Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 19 ноября 2009 г. № 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг" (не вступил в силу)
В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2006, № 1, ст. 5; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; № 50, ст. 6249; 2008, № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 7, ст. 777; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770) и пунктом 5.2.9 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 27, ст. 2780; 2005, № 33, ст. 3429; 2006, № 13, ст. 1400; № 52, ст. 5587; 2007, № 12, ст. 1417; 2008, № 19, ст. 2192; № 46, ст. 533; 2009, № 3, ст. 378; № 6, ст. 738), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
2. Установить следующий порядок представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг:
2.1 профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) представляют отчетность, состав которой определен в приложении № 2 к Положению об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденному совместным постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 № 33/109н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.12.2001, регистрационный номер 3125) (далее - отчетность), в территориальные органы Федеральной службы по финансовым рынкам, соответствующие месту нахождения профессиональных участников;
2.2 отчетность представляется в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) или в форме электронного документа с электронной цифровой подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет;
2.3 в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) датой представления отчетности считается дата ее поступления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам, а в случае представления отчетности в форме электронного документа с электронной цифровой подписью - дата ее поступления, указанная в электронном документе с электронной цифровой подписью, отправленного в адрес профессионального участника и подтверждающего ее получение;
2.4 электронная форма отчетности (отчетность в форме электронного документа) заполняется с использованием программы, размещенной на сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет (www.fcsm.ru) в свободном доступе, и на дату представления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам соответствует последним версиям шаблонов электронных документов указанной программы;
2.5 к отчетности прилагаются сопроводительное письмо и титульный лист, заполняемые с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего приказа;
2.6 к отчетности профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, прилагается баланс кредитной организации*, заполняемый с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего приказа;
2.7 в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) электронная форма отчетности по содержанию должна соответствовать бумажной форме отчетности;
2.8 файлы электронной формы отчетности (электронного документа) могут быть архивированы в формате ZIP или RAR;
2.9 страницы отчетности, представляемой в бумажной форме, нумеруются, отчетность сшивается, скрепляется печатью профессионального участника и подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролером профессионального участника;
2.10 экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов электронной формы отчетности (электронного документа) хранятся у профессионального участника не менее 5 лет.
3. Установить, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролер профессионального участника несут ответственность за достоверность, полноту и сроки представления отчетности независимо от формы ее представления.
Руководитель | В. Миловидов |
------------------------------
* В соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, установленными Центральным банком Российской Федерации.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 декабря 2009 г.
Регистрационный № 15934
Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг
№ отчетной формы | Отчетная дата | Дата представления отчетности |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
010 | X | Не позднее 5 рабочих дней с даты изменения любого из реквизитов организации |
020 | X | В случае совершения сделки через организатора торговли не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным. В случае совершения сделки не через организатора торговли - не позднее 5 рабочих дней с даты совершения сделки |
030 | X | Не позднее 5 рабочих дней с даты совершения соответствующей сделки |
040 | 1 января 1 апреля 1 июля 1 октября | Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом |
041 | 1 января 1 апреля 1 июля 1 октября | Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом |
050 | X | Не позднее 5 рабочих дней с даты получения определения суда о назначении дела к судебному разбирательству |
060 | X | Не позднее 5 рабочих дней с даты начала использования электронных систем |
1100 * | 31 марта 30 июня 30 сентября 31 декабря | Не позднее 15 мая текущего года Не позднее 15 августа текущего года Не позднее 15 ноября текущего года Не позднее 15 апреля следующего года |
2000 | Последний календарный день каждого месяца | Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным |
3100 | Последний календарный день каждого месяца | Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным |
3200 | Каждый торговый день | В течение 1 часа после окончания торгового дня |
* Профессиональные участники, являющиеся кредитными организациями, в составе отчетности за I, II, Ill и IV кварталы представляют баланс кредитной организации, заполняемый по состоянию соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года и на 1 января следующего года.
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 19 ноября 2009 г. № 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 декабря 2009 г.
Регистрационный № 15934
Настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования
Текст приказа опубликован в "Российской газете" от 26 января 2010 г. № 14