(1).jpg)
Приказ Федеральной налоговой службы от 10 февраля 2010 г. N ММ-7-6/42@ "Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)"
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2009 N 135н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 мая 2008 г. N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 02)".
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за налоговый период 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.П. Мокрецов |
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML)
(Версия 5)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 10 февраля 2010 г. N ММ-7-6/42@)
Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
(Версия 02)
См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утверждена приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120).
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_PRIB
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1., рис.2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Диаграмма файла обмена
См. графический объект
"Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена"
См. графический объект
"Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)""
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.57
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151006 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации *коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
| Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
| Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | A | T(=3) | ОК | Принимает значение: 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению | 224 - по месту нахождения обособленного подразделения реорганизованной организации | 231 - по месту нахождения налогового агента - организации |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций | Прибыль | С | О | Типовой элемент <Прибыль> Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации / Наименование обособленного подразделения организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.57 | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Обязательно для "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | A | T(1-120) | О | |
| Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | A | T(1-1000) | Н |
Таблица 4.7
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 Элемент должен содержать хотя один из элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> | <НалПУПроц> за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий: - <Период> = 34 | 50 - Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ> - <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл. 4.13) | |
| Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) | РасчНал | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.13 Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | |
| Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) | НалУдНА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ (лист 04) | НалДохСтав | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.43 | |
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) | НалБазОпОсоб | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) | ДохРасНалБазаНПФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.45 | |
| Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) | ЦелИспИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Таблица 4.8
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) | НалПУАв | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязателен за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий: 1. <ПоМесту> = 231 2. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.7) Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения | |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) | НалПУМес | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий: 1. Выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 - Присутствует <АвПлатМес> (табл. 4.13) 2. Выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 220 | 224 - Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> (табл. 4.32) Отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий 1. <ПоМесту> = 231 2. <Период> = 34 | 50 3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.7) Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения | |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) | НалПУПроц | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий: 1. <ПоМесту> = 231 2. Выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 - Присутствует хотя бы один из элементов - <НалУдНА> или <НалДохСтав> (табл. 4.7) Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.7) |
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в табл. 4.53 | |
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в табл. 4.54 | |
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид платежа (код) | ВидПлат | A | T(=1) | ОК | Принимает значения, указанные в п.п. 4.4.1 - 4.4.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Уплата по сроку | УплСрок | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
Уплата по сроку (УплСрок)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Срок уплаты | Срок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | A | N(15) | О |
Таблица 4.13
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
| Доходы от реализации | ДохРеал | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы | ДохВнереал | A | N(15) | Н | |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхУмРеал | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные расходы | РасхВнереал | A | N(15) | Н | |
| Убытки | Убытки | A | N(15) | Н | |
| Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | A | N(15) | Н | |
| Доходы, исключаемые из прибыли | ДохИсклПриб | A | N(15) | Н | |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | ПрибБРСт0 | A | N(15) | Н | |
| Сумма льгот, предусмотренных законодаттельством# РФ | СумЛьгот | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНБ | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБазаИсч | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (с учетом положений абз.4 и 5 п.1 ст. 284 НК РФ) | НалБазаИсчСуб | A | N(15) | Н | |
| Ставка налога на прибыль, всего | СтавНалВсего | A | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет | СтавНалФБ | A | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | A | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п.1 ст. 284 НК РФ) | СтавНалСуб284 | A | N(4.2) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | НалИсчисл | A | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет | НалИсчислФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИсчислСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего | АвНачисл | A | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет | АвНачислФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации | АвНачислСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311 | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311ФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311Суб | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет | НалДоплФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации | НалДоплСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет | НалУменФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации | НалУменСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМес | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесСуб | A | N(15) | Н | |
| Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) | ДохРеалВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) | РасхРеалВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) | РасчРасхОпер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) | УбытУменНБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) | РаспрНалСубРФ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.14
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы от реализации | ДохРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Внереализационные доходы | ДохВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.15
Доходы от реализации (ДохРеал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса | ВырРеалПред | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВырРеалОпер32 | A | N(15) | Н | |
| Итого доходов от реализации | ВырРеалИтог | A | N(15) | О | |
| Выручка от реализации | ВырРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг | ВырРеалЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.16
Выручка от реализации (ВырРеал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации, всего | ВырРеалВс | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | ВырРеалТовСоб | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации покупных товаров | ВырРеалТовПок | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Приложении 3 к Листу 02 | ВырРеалИмПрав | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации прочего имущества | ВырРеалИмПроч | A | N(15) | Н |
Таблица 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего | ВырРеалЦБВс | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБМин | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже расчетной цены | ОтклВырЦБРасч | A | N(15) | Н |
Таблица 4.18
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Внереализационные доходы - всего | ВнеРеалДохВс | A | N(15) | О | |
| Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | ВнеРеалДохПр | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте основных средств | ВнеРеалДохСт | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК РФ) | ВнеРеалДохБезв | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации | ВнеРеалДохИзл | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абз.4 п.9 ст. 258 НК РФ | ВнеРеалДохВРасх | A | N(15) | Н |
Таблица 4.19
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы, связанные с производством и реализацией | РасхРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период | СумАморт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Внереализационные расходы | РасхВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | УбытПриравн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | ПрямРасхРеал | A | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 ) | РеалИмущПрав | A | N(15) | Н | |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | ПриобрРеалИмущ | A | N(15) | Н | |
| Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс | АктивРеалПред | A | N(15) | Н | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | ПриобРеалЦБ | A | N(15) | Н | |
| Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОпер32 | A | N(15) | Н | |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | УбытПрошОбсл | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалАмИм | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалЗемУч | A | N(15) | Н | |
| Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | НадбПокПред | A | N(15) | Н | |
| Итого признанных расходов | РасхПризнИтого | A | N(15) | О | |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам | ПрямРасхТорг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Косвенные расходы | КосвРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.21
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего | ПрямРасхТоргВс | A | N(15) | О | |
| Стоимость реализованных покупных товаров | РеалПокТов | A | N(15) | Н |
Таблица 4.22
Косвенные расходы (КосвРасх)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Косвенные расходы, всего | КосвРасхВс | A | N(15) | О | |
| Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением единого социального налога, а также налогов, перечисленных в ст. 270 НК РФ | Налоги | A | N(15) | Н | |
| Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК РФ в размере не более 10% | РасхКапВл10 | A | N(15) | Н | |
| Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК РФ в размере не более 30% | РасхКапВл30 | A | N(15) | Н | |
| Расходы, осуществленные налогоплательщиком -организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ | РасхТрудИнв | A | N(15) | Н | |
| Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п.1 ст. 264 НК РФ | РасхОргИнв | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего | РасхЗемУчВс | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) | РасхЗемУчСрокНП | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода | РасхЗемУч30пр | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки | РасхЗемУчСрокРас | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации | РасхЗемУчСрокАр | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР | НИОКР | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата | НИОКРнеПолРез | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством РФ | НИОКРПер | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством РФ, не давшие положительного результата | НИОКРПерНеРез | A | N(15) | Н |
Таблица 4.23
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом | СумАмортПерЛ | A | N(15) | Н | |
| Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом | СумАмортПерНмАЛ | A | N(15) | Н | |
| Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом | СумАмортПерН | A | N(15) | Н | |
| Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом | СумАмортПерНмАН | A | N(15) | Н | |
| Метод начисления амортизации | МетодНачАморт | A | T(1) | НК | Принимает значение: 1 - линейный | 2 - нелинейный |
Таблица 4.24
Внереализационнве расходы (РасхВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Внереализационные расходы, всего | РасхВнеРеалВс | A | N(15) | О | |
| Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком | РасхВнереалПрДО | A | N(15) | Н | |
| Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов | РасхВнереалРзрв | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалПравТр | A | N(15) | Н | |
| Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы | РасхЛиквОС | A | N(15) | Н | |
| Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба | РасхШтраф | A | N(15) | Н |
Таблица 4.25
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего | УбытПриравнВс | A | N(15) | О | |
| Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде | УбытПрошПер | A | N(15) | Н | |
| Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва | СумБезнадДолг | A | N(15) | Н |
Таблица 4.26
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего | КолОбРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком | КолОбРеалАИУб | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации амортизируемого имущества | ВыручРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | ОстСтРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | ПрибРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | УбытРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования долга как реализация финансовых услуг | ВыручРеалПТФУ | A | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования долга при его реализации как финансовой услуги | СтоимРеалПТФУ | A | N(15) | Н | |
| Убытки при реализации права требования долга как реализация финансовых услуг | УбытРеалПТФУ | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | ВыручРеалТов | A | N(15) | Н | |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | РасхРеалТов | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбсл | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбслНеобл | A | N(15) | Н | |
| Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ) | ДохДоговДУИ | A | N(15) | Н | |
| Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ) | РасхДоговДУИ | A | N(15) | Н | |
| Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 НК РФ) | УбытДоговДУИ | A | N(15) | Н | |
| Цена реализации права на земельный участок | ЦенаРеалПравЗУ | A | N(15) | Н | |
| Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок | СумНевозмЗатрЗУ | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права на земельный участок | УбытРеалЗУ | A | N(15) | Н | |
| Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВыручОп302Ит | A | N(15) | О | |
| Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОп302Ит | A | N(15) | О | |
| Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | УбытОп302 | A | N(15) | О | |
| Выручка от реализации права требования долга | ВыручРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Стоимость реализованного права требования долга | СтоимРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ | УбытРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.27
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п.1 ст. 279 НК РФ) | ВыручРеалПТДоСр | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ) | ВыручРеалПТПосСр | A | N(15) | Н |
Таблица 4.28
Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п.1 ст. 279 НК РФ) | СтоимРеалПТДоСр | A | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ) | СтоимРеалПТПосСр | A | N(15) | Н |
Таблица 4.29
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ (УбытРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК РФ | Убыт1Соот269 | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК РФ | Убыт1Прев269 | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 2 - убыток от реализации права требования долга | Убыт2РеалПТ | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | Убыт2ВнРасх | A | N(15) | Н |
Таблица 4.30
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего | ОстУбытНачВс | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытНачДо2002 | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытНачПос2002 | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база за отчетный (налоговый) период | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНалБаза | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, всего | ОстУбытКонВс | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытКонДо2002 | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытКонПос2002 | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) | ОстУбытНачПерГод | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.31 Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10 |
Таблица 4.31
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) (ОстУбытНачПерГод)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год | Год | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
| Остаток неперенесенного убытка | ОстУбыт | A | N(15) | О |
Таблица 4.32
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет составлен (по объекту расчета) | ОбРасч | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений | 2 - по обособленному подразделению | 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода | 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |
| Наименование обособленного подразделения | НаимОП | A | T(1-1000) | О | |
| КПП обособленного подразделения | КППОП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение | ОбязУплНалОП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - возложена | 0 - не возложена |
| Налоговая база в целом по организации | НалБазаОрг | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений | НалБазаБезЛиквОП | A | N(15) | Н | |
| Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | A | N(18.15) | Н | |
| Налоговая база исходя из доли | НалБазаДоля | A | N(15) | Н | |
| Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСубРФ | A | N(4.2) | Н | |
| Сумма налога | СумНал | A | N(15) | Н | |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации | НалНачислСубРФ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога | НалВыплВнеРФ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) | СумНалП | A | N(15) | Н | Сумма налога к уменьшению указывается со знаком "-" |
| Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом | МесАвПлат | A | N(15) | Н | |
| Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода | МесАвПлат1КвСлед | A | N(15) | Н |
Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) | НалДохДив | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.34 | |
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) | НалДохЦБ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) | РеестрСумДив | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид дивидендов | ВидДив | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды | 2 - по результатам финансового года |
| Налоговый (отчетный) период | НалПер | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации *коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
| Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего | ДивВсего | A | N(15) | О | |
| Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | НалИсчисл | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды | НалДивПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалДивПосл | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивИОФЛНеРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам | ДивРА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом | ДивНА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.38 | |
| Дивиденды, с которых исчислены налоги | ДивНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
Таблица 4.35
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации (ДивИОФЛНеРез)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям | ДивИнОрг | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивФЛНеРез | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0 процентов | ДивИсч0 | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5 процентов включительно | ДивИсч5 | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10 процентов включительно | ДивИсч10 | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10 процентов | ДивИсчСв10 | A | N(15) | Н |
Таблица 4.36
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (ДивРА)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, всего | ДивРАВс | A | N(15) | О | |
| Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль | ДивРАНеНП | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам в пользу налогоплательщиков-получателей дивидендов | ДивРАНП | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.37
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам в пользу налогоплательщиков-получателей дивидендов (ДивРАНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам в пользу налогоплательщиков-получателей дивидендов, всего | ДивРАНПВс | A | N(15) | О | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) | ДивРО9 | A | N(15) | Н | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) | ДивРО0 | A | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации | ДивФЛРез | A | N(15) | Н |
Таблица 4.38
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде | ДивНАПред | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | ДивНАТекущ | A | N(15) | Н |
Таблица 4.39
Дивиденды, с которых исчислены налоги (ДивНал)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги, всего | ДивНалВс | A | N(15) | О | |
| Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги, по российским организациям (по налоговой ставке 9%) | ДивНал9 | A | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги, по российским организациям (по налоговой ставке 0%) | ДивНал0 | A | N(15) | Н |
Таблица 4.40
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид дохода | ВидДоход | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1.01. 2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1.01.2007 г.(ставка 9%) |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
| Ставка налога | СтавНал | A | N(2) | О | |
| Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | A | N(15) | О | |
| Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | A | N(15) | Н |
Таблица 4.41
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата перечисления дивидендов | ДатаПерДив | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма дивидендов | СумДив | A | N(15) | О | |
| Сумма налога | СумНал | A | N(15) | О | |
| Сведения о получателе | СвПолуч | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Таблица 4.42
Сведения о получателе (СвПолуч)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование получателя (наименование организации / фамилия, имя, отчество физического лица) | НаимПолуч | A | T(1-1000) | О | |
| Контактный телефон | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Место нахождения (адрес) | МНПолуч | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.56 | |
| Руководитель организации (Ф.И.О) | ФИОРук | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.43
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ (лист 04) (НалДохСтав)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ВидДоход | ВидДоход | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1.01.2007 г. (ставка 9%) | 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) | 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях)(ставка 9%) | 5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях)(ставка 0%) |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
| Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | A | N(15) | Н | |
| Ставка налога | СтавНал | A | N(2) | О | |
| Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | A | N(15) | О | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК РФ, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК РФ | НалДивНеРФ | A | N(15) | Н | |
| Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | A | N(15) | Н |
Таблица 4.44
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид операции | ВидОпер | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |
| Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения | ДохВыбытПогаш | A | N(15) | О | |
| Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены | СумОтклРЦ | A | N(15) | Н | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) | РасхПриобРеал | A | N(15) | Н | |
| Итого прибыль (убыток) | Прибыль | A | N(15) | О | |
| Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУбПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) | СумУбытПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период | СумНеучУбытПер | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О |
Таблица 4.45
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | СумПенсРез | A | N(15) | О | |
| Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов | ПроцДохРазмРез | A | N(7.4) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда | ДоходНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | ДоходНПФСтРеф | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Расходы | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда | ОтчРазмРезУстав | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
| Прибыль (убыток) | ПрибУб | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.50 | |
| Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргРын | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. 4.55 | |
| Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргНеРын | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. 4.55 | |
| Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции | ДрИнвВлож | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
Таблица 4.46
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доход негосударственного пенсионного фонда, всего | ДоходНПФВс | A | N(15) | О | |
| Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от расчетной цены | ОтклВырЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Доход от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцГосЦБУдНА | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцМунЦБ2007НА | A | N(15) | Н | |
| Доход от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н |
Таблица 4.47
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва, всего | ДоходНПФСтРефВс | A | N(15) | О | |
| Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Доход, полученный от других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н |
Таблица 4.48
Расходы (Расход)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы, всего | РасходВс | A | N(15) | О | |
| Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н |
Таблица 4.49
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего | ОтчРазмРезУставВс | A | N(15) | О | |
| Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцЦБ | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом | ПроцЦБУдНА | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) | ПроцЦБЭм2007УдНА | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н |
Таблица 4.50
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ДохПроцЦБ | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ДохПроцЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) | СумИсклДрИнвВлож | A | N(15) | Н |
Таблица 4.51
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету | СтИмущСрдИт | A | N(15) | О | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету | СумСрокНеИстИт | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету | СумИспНазнИт | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету | СумНеИспИт | A | N(15) | Н | |
| Сведения по полученным целевым средствам | СвЦелСред | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.52
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида поступлений | КодВидПост | A | T(=3) | ОК | Принимает значения из "Перечня имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций |
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "Прил. 3 к Порядку"
| Дата поступления | ДатаПост | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|---|---|---|---|---|---|
| Срок использования (до какой даты) | СрокИспол | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СтИмущСрд | A | N(15) | О | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек | СумСрокНеИст | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспНазн | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИсп | A | N(15) | Н |
Таблица 4.53
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению) | НалПУ | A | N(15) | О | Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом |
Таблица 4.54
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку | АвПлат1 | A | N(15) | О | |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку | АвПлат2 | A | N(15) | О | |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку | АвПлат3 | A | N(15) | О |
Таблица 4.55
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | СумУбПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | СумУбПриз | A | N(15) | Н | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо | СумНеучУбыт | A | N(15) | Н |
Таблица 4.56
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип> |
| Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | A | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | A | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | A | T(1-8) | Н |
Таблица 4.57
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приказ Федеральной налоговой службы от 10 февраля 2010 г. N ММ-7-6/42@ "Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)"
Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за налоговый период 2009 г.
Текст приказа официально опубликован не был
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
