(1).jpg)
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 ноября 2010 г. № 10-68/пз-н “Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федераций об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года”
В соответствии с пунктом 3 Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.08.2002 № 652 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 36, ст. 3489; 2008, № 9, ст. 858; 2009, № 14, ст. 1643; № 44, ст. 5239), приказываю:
утвердить прилагаемое Положение об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года.
| И.о. руководителя | С.К. Харламов |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 декабря 2010 г.
Регистрационный № 19239
Положение
об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года
(утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 11 ноября 2010 г. № 10-68/пз-н)
1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года.
2. Пенсионный фонд Российской Федерации ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам отчет об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года, по форме согласно приложению к настоящему Положению.
3. Отчет, указанный в пункте 2 настоящего Положения, представляется Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью уполномоченного лица либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте ФСФР России в сети Интернет в разделе, предназначенном для Пенсионного фонда Российской Федерации. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью Пенсионного фонда Российской Федерации.
Приложение
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда
Российской Федерации
об операциях с активами
(денежными средствами и ценными
бумагами), сформированными
за счет средств страховых взносов
на финансирование накопительной части
трудовой пенсии, поступивших
в Пенсионный фонд
Российской Федерации
за отчетный период
соответствующего финансового года
Отчет об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период _______ финансового года
1. Операции по приобретению ценных бумаг
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Дата совершения операции | Количество ценных бумаг (шт.) | Цена приобретения ценной бумаги на дату совершения операции (руб./шт.)) | Накопленный купонный доход, уплаченный при приобретении ценной бумаги, на дату совершения операции (руб./шт.) | Рыночная цена ценной бумаги на дату совершения операции (руб./шт.) | Сумма сделки (руб.) (ст. 5 + ст. 6) х ст. 4 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого: |
2. Операции по реализации ценных бумаг
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Дата совершения операции | Количество ценных бумаг (шт.) | Цена реализации ценной бумаги на дату совершения операции (руб./шт.) | Накопленный купонный доход, полученный при реализации ценной бумаги, на дату совершения операции (руб./шт.) | Рыночная цена ценной бумаги на дату совершения операции (руб./шт.) | Сумма сделки (руб.) (ст. 5 + ст. 6) х ст. 4 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого: |
3. Операции по погашению ценных бумаг
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Дата совершения операции | Количество ценных бумаг (шт.) | Цена погашения ценной бумаги (руб./шт.) | Накопленный купонный доход, полученный при погашении ценной бумаги (руб./шт.) | Сумма сделки (руб.) (ст. 5 + ст. 6) х ст. 4 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого: |
4. Операции по передаче активов
4.1. Операции по передаче ценных бумаг
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Дата совершения операции | Получатель | Количество ценных бумаг (шт.) | Рыночная цена ценной бумаги на дату совершения операции (руб./шт.) | Накопленный купонный доход на дату совершения операции (руб./шт.) | Стоимость передаваемых ценных бумаг (руб.) (ст. 6 + ст. 7) х ст. 5 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого: |
4.2. Операции по передаче денежных средств
| Дата совершения операции | Получатель | Назначение платежа | Сумма денежных средств (руб.) |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого: |
5. Операции по получению активов
5.1. Операции по получению ценных бумаг
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Дата совершения операции | Передающая сторона | Количество ценных бумаг (шт.) | Рыночная цена ценной бумаги на дату совершения операции (руб./шт.) | Накопленный купонный доход на дату совершения операции (руб./шт.) | Стоимость получаемых ценных бумаг (руб.) (ст. 6 + ст. 7) х ст. 5 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого: |
5.2. Операции по получению денежных средств
| Дата совершения операции | Передающая сторона | Назначение платежа | Сумма денежных средств (руб.) |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого: |
6. Перечень активов, составляющих инвестиционный портфель Пенсионного фонда Российской Федерации
6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Количество на начало отчетного периода (шт.) | Количество на конец отчетного периода (шт.) | Рыночная стоимость на начало отчетного периода (руб.) | Рыночная стоимость на конец отчетного периода (руб.) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого: | Итого: |
6.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Количество на начало отчетного периода (шт.) | Количество на конец отчетного периода (шт.) | Рыночная стоимость на начало отчетного периода (руб.)* | Рыночная стоимость на конец отчетного периода (руб.)* |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого: | Итого: |
_____________________________
* рыночная стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в иностранной валюте, отражается в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю
6.3. Дебиторская задолженность по накопленному процентному (купонному) доходу
| Вид ценных бумаг | Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) | Количество ценных бумаг (шт.) | Накопленный процентный (купонный) доход на начало отчетного периода (руб.) | Накопленным процентный (купонный) доход на конец отчетного периода (руб.) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого: | Итого: |
6.4. Прочая дебиторская задолженность
| Вид задолженности | Сумма задолженности на начало отчетного периода (руб.) | Сумма задолженности на конец отчетного периода (руб.) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Итого: | Итого: |
6.5. Депозиты в кредитных организациях
| Наименование кредитной организации | Валюта вклада | Сумма вклада на начало отчетного периода (руб.)* | Сумма вклада на конец отчетного периода (руб.)* | Начисленный процент на начало отчетного периода (руб.)* | Начисленный процент на конец отчетного периода (руб.)* |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого: | Итого: | Итого: | Итого: |
_____________________________
* вклады в иностранной валюте, отражаются в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю
6.6. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
| Наименование кредитной организации | Валюта счета | Сумма денежных средств на начало отчетного периода (руб.)* | Сумма денежных средств на конец отчетного периода (руб.)* |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого: | Итого: |
_____________________________
* средства в иностранной валюте, отражаются в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю
7. Чистый финансовый результат, полученный от размещения средств, составляющих инвестиционный портфель
| Сумма (руб.) |
|---|
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 ноября 2010 г. № 10-68/пз-н “Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федераций об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года”
Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 декабря 2010 г.
Регистрационный № 19239
Текст приказа официально опубликован не был
Обзор документа
Установлены порядок, формы и сроки представления ПФР отчетности об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших за отчетный период.
Отчет представляется в ФСФР России ежеквартально. Срок - не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчет направляется в форме электронного документа с ЭЦП. Также он может быть представлен в бумажном виде с приложением копии на магнитном или оптическом носителе. Одновременно его направляют по электронной почте.
В отчете отражают операции по приобретению, реализации, погашению ценных бумаг (количество, стоимость покупки, в т. ч. рыночная, сумма и дата сделки, накопленный доход), по передаче и получению активов. Приводится перечень активов, составляющих инвестиционный портфель ПФР. Указывают чистый финансовый результат, полученный от размещения названных средств.
