Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Федеральные Приказ Минфина России от 1 декабря 2021 г. N 203н "Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения"

Обзор документа

30 декабря 2021

gerb

Приказ Минфина России от 1 декабря 2021 г. N 203н "Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 декабря 2021 г.
Регистрационный N 66667

     В соответствии с пунктом 13 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) в целях проведения бюджетного
мониторинга в системе казначейских платежей приказываю:
     Утвердить прилагаемый Порядок формирования и ведения классификатора
признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.

Министр                                                    А.Г. Силуанов



                                                                УТВЕРЖДЕН
                                           приказом Министерства финансов
                                                     Российской Федерации
                                                  от 01.12.2021 г. N 203н

   Порядок формирования и ведения классификатора признаков финансовых
            нарушений участников казначейского сопровождения

     1. Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и ведения
классификатора признаков финансовых нарушений, к которым относится
информация, подлежащая проверке при открытии участнику казначейского
сопровождения лицевого счета, определенного пунктом 71 статьи 2201
Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998,
N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) (далее - лицевой счет), и
осуществлении операций на указанном лицевом счете, свидетельствующая о
возникновении вероятности совершения финансового нарушения (далее -
признак финансового нарушения), участников казначейского сопровождения в
целях проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей,
предусмотренного статьей 24213-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
(Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823;
2021, N 27, ст. 5072) (далее - Бюджетный кодекс).
     2. Признак финансовых нарушений определяется в целях реагирования на
события или действия, связанные с участниками казначейского
сопровождения, влекущие вероятность возникновения у получателя бюджетных
средств, предоставляющего им средства из соответствующего бюджета
бюджетной системы Российской Федерации, одного или нескольких из
следующих рисков:
     недостижение результатов предоставления субсидий (неисполнение или
ненадлежащее исполнение государственного (муниципального) контракта
(далее - контракт);
     образование неиспользованных остатков субсидии (лимитов бюджетных
обязательств);
     принятие обязательств сверх лимитов бюджетных обязательств.
     3. В структурированный перечень признаков финансовых нарушений и
соответствующих мер реагирования, применяемых при выявлении указанных
признаков, формирование и ведение которого осуществляется Федеральным
казначейством в государственной интегрированной информационной системе
управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее -
классификатор) в разрезе разделов "Раздел 1. Открытие лицевого счета
участника казначейского сопровождения" и "Раздел 2. Проведение операций
на лицевом счете участника казначейского сопровождения", включается
следующая информация:
     а) наименование признака финансового нарушения, соответствующее
наименованию признака финансовых нарушений, приведенному в приложении к
настоящему Порядку, и соответствующий ему пятизначный уникальный код
признака финансового нарушения (далее - код), где:
     1 и 2 разряды - код раздела классификатора;
     3. 4 и 5 разряды - порядковый номер признака в разделе
классификатора;
     б) федеральный орган исполнительной власти, ответственный за
предоставление информации, указанный в пункте 15 статьи 24213-1
Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998,
N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072);
     в) меры реагирования, применяемые территориальным органом
Федерального казначейства в соответствии с пунктом 3 статьи 24213-1
Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998,
N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) по соответствующему признаку
финансового нарушения, приведенные в приложении к настоящему Порядку;
     г) наименования и коды рисков, указанных в подпункте "а" пункта 2
настоящего Порядка, где:
     1 - недостижение результата предоставления субсидии (неисполнение
или ненадлежащее исполнение контракта);
     2 - образование неиспользованных остатков субсидии (лимитов
бюджетных обязательств);
     3 - принятие обязательств сверх лимитов бюджетных обязательств.
     4. При включении в классификатор нового признака финансового
нарушения не допускается присвоение ему кода, ранее присвоенного другому
признаку финансового нарушения, в том числе исключенному (исключаемому)
из классификатора.
     5. Классификатор, сформированный в соответствии с настоящим
Порядком, применяется для принятия мер реагирования в отношении:
     участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов в
территориальных органах Федерального казначейства и осуществлении
операций на указанных лицевых счетах;
     участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов в
финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных
образований) и осуществлении операций на указанных лицевых счетах.
     6. Предоставление Федеральному казначейству информации по признакам
финансовых нарушений осуществляется посредством единой системы
межведомственного электронного взаимодействия либо с использованием
информационных систем участников межведомственного взаимодействия в
порядке, определенном установленными в соответствии с пунктом 15 статьи
24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) правилами обмена
информацией.
     7. Ведение классификатора осуществляется Федеральным казначейством в
соответствии с пунктом 13 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27,
ст. 5072) путем формирования и изменения записей в разрезе каждого
признака финансового нарушения.
     8. Расширение (исключение) признаков финансовых нарушений, изменение
мер реагирования в случае возникновения необходимости осуществляется по
итогам рассмотрения предложений федеральных органов исполнительной
власти, указанных в пункте 15 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27,
ст. 5072), путем внесения изменений в приложение к настоящему Порядку.

                                                               Приложение
                к Порядку формирования и ведения классификатора признаков
             финансовых нарушений участников казначейского сопровождения,
                             утвержденному приказом Министерства финансов
                                                     Российской Федерации
                                                  от 01.12.2021 г. N 203н

     Наименования признаков финансовых нарушений и мер реагирования

+----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|          Наименование признака финансового нарушения           |            Мера реагирования            |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|                               1                                |                    2                    |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица -  |Предупреждение (информирование) о        |
|участника казначейского сопровождения или юридического лица,    |признаках финансовых нарушений участников|
|получающего денежные средства от указанного участника           |казначейского сопровождения при открытии |
|казначейского сопровождения                                     |лицевых счетов участникам казначейского  |
|                                                                |сопровождения или при осуществлении      |
|                                                                |операций на лицевых счетах участников    |
|                                                                |казначейского сопровождения (далее -     |
|                                                                |предупреждение (информирование)          |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица -     |Приостановление операции на лицевом счете|
|участника казначейского сопровождения или юридического лица,    |                                         |
|получающего денежные средства от указанного участника           |                                         |
|казначейского сопровождения                                     |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического  |Приостановление операции на лицевом счете|
|лица (индивидуального предпринимателя) - участника казначейского|                                         |
|сопровождения или юридического лица, индивидуального            |                                         |
|предпринимателя, получающих денежные средства от указанного     |                                         |
|участника казначейского сопровождения                           |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие в реестре дисквалифицированных лиц информации о лице,   |Предупреждение (информирование)          |
|имеющем право без доверенности действовать от имени юридического|                                         |
|лица - участника казначейского сопровождения или юридического   |                                         |
|лица, получающего денежные средства от указанного участника     |                                         |
|казначейского сопровождения                                     |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения       |Предупреждение (информирование)          |
|юридического лица - участника казначейского сопровождения или   |                                         |
|юридического лица, получающего денежные средства от указанного  |                                         |
|участника казначейского сопровождения, в государстве (на        |                                         |
|территории), включенном (включенной) в перечень государств      |                                         |
|(территорий), которые не выполняют рекомендации Группы          |                                         |
|разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)      |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие сведений о возбуждении производства по делу о           |Предупреждение (информирование)          |
|банкротстве юридического лица, индивидуального предпринимателя, |                                         |
|физического лица - производителя товаров, работ, услуг -        |                                         |
|участника казначейского сопровождения или юридического лица,    |                                         |
|индивидуального предпринимателя, физического лица -             |                                         |
|производителя товаров, работ, услуг, получающих денежные        |                                         |
|средства от указанного участника казначейского сопровождения    |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие информации о признании банкротом юридического лица или в|Приостановление операции на лицевом счете|
|ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в    |                                         |
|качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием    |                                         |
|судом решения о признании гражданина банкротом и решения о      |                                         |
|введении реализации имущества гражданина - участника            |                                         |
|казначейского сопровождения или юридического лица,              |                                         |
|индивидуального предпринимателя - производителя товаров, работ, |                                         |
|услуг, получающего денежные средства от указанного участника    |                                         |
|казначейского сопровождения                                     |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие информации об оплате налогов и сборов, таможенных       |Предупреждение (информирование)1         |
|платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской        |(приостановление операции на лицевом     |
|Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,   |счете)2                                  |
|Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и иных  |                                         |
|обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, |                                         |
|установленных законодательством Российской Федерации, в размере,|                                         |
|суммарно превышающем 50 процентов цены государственного         |                                         |
|контракта, заключенного в целях реализации государственного     |                                         |
|оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках  |                                         |
|исполнения такого государственного контракта, подлежащей уплате |                                         |
|в соответствии с условиями указанных государственного контракта,|                                         |
|контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета,|                                         |
|открытого участнику казначейского сопровождения                 |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие информации об оплате труда физическим лицам в размере,  |Предупреждение (информирование)1         |
|суммарно превышающем 50 процентов цены государственного         |(приостановление операции на лицевом     |
|контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в            |счете)2                                  |
|соответствии с условиями государственного контракта,            |                                         |
|заключенного в целях реализации государственного оборонного     |                                         |
|заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения  |                                         |
|такого государственного контракта, в текущем финансовом году с  |                                         |
|лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения |                                         |
|(за исключением государственного контракта, контракта (договора)|                                         |
|на выполнение научно-исследовательских или                      |                                         |
|опытно-конструкторских работ)                                   |                                         |
|----------------------------------------------------------------+-----------------------------------------|
|Наличие информации о перечислении прибыли, согласованной        |Предупреждение (информирование)1         |
|сторонами при заключении государственного контракта,            |(приостановление операции на лицевом     |
|заключенного в целях реализации государственного оборонного     |счете)2                                  |
|заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения  |                                         |
|такого государственного контракта, и предусмотренной его        |                                         |
|условиями, после исполнения государственного контракта,         |                                         |
|контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и        |                                         |
|представления в территориальный орган Федерального казначейства |                                         |
|документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ,   |                                         |
|оказание услуг) в размере, превышающем 20 процентов цены        |                                         |
|государственного контракта, контракта (договора), подлежащей    |                                         |
|уплате в соответствии с условиями государственного контракта,   |                                         |
|контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета,|                                         |
|открытого участнику казначейского сопровождения                 |                                         |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
------------------------------
     1 При представлении участником казначейского сопровождения,
получающим средства из федерального бюджета, сведений об операциях с
целевыми средствами, сформированных и утвержденных в порядке и по форме,
предусмотренными порядком санкционирования, установленным Министерством
финансов Российской Федерации на основании пункта 4 статьи 24223
Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072).
     2 При предоставлении участником казначейского сопровождения,
получающим средства из федерального бюджета, распоряжения о совершении
казначейских платежей.

Обзор документа

Казначейское сопровождение: классифицируем признаки финансовых нарушений.
Утвержден классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.
Классифицируется информация, подлежащая проверке при открытии участнику казначейского сопровождения лицевого счета и осуществлении операций на таком счете.
Признак определяется для реагирования на события или действия, влекущие вероятность возникновения у источника ассигнований одного или нескольких из следующих рисков:
- недостижение результатов предоставления субсидий (неисполнение или ненадлежащее исполнение контракта);
- образование неиспользованных остатков субсидии (лимитов бюджетных обязательств);
- принятие обязательств сверх лимитов бюджетных обязательств.
Классификатор формируется и ведется Казначейством в системе "Электронный бюджет".
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 декабря 2021 г. Регистрационный № 66667.
Назад