2006 года, в удовлетворении требований отказано.

Судебные акты мотивированы тем, что состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса, подтверждается представленными в дело документами. Порядок привлечения общества к административной ответственности не нарушен.

Общество обратилось в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа с кассационной жалобой на решение и постановление апелляционной инстанции, в которой просит судебные акты отменить, производство по делу прекратить. В обоснование жалобы заявитель ссылается на то, что в действиях общества отсутствует событие и состав административного правонарушения, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.27 Кодекса.

В судебном заседании представители общества поддержали доводы, изложенные в кассационной жалобе.

В судебном заседании объявлялся перерыв до 14 марта 2007 года 9 часов 45 минут.

Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа, изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы, считает, что судебные акты, принятые по делу, не подлежат отмене.

Как установлено судом, 17.03.06 прокуратурой Красноармейского района проведена проверка деятельности ООО "Циркон" по адресу: Краснодарский край, Красноармейский район, ст. Полтавская, ул. Жлобы, 60а. Общество создано в том числе для оказания ломбардных услуг, осуществления оптовой, розничной, комиссионной торговли бытовыми и ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней.

В ходе проверки установлено, что общество не соблюдает требования Федерального закона от 07.08.01 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не приняло мер к своевременной разработке и согласованию правил внутреннего контроля, а также назначению специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ.

По факту совершения административного правонарушения 17.03.06 вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении.

В соответствии со статьей 23.62 Кодекса прокурором Красноармейского района постановление о возбуждении дела об административном правонарушении передано на рассмотрение по существу в Межрегиональное Управление Федеральной Службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу.

Управлением 18.04.06 вынесено постановление N 05-06/149, которым общество признано виновным в совершении административного правонарушения по статье 15.27 Кодекса и назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50 тыс. рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением.

Суд обоснованно исходил из того, что общество не исполнило требование Федерального закона Российской Федерации от 07.08.01 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), что образует состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса.

В соответствии со статьей 5 Закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; ломбарды. Согласно пункту 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В силу с пункта 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.03 N 6 "О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" правила внутреннего контроля утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу данного постановления. Согласно пункту 2 постановления правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Как следует из материалов дела, согласно Уставу основными видами деятельности общества являются: оказание ломбардных услуг, риэлторская деятельность, прием в залог и на хранение лома и изделий из драгоценных камней, оптовая, розничная, комиссионная торговля бытовыми и ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней и т. д.

Комитетом Российской Федерации по финансовому мониторингу общество 23.09.03 поставлено на специальный учет с указанием в качестве основного вида деятельности ломбардной деятельности. Общество 08.12.03 произвело согласование разработанных и утвержденных правил внутреннего контроля в Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу.

Донской государственной инспекцией пробирного надзора на специальный учет 18.04.05 поставлено общество, при этом перечень основных видов деятельности, заявленных обществом расширен: к собственно ломбардной деятельности добавилась розничная торговля ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней. Заявление о расширении видов деятельности требовало от общества разработки новых правил внутреннего контроля и программы его осуществления и представления на утверждение в надзорный орган. Между тем из материалов дела следует, что общество не представило в Донскую инспекцию пробирного надзора на согласование правила внутреннего контроля. Данное обстоятельство заявителем не оспаривается.

При таких обстоятельствах суд правомерно счел требование заявителя не подлежащим удовлетворению, поскольку материалами дела подтвержден факт наличия в действиях общества состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса.

В силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд кассационной инстанции не вправе переоценивать исследованные судом первой и апелляционной инстанций доказательства и устанавливать новые обстоятельства дела.

Все обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора, а также доводы, изложенные в кассационной жалобе, были предметом рассмотрения суда первой инстанции, им была дана надлежащая оценка. Нормы права при разрешении спора применены верно, нарушения материальных и процессуальных норм, влекущие отмену или изменение судебных актов (статья 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), отсутствуют.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа постановил:

решение от 6 июля 2006 года и постановление апелляционной инстанции от 10 ноября 2006 года Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-7055/06-С5-10 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 14 марта 2007 г. N Ф08-1156/07-480А "Общество не исполнило требование Федерального закона РФ от 7 августа 2001 г. N 115 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), что образует состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ"

Текст постановления предоставлен Федеральным арбитражным судом Северо-Кавказского округа по договору об информационно-правовом сотрудничестве

Документ приводится с сохранением орфографии и пунктуации источника

Документ приводится в извлечении: без указания состава суда, рассматривавшего дело, и фамилии лиц, присутствовавших в судебном заседании

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: