Владельцам ИИС разъяснили порядок перехода на индивидуальный счет третьего типа

Минфин России назвал условия, при котором такая трансформация возможна. Соответствующая публикация размещена в официальном канале министерства в мессенджере МАХ.

В частности, трансформировать индивидуальный инвестиционный счет могут владельцы ИИС, открывшие его с 1 января 2015 года по 31 декабря 2023 года. "Срок владения счетом до трансформации засчитывается в новый срок, но не более 3-х лет", – отметили в министерстве. После этой процедуры право на налоговые вычеты сохранится. При этом с каждым последующим годом минимальное время владения для предоставления послабления будет увеличиваться. Так, для счетов, открытых после 2031 года, оно будет составлять 10 лет.

Чтобы пройти трансформацию, необходимо выполнить ряд действий.

1. Заявка профессиональному участнику. Нужно обратиться к брокеру или управляющей фирме с соответствующим заявлением. Его можно подать через мобильное приложение для инвестиций или в офисе брокерского сервиса.
2. Обращение в налоговый орган. Речь идет об изъявлении желания получать комбинацию налоговых вычетов на долгосрочное сбережение. Заявку можно направить через личный кабинет налогоплательщика, лично в бумажном виде или через представителя либо заказным письмом по почте.
3. Запрос в ФНС России подтверждения о трансформации. Владелец ИИС может направить такой запрос в свободной форме через ЛК.
4. Информирование управляющей компании или брокера. Нужно предоставить официальный ответ налоговой службы.

Также перечислены преимущества индивидуального инвестиционного счета третьего типа. В их число входят:

• комбинация налоговых вычетов на долгосрочное сбережение (на взнос с суммы не более 400 тыс. руб. и с дохода, не превышающего 30 млн руб., по операциям на счете);
• расширение лимитов (можно открыть и вести до трех таких ИИС в одно и то же время, а также вносить любую сумму);
• система гарантий возмещения стоимости имущества до 1,4 млн руб. при банкротстве профессионального участника;
• возможность перевести деньги в медорганизацию для оплаты дорогостоящего лечения без потери права на вычет.

Напомним, что положения, связанные с ведением ИИС, закреплены ст. 10.2-1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг". Важно отметить, что согласно норме, физлицо имеет право потребовать возврата учтенных на таком счете денег, драгметаллов и ценных бумаг. Также предусмотрена возможность их передачи другому профессиональному участнику рынка, с которым заключен договор на ведение ИИС.