Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Федеральные Приказ Федеральной налоговой службы от 1 июня 2021 г. N ЕД-7-11/535@ "Об утверждении форм документов, используемых при применении упрощенного порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, а также формата представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме"

Обзор документа

7 июля 2021

gerb

Приказ Федеральной налоговой службы от 1 июня 2021 г. N ЕД-7-11/535@ "Об утверждении форм документов, используемых при применении упрощенного порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, а также формата представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 июля 2021 г.
Регистрационный N 64098

     В соответствии с пунктом 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
1998, N 31, ст. 3824; 2021, N 1, ст. 9), статьей 2211 части второй
Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2021, N 17, ст. 2886), на
основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой
службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации
от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой
службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40,
ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), приказываю:
     1. Утвердить:
     форму заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы
физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению N 1 к настоящему
приказу;
     форму сообщения о невозможности получения имущественных налоговых
вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке согласно
приложению N 2 к настоящему приказу;
     форму сообщения о невозможности получения инвестиционного налогового
вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 2191 Налогового
кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке согласно приложению
N 3 к настоящему приказу;
     формат представления заявления о получении налоговых вычетов по
налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет
налогоплательщика в электронной форме согласно приложению N 4 к
настоящему приказу.
     2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений
Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести
настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его
применение.
     3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении
десяти дней после дня его официального опубликования.
     4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего
методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам
исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет
налога на доходы физических лиц.

Руководитель Федеральной
налоговой службы                                             Д.В. Егоров



                                                           Приложение N 1
                                                     к приказу ФНС России
                                          от 01.06.2021 г. N ЕД-7-11/535@

     Форма по КНД 1150117

                                В________________________________________
                                            Код налогового органа
                                от_______________________________________
                                                 Фамилия
                                _________________________________________
                                                   Имя
                                _________________________________________
                                                 Отчество1
                                ИНН______________________________________
                                контактный телефон:______________________

                               Заявление N______________
         о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц
                             в упрощенном порядке

     ______________________
               дата

     На основании    пункта 2 статьи 2211   Налогового кодекса Российской
Федерации прошу предоставить мне за_________ год в упрощенном порядке2:

+-+  1 - инвестиционный  налоговый  вычет, предусмотренный   подпунктом 2
| |  пункта 1 статьи 2191 Налогового кодекса Российской Федерации;
+-+  2 - имущественные налоговые вычеты, предусмотренные  подпунктами 3 и
     (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации;
     3 - имущественные налоговые  вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и
     (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации,
     в сумме  неиспользованного   в предыдущих налоговых периодах остатка
     имущественных налоговых вычетов

     Реквизиты  индивидуального инвестиционного счета в случае  заявления
права на получение  инвестиционного налогового вычета,   предусмотренного
подпунктом 2   пункта 1   статьи 2191  Налогового   кодекса    Российской
Федерации3:

Профессиональный участник рынка ценных бумаг:
Наименование:___________________________________________________________,
ИНН_______________________, КПП_________________________
Дата открытия счета____.___.___, номер договора__________________________
Дата заключения договора___.___.___
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный   счет
________руб.________коп.
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств, в
отношении    которых   заявлено    право    на   получение     налогового
вычета________руб.4 _________коп.

     Сведения, подтверждающие право на получение  имущественных налоговых
вычетов, предусмотренных подпунктами 3    и (или) 4 пункта 1   статьи 220
Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме фактически произведенных
налогоплательщиком расходов5:

Данные об объекте недвижимого имущества:
Вид объекта недвижимого имущества6:_____________________________________
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества:________________________;
Стоимость недвижимого имущества в соответствии с договором:__________руб.
_______коп.;
Сумма расходов на приобретение недвижимого имущества, в отношении которых
заявлено право на получение налогового вычета_________руб._____коп.4;
Сумма расходов на погашение процентов, в отношении которых заявлено право
на получение налогового вычета__________руб._______коп.4

Данные о кредитной организации:
Наименование_____________________________________________________________
ИНН_______________________, КПП___________________________.

     Сведения, подтверждающие право на получение имущественных  налоговых
вычетов, предусмотренных подпунктами    3 и   (или) 4 пункта 1 статьи 220
Налогового кодекса  Российской   Федерации, в сумме   неиспользованного в
предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов7:

Данные об объекте недвижимого имущества:
Вид объекта недвижимого имущества6:
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества:________________________;
Сумма   остатка   имущественного   налогового   вычета по расходам     на
приобретение недвижимого имущества, перешедшего   с  предыдущих налоговых
периодов, в отношении которых    заявлено право на получение   налогового
вычета_________руб.______коп.4
Сумма остатка имущественного  налогового вычета по расходам  на погашение
процентов,  перешедшего   с предыдущих налоговых    периодов, в отношении
которых заявлено право на получение налогового вычета _______________руб.
________коп.4
     Сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц  в связи с
предоставлением налогового вычета по налогу   на доходы физических лиц по
данному   заявлению   прошу   перечислить на банковский счет по следующим
реквизитам:

Наименование банка_______________________________________________________
БИК______________________________________________________________________
Номер счета налогоплательщика____________________________________________
Получатель_______________________________________________________________
                    (Фамилия, имя, отчество1 получателя)8

         _____________________/__________________________________________
               подпись       (фамилия, имя, отчество1 налогоплательщика)8

------------------------------
     1 Отчество указывается при наличии
     2 Нужное указать
     3 Заполняется в случае заявления права на получение инвестиционного
налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 2191
Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке
     4 Определяется с учетом ограничений, установленных статьей 2191 и
статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом
общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение
налоговых вычетов, и предоставленных за налоговый период налоговых
вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 219, пунктами 7, 8
статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
     5 Заполняется в случае заявления права на получение имущественных
налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1
статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке
     6 Указывается объект недвижимого имущества, по которому заявляется
налоговый вычет: 1-жилой дом, 2- квартира, 3- комната, 4-доля (доли) в
жилом доме, квартире, комнате, земельном участке, 6 - земельный участок,
на котором расположен приобретенный жилой дом, 7- жилой дом с земельным
участком
     7 Заполняется в случае заявления права на получение имущественных
налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1
статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме
неиспользованного в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных
налоговых вычетов
     8 Заполняется полностью, без сокращений
------------------------------

                                                           Приложение N 2
                                                     к приказу ФНС России
                                          от 01.06.2021 г. N ЕД-7-11/535@

     Форма по КНД 1125153

                     ____________________________________________________
                       (ИНН, фамилия, имя, отчество1 налогоплательщика)
                     ____________________________________________________

                        Сообщение N_____________
     о невозможности получения имущественных налоговых вычетов,
     предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220
     Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке

     ____________________
            дата
________________________________________________________________________,
             (наименование налогового органа)
рассмотрев   поступившие ___.___.___ г.   в   порядке,    предусмотренном
пунктом 3 статьи 2211  Налогового кодекса Российской Федерации,  от банка
_________________________________________________________________________
                           наименование банка
ИНН_______, КПП______________сведения, сообщает о невозможности получения
налогоплательщиком_______________________________________________________
                              (ИНН, фамилия, имя, отчество1)
_________________________________________________________________________
имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и  (или) 4
пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном
порядке по причине (ам) (нужные варианты отметить):

+-+    1   -   отсутствие   в    налоговых    органах    информации    о
| |    зарегистрированном  праве  собственности  на  объект  недвижимого
+-+    имущества, указанный в поступивших от банка сведениях;

+-+    2 - несоответствие имеющейся в  налоговых  органах   информации о
| |    собственнике  объекта  недвижимого   имущества   с   информацией,
+-+    содержащейся в поступивших от банка сведениях;

+-+    3 - несоответствие имеющейся в  налоговых  органах   информации о
| |    кадастровом номере объекта недвижимого имущества  с  информацией,
+-+    содержащейся в поступивших от банка сведениях;
+-+
| |    4 - получение имущественных налоговых вычетов ранее  в  отношении
+-+    иного объекта недвижимого имущества в полном объеме;

+-+    5 - предоставление в отношении указанных в поступивших  от  банка
| |    сведениях расходов на приобретение объекта недвижимого  имущества
+-+    и  (или)  погашения  целевого  кредита,  имущественных  налоговых
       вычетов на основании налоговой декларации  по  налогу  на  доходы
       физических лиц (форма 3-НДФЛ);

+-+    6 - отсутствие в налоговых органах информации о  налогооблагаемом
| |    доходе физического лица, к которому возможно применение налоговых
+-+    вычетов;
+-+
| |    7 - отсутствие сведений о счете в банке для перечисления денежных
+-+    средств налогоплательщику;
+-+
| |    8 - иные причины:
+-+

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
                           (указать причины)

------------------------------
     1 Отчество указывается при наличии
------------------------------

                                                           Приложение N 3
                                                     к приказу ФНС России
                                          от 01.06.2021 г. N ЕД-7-11/535@

     Форма по КНД 1125154

                         ________________________________________________
                         (ИНН, фамилия, имя, отчество1 налогоплательщика)
                         ________________________________________________

                           Сообщение N____________
        о невозможности получения инвестиционного налогового вычета,
  предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 2191  Налогового  кодекса
                 Российской Федерации, в упрощенном порядке

     ________________________
               дата

________________________________________________________________________,
                       (наименование налогового органа)
рассмотрев  поступившие ____._____._____ г. в  порядке,   предусмотренном
пунктом 3 статьи 2211    Налогового   кодекса  Российской Федерации,   от
налогового агента
________________________________________________________________________,
                     наименование налогового агента
ИНН_________, КПП____________сведения, сообщает о невозможности получения
налогоплательщиком_______________________________________________________
                            (ИНН, фамилия, имя, отчество1)
_________________________________________________________________________
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1
статьи 2191 Налогового   кодекса  Российской   Федерации,   в упрощенном
порядке по причине (ам) (нужные варианты отметить):

+-+    1 отсутствие в налоговых  органах  информации  об  индивидуальном
| |    инвестиционном  счете,  указанном  в  поступивших  от  налогового
+-+    агента сведениях;
+-+
| |    2 - несоблюдение ограничений, установленных подпунктом 3 пункта 3
+-+    статьи 2191 Налогового кодекса Российской Федерации;

+-+    3 - предоставление в отношении  денежных  средств,   внесенных на
| |    указанный  в   поступивших   от   налогового   агента   сведениях
+-+    индивидуальный инвестиционный  счет,  инвестиционного  налогового
       вычета на основании налоговой  декларации  по  налогу  на  доходы
       физических лиц (форма 3-НДФЛ);

+-+    4 - отсутствие в налоговых органах информации о  налогооблагаемом
| |    доходе  физического  лица,   к   которому   возможно   применение
+-+    налогового вычета;
+-+
| |    5 - отсутствие в налоговых органах сведений о счете в  банке  для
+-+    перечисления денежных средств налогоплательщику;
+-+
| |    6 - иные причины:
+-+
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
                                 (указать причины)

------------------------------
     1 Отчество указывается при наличии
------------------------------

                                                           Приложение N 4
                                                     к приказу ФНС России
                                          от 01.06.2021 г. N ЕД-7-11/535@

                                 Формат
представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы
        физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет
                  налогоплательщика в электронной форме

                            I. Общие сведения

     1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл
обмена) передачи в налоговые органы заявления о получении налоговых
вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через
личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
     2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCXLIV.

                        II. Описание файла обмена

     3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
     R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
     R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVPVICH;
     А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К)
может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы,
осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые
обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к
конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих
передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К
совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых
органов - четырехразрядный код налогового органа;
     О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
     для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
     GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
     N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
     Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.

                  Параметры первой строки файла обмена

     Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
     
     Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
     ON_ZVPVICH_1_244_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
     Расширение имени файла - xsd.
     XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на
официальном сайте Федеральной налоговой службы в
информационной-телекоммуникационной сети "Интернет".
     4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения
о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
     Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения:
     наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В
строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования
которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при
наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
     сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML;
     признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы;
     формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными
обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
     Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n
- минимальное количество знаков, K - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограничено, формат имеет вид Т(n-).
     Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного
числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k -
максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной
части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения
имеет вид N(m).
     Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент
с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких
элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового
элемента;
     признак обязательности элемента определяет обязательность наличия
элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле
обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие
значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" -
наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может
отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по
классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак
обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В
случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то
признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ"
или "ОКМ".
     К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий,
предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе
"Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
     дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к
элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов
указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного
элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается
соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому
подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора
(кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его
местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных,
указывается наименование типового элемента.


               Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

                                                              Таблица 4.1

                           Файл обмена (Файл)

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |  Формат  |  Признак  |  Дополнительная информация  |
|                          |наименование (код)|  типа  | элемента |обязатель- |                             |
|                          |     элемента     |элемента|          |   ности   |                             |
|                          |                  |        |          | элемента  |                             |
|--------------------------+------------------+--------+----------+-----------+-----------------------------|
|Идентификатор файла       |      ИдФайл      |   А    | Т(1-255) |    ОУ     |Содержит (повторяет) имя     |
|                          |                  |        |          |           |сформированного файла (без   |
|                          |                  |        |          |           |расширения)                  |
|--------------------------+------------------+--------+----------+-----------+-----------------------------|
|Версия программы, с       |     ВерсПрог     |   А    | Т(1-40)  |     О     |                             |
|помощью которой           |                  |        |          |           |                             |
|сформирован файл          |                  |        |          |           |                             |
|--------------------------+------------------+--------+----------+-----------+-----------------------------|
|Версия формата            |     ВерсФорм     |   А    |  Т(1-5)  |     О     |Принимает значение: 5.01     |
|--------------------------+------------------+--------+----------+-----------+-----------------------------|
|Состав и структура        |     Документ     |   С    |          |     O     |Состав элемента представлен в|
|документа                 |                  |        |          |           |таблице 4.2                  |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

                                                              Таблица 4.2

                 Состав и структура документа (Документ)

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак | Формат  |  Признак   |  Дополнительная информация  |
|                          |наименование (код)|  типа  |элемента |обязательно-|                             |
|                          |     элемента     |элемента|         |сти элемента|                             |
|--------------------------+------------------+--------+---------+------------+-----------------------------|
|Код формы документа по КНД|       КНД        |   А    |  Т(=7)  |     ОК     |Типовой элемент <КНДТип>.    |
|                          |                  |        |         |            |Принимает значение: 1150117  |
|--------------------------+------------------+--------+---------+------------+-----------------------------|
|Номер заявления           |     НомЗаяв      |   А    | Т(1-9)  |     О      |                             |
|--------------------------+------------------+--------+---------+------------+-----------------------------|
|Дата формирования         |     ДатаДок      |   А    | Т(=10)  |     О      |Типовой элемент <ДатаТип>.   |
|заявления                 |                  |        |         |            |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    |
|--------------------------+------------------+--------+---------+------------+-----------------------------|
|Код налогового органа     |      КодНО       |   А    |  Т(=4)  |     ОК     |Типовой элемент <СОНОТип>    |
|--------------------------+------------------+--------+---------+------------+-----------------------------|
|Сведения о                |       СвНП       |   С    |         |     О      |Состав элемента представлен в|
|налогоплательщике         |                  |        |         |            |таблице 4.3                  |
|--------------------------+------------------+--------+---------+------------+-----------------------------|
|Сведения о лице,          |    Подписант     |   С    |         |     О      |Состав элемента представлен в|
|подписавшем документ      |                  |        |         |            |таблице 4.5                  |
|--------------------------+------------------+--------+---------+------------+-----------------------------|
|Заявление о получении     |  ЗаявПолучНВУпр  |   С    |         |     О      |Состав элемента представлен в|
|налоговых вычетов по      |                  |        |         |            |таблице 4.6                  |
|налогу на доходы          |                  |        |         |            |                             |
|физических лиц в          |                  |        |         |            |                             |
|упрощенном порядке        |                  |        |         |            |                             |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

                                                              Таблица 4.3

                   Сведения о налогоплательщике (СвНП)

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |Формат |   Признак   |  Дополнительная информация   |
|                          |наименование (код)|  типа  |элемен-|обязательнос-|                              |
|                          |     элемента     |элемента|  та   | ти элемента |                              |
|--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------|
|Налогоплательщик -        |       НПФЛ       |   С    |       |      О      |Состав элемента представлен в |
|физическое лицо           |                  |        |       |             |таблице 4.4                   |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

                                                              Таблица 4.4

                Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |Формат |   Признак   |  Дополнительная информация   |
|                          |наименование (код)|  типа  |элемен-|обязательнос-|                              |
|                          |     элемента     |элемента|  та   | ти элемента |                              |
|--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------|
|ИНН физического лица      |      ИННФЛ       |   А    |Т(=12) |      О      |Типовой элемент <ИННФЛТип>    |
|--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------|
|Номер контактного телефона|       Тлф        |   А    |Т(1-20)|      Н      |                              |
|--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество    |      ФИОФЛ       |   С    |       |      О      |Типовой элемент <ФИОТип>.     |
|физического лица          |                  |        |       |             |Состав элемента представлен в |
|                          |                  |        |       |             |таблице 4.13                  |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

                                                              Таблица 4.5

            Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |Формат |   Признак   |  Дополнительная информация   |
|                          |наименование (код)|  типа  |элемен-|обязательнос-|                              |
|                          |     элемента     |элемента|  та   | ти элемента |                              |
|--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------|
|Признак лица, подписавшего|      ПрПодп      |   А    | Т(=1) |     ОК      |Принимает значение:           |
|документ                  |                  |        |       |             |1 - налогоплательщик          |
|--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество    |      ФИОФЛ       |   С    |       |      О      |Типовой элемент <ФИОТип>.     |
|физического лица          |                  |        |       |             |Состав элемента представлен в |
|                          |                  |        |       |             |таблице 4.13                  |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+

                                                              Таблица 4.6

 Заявление о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических
                лиц в упрощенном порядке (ЗаявПолучНВУпр)

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |Формат |   Признак   |  Дополнительная информация   |
|                          |наименование (код)|  типа  |элемен-|обязательнос-|                              |
|                          |     элемента     |элемента|  та   | ти элемента |                              |
|--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------|
|Год получения налоговых   |   ГодПолучВыч    |   А    |       |      О      |Типовой элемент .   | |вычетов                   |                  |        |       |             |Год в формате ГГГГ            | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Сведения о налоговом      |    СвНалогВыч    |   С    |       |      О      |Состав элемента представлен в | |вычете                    |                  |        |       |             |таблице 4.7                   | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Реквизиты банковского     |   РеквБанкСчет   |   С    |       |      О      |Состав элемента представлен в | |счета для перечисления    |                  |        |       |             |таблице 4.11                  | |суммы излишне уплаченного |                  |        |       |             |                              | |налога на доходы          |                  |        |       |             |                              | |физических лиц в связи с  |                  |        |       |             |                              | |предоставлением налогового|                  |        |       |             |                              | |вычета по налогу на доходы|                  |        |       |             |                              | |физических лиц            |                  |        |       |             |                              | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+                                                                Таблица 4.7                  Сведения о налоговом вычете (СвНалогВыч)  +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ |  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |Формат |   Признак   |  Дополнительная информация   | |                          |наименование (код)|  типа  |элемен-|обязательнос-|                              | |                          |     элемента     |элемента|  та   | ти элемента |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Признак налогового вычета |    ПрНалогВыч    |   А    | Т(=1) |     ОК      |Принимает значение:           | |                          |                  |        |       |             |1 - инвестиционный налоговый  | |                          |                  |        |       |             |вычет, предусмотренный        | |                          |                  |        |       |             |подпунктом 2 пункта 1         | |                          |                  |        |       |             |статьи 2191 Налогового кодекса| |                          |                  |        |       |             |Российской Федерации, в       | |                          |                  |        |       |             |упрощенном порядке |          | |                          |                  |        |       |             |2 - имущественные налоговые   | |                          |                  |        |       |             |вычеты, предусмотренные       | |                          |                  |        |       |             |подпунктами 3 и (или) 4       | |                          |                  |        |       |             |пункта 1 статьи 220 Налогового| |                          |                  |        |       |             |кодекса Российской Федерации, | |                          |                  |        |       |             |в упрощенном порядке|         | |                          |                  |        |       |             |3 - имущественные налоговые   | |                          |                  |        |       |             |вычеты, предусмотренные       | |                          |                  |        |       |             |подпунктами 3 и (или) 4       | |                          |                  |        |       |             |пункта 1 статьи 220 Налогового| |                          |                  |        |       |             |кодекса Российской Федерации, | |                          |                  |        |       |             |в сумме неиспользованного в   | |                          |                  |        |       |             |предыдущих налоговых периодах | |                          |                  |        |       |             |остатка имущественных         | |                          |                  |        |       |             |налоговых вычетов             | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Реквизиты индивидуального |     РеквИИС      |   С    |       |     ОУ      |Состав элемента представлен в | |инвестиционного счета в   |                  |        |       |             |таблице 4.8.                  | |случае заявления права на |                  |        |       |             |Элемент заполняется при       | |получение инвестиционного |                  |        |       |             |<ПрНалогВыч>=1                | |налогового вычета,        |                  |        |       |             |                              | |предусмотренного          |                  |        |       |             |                              | |подпунктом 2 пункта 1     |                  |        |       |             |                              | |статьи 2191 Налогового    |                  |        |       |             |                              | |кодекса Российской        |                  |        |       |             |                              | |Федерации |               |                  |        |       |             |                              | |                          |                  |        |       |             |                              | |Сведения, подтверждающие  |  СведИмВычФакт   |   С    |       |     ОУ      |Состав элемента представлен в | |право на получение        |                  |        |       |             |таблице 4.9.                  | |имущественных налоговых   |                  |        |       |             |Элемент заполняется при       | |вычетов, предусмотренных  |                  |        |       |             |<ПрНалогВыч>=2                | |подпунктами 3 и (или) 4   |                  |        |       |             |                              | |пункта 1 статьи 220       |                  |        |       |             |                              | |Налогового кодекса        |                  |        |       |             |                              | |Российской Федерации, в   |                  |        |       |             |                              | |сумме фактически          |                  |        |       |             |                              | |произведенных             |                  |        |       |             |                              | |налогоплательщиком        |                  |        |       |             |                              | |расходов |                |                  |        |       |             |                              | |                          |                  |        |       |             |                              | |Сведения, подтверждающие  | СведИмВычСумОст  |   С    |       |     ОУ      |Состав элемента представлен в | |право на получение        |                  |        |       |             |таблице 4.10.                 | |имущественных налоговых   |                  |        |       |             |Элемент заполняется при       | |вычетов, предусмотренных  |                  |        |       |             |<ПрНалогВыч>=3                | |подпунктами 3 и (или) 4   |                  |        |       |             |                              | |пункта 1 статьи 220       |                  |        |       |             |                              | |Налогового кодекса        |                  |        |       |             |                              | |Российской Федерации, в   |                  |        |       |             |                              | |сумме неиспользованного в |                  |        |       |             |                              | |предыдущих налоговых      |                  |        |       |             |                              | |периодах остатка          |                  |        |       |             |                              | |имущественных налоговых   |                  |        |       |             |                              | |вычетов                   |                  |        |       |             |                              | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+                                                                Таблица 4.8  Реквизиты индивидуального инвестиционного счета в случае заявления права     на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 2191 Налогового кодекса Российской Федерации                                 (РеквИИС)  +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ |  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |Формат |   Признак   |  Дополнительная информация   | |                          |наименование (код)|  типа  |элемен-|обязательнос-|                              | |                          |     элемента     |элемента|  та   | ти элемента |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Дата открытия счета       |     ДатаИИС      |   А    |Т(=10) |      О      |Типовой элемент <ДатаТип>.    | |                          |                  |        |       |             |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Номер договора            |      НомДог      |   А    |Т(1-25)|      О      |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Дата заключения договора  |     ДатаДог      |   А    |Т(=10) |      О      |Типовой элемент <ДатаТип>.    | |                          |                  |        |       |             |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Сумма денежных средств,   |    СуммаВнес     |   А    |N(9.2) |      О      |                              | |внесенных на              |                  |        |       |             |                              | |индивидуальный            |                  |        |       |             |                              | |инвестиционный счет       |                  |        |       |             |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Сумма внесенных на        |   СуммаВнесВыч   |   А    |N(9.2) |      О      |                              | |индивидуальный            |                  |        |       |             |                              | |инвестиционный счет       |                  |        |       |             |                              | |денежных средств, в       |                  |        |       |             |                              | |отношении которых заявлено|                  |        |       |             |                              | |право на получение        |                  |        |       |             |                              | |налогового вычета         |                  |        |       |             |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Профессиональный участник |    ПрофУчРЦБ     |   С    |       |      О      |Типовой элемент <ЮЛТип>.      | |рынка ценных бумаг        |                  |        |       |             |Состав элемента представлен в | |                          |                  |        |       |             |таблице 4.12                  | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+                                                                Таблица 4.9     Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых   вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме фактически произведенных                налогоплательщиком расходов (СведИмВычФакт)  +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ |  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак | Формат  |   Признак   | Дополнительная информация  | |                          |наименование (код)|  типа  |элемента |обязательнос-|                            | |                          |     элемента     |элемента|         | ти элемента |                            | |--------------------------+------------------+--------+---------+-------------+----------------------------| |Код наименования объекта  |    КодНаимОб     |   А    |  Т(=1)  |     ОК      |Принимает значение:         | |                          |                  |        |         |             |1 - жилой дом |             | |                          |                  |        |         |             |2 - квартира |              | |                          |                  |        |         |             |3 - комната |               | |                          |                  |        |         |             |4 - доля (доли) в жилом     | |                          |                  |        |         |             |доме, квартире, комнате,    | |                          |                  |        |         |             |земельном участке |         | |                          |                  |        |         |             |6 - земельный участок, на   | |                          |                  |        |         |             |котором расположен          | |                          |                  |        |         |             |приобретенный жилой дом|    | |                          |                  |        |         |             |7 - жилой дом с земельным   | |                          |                  |        |         |             |участком                    | |--------------------------+------------------+--------+---------+-------------+----------------------------| |Кадастровый номер объекта |   КадастрНомер   |   А    |Т(1-100) |      О      |                            | |недвижимого имущества     |                  |        |         |             |                            | |--------------------------+------------------+--------+---------+-------------+----------------------------| |Стоимость недвижимого     |   СтоимНИДогов   |   А    | N(15.2) |      H      |                            | |имущества в соответствии с|                  |        |         |             |                            | |договором                 |                  |        |         |             |                            | |--------------------------+------------------+--------+---------+-------------+----------------------------| |Сумма расходов на         |   СумРасхНИВыч   |   А    | N(15.2) |     НУ      |Обязателен при отсутствии   | |приобретение недвижимого  |                  |        |         |             |элемента <СумРасхПроц>      | |имущества, в отношении    |                  |        |         |             |                            | |которых заявлено право на |                  |        |         |             |                            | |получение налогового      |                  |        |         |             |                            | |вычета                    |                  |        |         |             |                            | |--------------------------+------------------+--------+---------+-------------+----------------------------| |Сумма расходов на         |   СумРасхПроц    |   А    | N(15.2) |     НУ      |Обязателен при отсутствии   | |погашение процентов, в    |                  |        |         |             |элемента <СумРасхНИВыч>     | |отношении которых заявлено|                  |        |         |             |                            | |право на получение        |                  |        |         |             |                            | |налогового вычета         |                  |        |         |             |                            | |--------------------------+------------------+--------+---------+-------------+----------------------------| |Данные о кредитной        |    ДанКредОрг    |   С    |         |      О      |Типовой элемент <ЮЛТип>.    | |организации               |                  |        |         |             |Состав элемента представлен | |                          |                  |        |         |             |в таблице 4.12              | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+                                                               Таблица 4.10     Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых   вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220   Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме неиспользованного в   предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов                             (СведИмВычСумОст)  +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ |  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак | Формат  | Признак  |   Дополнительная информация   | |                          |наименование (код)|  типа  |элемента |обязатель-|                               | |                          |     элемента     |элемента|         |  ности   |                               | |                          |                  |        |         | элемента |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Код наименования объекта  |    КодНаимОб     |   А    |  Т(=1)  |    ОК    |Принимает значение:            | |                          |                  |        |         |          |1 - жилой дом |                | |                          |                  |        |         |          |2 - квартира |                 | |                          |                  |        |         |          |3 - комната |                  | |                          |                  |        |         |          |4 - доля (доли) в жилом доме,  | |                          |                  |        |         |          |квартире, комнате, земельном   | |                          |                  |        |         |          |участке |                      | |                          |                  |        |         |          |6 - земельный участок, на      | |                          |                  |        |         |          |котором расположен             | |                          |                  |        |         |          |приобретенный жилой дом |      | |                          |                  |        |         |          |7 - жилой дом с земельным      | |                          |                  |        |         |          |участком                       | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Кадастровый номер объекта |   КадастрНомер   |   А    |Т(1-100) |    О     |                               | |недвижимого имущества     |                  |        |         |          |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Сумма остатка             |   СумОстИмВыч    |   А    | N(15.2) |    НУ    |Обязателен при отсутствии      | |имущественного налогового |                  |        |         |          |элемента <СумОстПроц>          | |вычета по расходам на     |                  |        |         |          |                               | |приобретение недвижимого  |                  |        |         |          |                               | |имущества, перешедшего с  |                  |        |         |          |                               | |предыдущих налоговых      |                  |        |         |          |                               | |периодов, в отношении     |                  |        |         |          |                               | |которых заявлено право на |                  |        |         |          |                               | |получение налогового      |                  |        |         |          |                               | |вычета                    |                  |        |         |          |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Сумма остатка             |    СумОстПроц    |   А    | N(15.2) |    НУ    |Обязателен при отсутствии      | |имущественного налогового |                  |        |         |          |элемента <СумОстИмВыч>         | |вычета по расходам на     |                  |        |         |          |                               | |погашение процентов,      |                  |        |         |          |                               | |перешедшего с предыдущих  |                  |        |         |          |                               | |налоговых периодов, в     |                  |        |         |          |                               | |отношении которых заявлено|                  |        |         |          |                               | |право на получение        |                  |        |         |          |                               | |налогового вычета         |                  |        |         |          |                               | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+                                                               Таблица 4.11   Реквизиты банковского счета для перечисления суммы излишне уплаченного   налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением налогового         вычета по налогу на доходы физических лиц (РеквБанкСчет)  +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ |  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак | Формат  | Признак  |   Дополнительная информация   | |                          |наименование (код)|  типа  |элемента |обязатель-|                               | |                          |     элемента     |элемента|         |  ности   |                               | |                          |                  |        |         | элемента |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Наименование банка        |     НаимБанк     |   А    |Т(1-255) |    О     |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Банковский                |       БИК        |   А    |  Т(=9)  |    О     |Типовой элемент <БИКТип>       | |идентификационный код     |                  |        |         |          |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Номер счета               |    НомерСчНП     |   А    | Т(=20)  |    О     |Типовой элемент <КорСчТип>     | |налогоплательщика         |                  |        |         |          |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Получатель                |    Получатель    |   С    |         |    О     |Типовой элемент <ФИОТип>.      | |                          |                  |        |         |          |Состав элемента представлен в  | |                          |                  |        |         |          |таблице 4.13                   | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+                                                               Таблица 4.12                       Сведения об организации (ЮЛТип)  +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ |  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак | Формат  | Признак  |   Дополнительная информация   | |                          |наименование (код)|  типа  |элемента |обязатель-|                               | |                          |     элемента     |элемента|         |  ности   |                               | |                          |                  |        |         | элемента |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |Наименование организации  |     НаимОрг      |   А    |Т(1-1000)|    О     |                               | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |ИНН организации           |      ИННЮЛ       |   А    | Т(=10)  |    О     |Типовой элемент <ИННЮЛТип>     | |--------------------------+------------------+--------+---------+----------+-------------------------------| |КПП                       |       КПП        |   А    |  Т(=9)  |    О     |Типовой элемент <КППТип>       | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+                                                               Таблица 4.13                       Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)  +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ |  Наименование элемента   |   Сокращенное    |Признак |Формат |   Признак   |  Дополнительная информация   | |                          |наименование (код)|  типа  |элемен-|обязательнос-|                              | |                          |     элемента     |элемента|  та   | ти элемента |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Фамилия                   |     Фамилия      |   А    |Т(1-60)|      О      |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Имя                       |       Имя        |   А    |Т(1-60)|      О      |                              | |--------------------------+------------------+--------+-------+-------------+------------------------------| |Отчество                  |     Отчество     |   А    |Т(1-60)|      H      |                              | +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 

Обзор документа

Подаем заявление для получения вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
Имущественный (при покупке (строительстве) жилья) и инвестиционный вычеты по НДФЛ можно получить в упрощенном порядке без представления налоговой декларации. Для этого достаточно подать через личный кабинет налогоплательщика соответствующее заявление. ФНС утвердила его форму и электронный формат.
Также установлены формы сообщений о невозможности получения вычетов.
Приказ вступает в силу по истечении 10 дней после даты опубликования.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 июля 2021 г. Регистрационный № 64098.
Назад