Справка

Федеральная налоговая служба в связи с обращениями кредитных организаций, связанных с составом сведений, предоставляемых регистрирующими (налоговыми) органами в Порядке, установленном Приказом ФНС России от 15.07.2005 N САЭ-3-09/325 «О порядке предоставления кредитным организациям сведений, содержащихся в государственных реестрах, в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Порядок), сообщает.

Порядок разработан в целях обеспечения исполнения кредитными организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) по идентификации юридических лиц (клиентов), находящихся у них на обслуживании.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ определен исчерпывающий перечень сведений, которые кредитные организации обязаны установить при идентификации юридического лица (клиента), осуществляющего операции с денежными средствами, подлежащие обязательному контролю.

Таким образом, по запросу, содержащему информацию о кредитной организации и о запрашиваемом юридическом лице, определенную пунктом 1 Порядка, регистрирующие (налоговые) органы обязаны не позднее пяти дней со дня поступления запроса направить кредитной организации бесплатно в виде выписки следующие сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ: наименование юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), государственный регистрационный номер (ОГРН), адрес местонахождения юридического лица.

Правовых оснований для предоставления кредитным организациям на безвозмездной основе иных сведений о конкретных юридических лицах, содержащихся в ЕГРЮЛ, в целях идентификации юридического лица (клиента) у регистрирующих (налоговых) органов нет.

Предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном реестре налогоплательщиков, частью 5 статьи 9 Федерального закона N 115-ФЗ не предусмотрено.

Вместе с тем, на основании пункта 12 Правил ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, и Порядка, согласованного с Банком России, по запросу о коде иностранной организации, а также об идентификационном номере налогоплательщика физического лица (при наличии), содержащиеся в реестре указанные сведения предоставляются кредитным организациям бесплатно.

На основании изложенного выше, письмо ФНС России от 28.09.2005 N ВЕ-6-09/802@ не подлежит исполнению.

Довести настоящие разъяснения до нижестоящих регистрирующих (налоговых) органов для руководства в работе.

Письмо Федеральной налоговой службы от 29 ноября 2006 г. N ШТ-6-09/1150 “О предоставлении кредитным организациям сведений из ЕГРЮЛ в порядке, установленном Приказом ФНС России от 15.07.2005 N САЭ-3-09/325”

Текст письма официально опубликован не был