Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Федеральные Указание Банка России от 26 марта 2021 г. N 5757-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации"

Обзор документа

1 июня 2021

gerb

Указание Банка России от 26 марта 2021 г. N 5757-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 мая 2021 г.
Регистрационный N 63391

     Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12
Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2020, N 31, ст. 5050) и статьи 766
Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084)
устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми
организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых
активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового
рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с
подтверждающими документами.
     1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии
с Правилами представления юридическими лицами - резидентами и
индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов
о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам)
в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за
пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением
Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об
утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и
индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов
о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам)
в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за
пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; "Официальный интернет-портал
правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 14 декабря 2020 года) (далее -
Правила), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении
денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и
иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации (далее соответственно - отчеты,
отчитывающиеся организации), должны одновременно представлять Банку
России:
     отчеты;
     документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком
или иной организацией финансового рынка в соответствии с
законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная
организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в
отчетах (далее - подтверждающие документы).
     Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме
электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной
электронной подписью руководителя отчитывающейся организации -
юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее -
электронные документы), в соответствии с порядком взаимодействия Банка
России с некредитными финансовыми организациями, определенным на
основании частей первой и восьмой статьи 769 Федерального закона от 10
июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28,
ст. 2790; 2016, N 27, ст. 4225) (далее - порядок взаимодействия).
     2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России
отчеты в виде файла, сформированного в соответствии с техническими
требованиями для заполнения отчетов, размещенными на официальном сайте
Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее
- официальный сайт Банка России), с использованием по выбору
отчитывающейся организации:
     программного обеспечения для заполнения отчетов, размещенного на
официальном сайте Банка России;
     иного программного обеспечения, позволяющего осуществить заполнение
отчетов аналогично заполнению отчетов, осуществляемому при помощи
программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России.
     Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России вместе с
отчетами подтверждающие документы в виде электронных образов
(подтверждающие документы на бумажном носителе, преобразованные в
электронную форму путем сканирования с сохранением реквизитов).
     3. Отчитывающиеся организации, являющиеся акционерными
инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционного фонда,
паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда,
страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми
брокерами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными
участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми
организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента,
и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать отчеты в виде
файла с использованием кодов показателей и групп аналитических признаков,
приведенных в приложении к настоящему Указанию.
     Требование о формировании отчетов в виде файла с использованием
кодов показателей и групп аналитических признаков, приведенных в
приложении к настоящему Указанию, не распространяется на отчитывающиеся
организации, не указанные в абзаце первом настоящего пункта.
     4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил, отчитывающиеся
организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные)
отчеты и подтверждающие документы в форме электронных документов в
соответствии с порядком взаимодействия не позднее дня представления
исправленных (уточненных) отчетов и (или) подтверждающих документов в
налоговые органы по месту своего учета.
     5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня
его официального опубликования.
     6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим
силу Указание Банка России от 23 июня 2020 года N 5486-У "О порядке
представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов
о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации
30 сентября 2020 года N 60135.

И.о. Председателя
Центрального банка
Российской Федерации                                          Д.В. Тулин



                                                               Приложение
                                                  к Указанию Банка России
                                             от 26 марта 2021 г. N 5757-У
                                                  О порядке представления
                                                Банку России некредитными
                                                финансовыми организациями
                                              отчетов о движении денежных
                                                средств и иных финансовых
                                              активов по счетам (вкладам)
                                             в банках и иных организациях
                                         финансового рынка, расположенных
                                                  за пределами территории
                                                    Российской Федерации"
                                                 Коды показателей и групп
                                                  аналитических признаков


+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Номер |        Наименование показателя         |   Наименование группы   |         Код показателя,          |
|строки|                                        | аналитических признаков | группы аналитических признаков,  |
|      |                                        |                         |       значения показателя        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  1   |                   2                    |            3            |                4                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  1   |Код налогового органа1                  |                         |nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  2   |Номер корректировки2                    |                         |nfo-dic:NomerKorrektirovki        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  3   |Полное наименование юридического лица - |                         |nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid|
|      |резидента (фамилия, имя, отчество3      |                         |                                  |
|      |индивидуального предпринимателя -       |                         |                                  |
|      |резидента)                              |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  4   |ОГРН (ОГРНИП)4                          |                         |nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  5   |ИНН5                                    |                         |nfo-dic:rNN_YUL_IP_reziden        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  6   |КПП6                                    |                         |nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  7   |Наименование филиала, представительства |                         |nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_|
|      |или иного подразделения юридического    |                         |RF                                |
|      |лица - резидента, расположенного за     |                         |                                  |
|      |пределами территории Российской         |                         |                                  |
|      |Федерации                               |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  8   |Место нахождения филиала,               |                         |nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_|
|      |представительства или иного             |                         |vne_RF                            |
|      |подразделения юридического лица -       |                         |                                  |
|      |резидента, расположенного за пределами  |                         |                                  |
|      |территории Российской Федерации         |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  9   |Код страны7                             |                         |nfo-dic:Kod_stranEnumerator       |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  10  |Номер контактного телефона юридического |                         |nfo-dic:Nomer_tel_org             |
|      |лица - резидента / индивидуального      |                         |                                  |
|      |предпринимателя - резидента             |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  11  |Лицо, подтверждающее достоверность и    |                         |nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_|
|      |полноту сведений                        |                         |polnotu_svedenEnumerator          |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|11(a) |                                        |1 - руководитель         |mem-int:Rukovod_YUL_rezidentMember|
|      |                                        |юридического лица -      |                                  |
|      |                                        |резидента                |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|11(b) |                                        |2 - уполномоченный       |mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezi|
|      |                                        |представитель резидента  |dentMember                        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|11(c) |                                        |3 - индивидуальный       |mem-int:IP_rezidentMember         |
|      |                                        |предприниматель -        |                                  |
|      |                                        |резидент                 |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  12  |Фамилия, имя, отчество8 руководителя или|                         |nfo-dic:FIO_podpisanta            |
|      |представителя резидента                 |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  13  |ИНН руководителя или представителя      |                         |nfo-dic:INN_licza_podtverzhd__sved|
|      |резидента                               |                         |eniya                             |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  14  |Номер контактного телефона              |                         |nfo-dic:Telefon                   |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  15  |Дата составления отчета                 |                         |nfo-dic:Dat_sostav_otchet         |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  16  |Наименование и реквизиты документа,     |                         |nfo-dic:Naim_rekv_dokjpodtverzhd_p|
|      |подтверждающего полномочия представителя|                         |olnomoch_predstavit               |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка,
       расположенных за пределами территории Российской Федерации

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Номер |        Наименование показателя         |   Наименование группы   |         Код показателя,          |
|строки|                                        | аналитических признаков | группы аналитических признаков,  |
|      |                                        |                         |       значения показателя        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  1   |                   2                    |            3            |                4                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  17  |Тип организации                         |                         |nfo-dic:Tip_orgEnumerator         |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|17(a) |                                        |1 - банк                 |mem-int:bankMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|17(b) |                                        |2 - иная организация     |mem-int:inaya_org_frMember        |
|      |                                        |финансового рынка        |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 17.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  18  |Небанковская кредитная организация9     |                         |nfo-dic:NebankKredOrgEnumerator   |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|18(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|18(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 18.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  19  |Страховщик, осуществляющий деятельность |                         |nfo-dic:StraxovshikDobrStraxZhizni|
|      |по добровольному страхованию жизни9     |                         |Enumerator                        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|19(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|19(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 19.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  20  |Профессиональный участник рынка ценных  |                         |nfo-dic:PurcbBrokerUpravlCbDepEnum|
|      |бумаг, осуществляющий брокерскую        |                         |erator                            |
|      |деятельность и (или) деятельность по    |                         |                                  |
|      |управлению ценными бумагами, и (или)    |                         |                                  |
|      |депозитарную деятельность9              |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|20(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|20(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 20.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  21  |Управляющий по договору доверительного  |                         |nfo-dic:UprPoDogDUImushEnumerator |
|      |управления имуществом9                  |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|21(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|21(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 21.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  22  |Негосударственный пенсионный фонд9      |                         |nfo-dic:NPFEnumerator             |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|22(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|22(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 22.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  23  |Акционерный инвестиционный фонд9        |                         |nfo-dic:AIFEnumerator             |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|23(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|23(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 23.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  24  |Управляющая компания инвестиционного    |                         |nfo-dic:UprAifPifNpfEnumerator    |
|      |фонда, паевого инвестиционного фонда или|                         |                                  |
|      |негосударственного пенсионного фонда9   |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|24(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|24(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 24.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  25  |Центральный контрагент9                 |                         |nfo-dic:CentrKontragentEnumerator |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|25(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|25(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 25.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  26  |Управляющий товарищ инвестиционного     |                         |nfo-dic:UprTovInvestTovEnumerator |
|      |товарищества9                           |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|26(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|26(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 26.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  27  |Иная организация или структура без      |                         |nfo-dic:InayaOrgEnumerator        |
|      |образования юридического лица, которая в|                         |                                  |
|      |рамках своей деятельности принимает от  |                         |                                  |
|      |клиентов денежные средства или иные     |                         |                                  |
|      |финансовые активы для хранения,         |                         |                                  |
|      |управления, инвестирования и (или)      |                         |                                  |
|      |осуществления иных сделок в интересах   |                         |                                  |
|      |клиента либо прямо или косвенно за счет |                         |                                  |
|      |клиента9                                |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|27(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|27(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 27.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  28  |Наименование (в латинской транскрипции) |                         |nfo-dic:Naim                      |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 28.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:RekJkred_org__i_schetaTaxi|
|      |                                        |                         |s                                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  29  |БИК10 или CODE (SWIFT)1'                |                         |nfo-dic:BIK_SWIFT                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 29.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  30  |Номер налогоплательщика (его аналог),   |                         |nfo-dic:RegNomer                  |
|      |присвоенный налоговым органом (иным     |                         |                                  |
|      |уполномоченным органом) в иностранном   |                         |                                  |
|      |государстве (территории), налоговым     |                         |                                  |
|      |резидентом которого является банк или   |                         |                                  |
|      |иная организация финансового рынка      |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 30.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  31  |Полный адрес (в латинской транскрипции) |                         |nfo-dic:Poln_adres                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 31.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  32  |Код страны12                            |                         |nfo-dic:Kod_stranEnumerator       |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 32.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  33  |Номер счета (цифры и буквы в латинской  |                         |nfo-dic:Nom_schet                 |
|      |транскрипции)                           |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 33.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  34  |Дата открытия счета                     |                         |nfo-dic:Dat_otkr_schet            |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 34.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-mt:Rek_kred_org_i_schetaTaxis |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  35  |Дата закрытия счета                     |                         |nfo-dic:Dat_zakryt_schet          |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 35.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  36  |Дата договора                           |                         |nfo-dic:Dat_dog_bank_schet        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 36.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  37  |Номер договора                          |                         |nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet      |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 37.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  38  |Дата выдачи разрешения Банка России, на |                         |nfo-dic:Dat_razreshen_BR          |
|      |основании которого открыт счет в банке, |                         |                                  |
|      |расположенном за пределами территории   |                         |                                  |
|      |Российской Федерации, если счет открыт  |                         |                                  |
|      |на основании разрешения Банка России    |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 38.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  39  |Номер разрешения Банка России, на       |                         |nfo-dic:Nomerjrazreshen_BR        |
|      |основании которого открыт счет в банке, |                         |                                  |
|      |расположенном за пределами территории   |                         |                                  |
|      |Российской Федерации, если счет открыт  |                         |                                  |
|      |на основании разрешения Банка России    |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 39.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

 Сведения о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной
  организации финансового рынка, расположенных за пределами территории
                          Российской Федерации

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|  40  |Цифровой код используемой валюты13      |                         |nfo-dic:KodvalEnumerator          |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 40.1 |                                        |Идентификатор кода валюты|dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis   |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 40.2 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  41  |Остаток денежных средств на счете на    |                         |nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet     |
|      |начало отчетного периода (на конец      |                         |                                  |
|      |отчетного периода)                      |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 41.1 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 41.2 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  42  |Зачислено денежных средств за отчетный  |                         |nfo-dic:Zachisl_sredst            |
|      |период                                  |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 42.1 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 42.2 |                                        |Код вида операции14      |dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis     |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 42.3 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  43  |Списано денежных средств за отчетный    |                         |nfo-dic:Spisan_sredst             |
|      |период                                  |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 43.1 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 43.2 |                                        |Код вида операции14      |dim-int:Kod__Vid_OperacziiAxis    |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 43.3 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Сведения о стоимости иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке
   или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами
                     территории Российской Федерации

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Номер |        Наименование показателя         |   Наименование группы   |         Код показателя,          |
|строки|                                        | аналитических признаков | группы аналитических признаков,  |
|      |                                        |                         |       значения показателя        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  1   |                   2                    |            3            |                4                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  44  |Цифровой код используемой валюты для    |                         |nfo-dic:Kod_valEnumerator         |
|      |стоимостной оценки иных финансовых      |                         |                                  |
|      |активов в денежном эквиваленте13        |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 44.1 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 44.2 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  45  |Стоимость иных финансовых активов на    |                         |nfo-dic:StoimInyxFA               |
|      |начало отчетного периода (на конец      |                         |                                  |
|      |отчетного периода)                      |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 45.1 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 45.2 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  46  |Стоимость иных финансовых активов,      |                         |nfo-dic:StoimlnyxFAZachisleno     |
|      |зачисленных на счет в отчетном периоде  |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 46.1 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 46.2 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  47  |Стоимость иных финансовых активов,      |                         |nfo-dic:StoimlnyxFASpisano        |
|      |списанных со счета в отчетном периоде   |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 47.1 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 47.2 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Сведения о видах иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или
иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории
                          Российской Федерации

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Номер |        Наименование показателя         |   Наименование группы   |         Код показателя,          |
|строки|                                        | аналитических признаков | группы аналитических признаков,  |
|      |                                        |                         |       значения показателя        |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  1   |                   2                    |            3            |                4                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  48  |Ценные бумаги13                         |                         |nfo-dic:CBEnumerator              |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|48(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|48(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 48.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 48.2 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  49  |Производные финансовые инструменты13    |                         |nfo-dic:PFAEnumerator             |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|49(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|49(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 49.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 49.2 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  50  |Доли участия в уставном (складочном)    |                         |nfo-dic:DolyaUchUstKapEnumerator  |
|      |капитале юридического лица15            |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|50(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|50(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 50.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i__schetaTaxi|
|      |                                        |                         |s                                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 50.2 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  51  |Доли участия в иностранной структуре без|                         |nfo-dic:DolyaUchInStrEnumerator   |
|      |образования юридического лица13         |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|51(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|51(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 51.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 51.2 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  52  |Права требования из договора            |                         |nfo-dic:PravaTrebEnumerator       |
|      |страхования15                           |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|52(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|52(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 52.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 52.2 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|  53  |Иные финансовые активы, не указанные по |                         |nfo-dic:InyeFAEnumerator          |
|      |строкам 48, 49, 50, 51, 5215            |                         |                                  |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|53(a) |                                        |0                        |mem-int:p0_Member                 |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
|53(b) |                                        |1                        |mem-int:p1_mMember                |
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 53.1 |                                        |Идентификатор счета      |dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis|
|------+----------------------------------------+-------------------------+----------------------------------|
| 53.2 |                                        |Код валюты               |dim-int:Kod_ValyutyAxis           |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+


------------------------------
     1 Код налогового органа юридического лица - резидента и
индивидуального предпринимателя - резидента по месту его учета либо
постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который
представлен отчет.
     2 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ;
999 - отмена сообщения.
     3 Фамилия, имя, отчество указываются в соответствии с документом,
удостоверяющим личность гражданина. Отчество указывается при наличии.
     4 Основной государственный регистрационный номер юридического лица -
резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального
предпринимателя).
     5 Идентификационный номер налогоплательщика.
     6 Код причины постановки на учет.
     7 Код страны места нахождения филиала, представительства или иного
подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами
территории Российской Федерации, указывается в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).
     8 Отчество указывается при наличии.
     9 Указывается "1" в отношении вида иной организации финансового
рынка, в которой открыт счет, сведения о котором заполняются. В отношении
других видов иной организации финансового рынка указывается "0".
     10 Банковский идентификационный код (заполняется в случае, если счет
(вклад) открыт в банке).
     11 Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial
Telecommunications) - автоматизированная система осуществления
международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и
межбанковских телекоммуникаций (заполняется в случае, если счет (вклад)
открыт в банке).
     12 Код страны указывается в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).
     13 Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ).
     14 Код вида валютной операции указывается в соответствии с
приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным
банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных
операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям,
порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря
2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167.
     15 Указывается "1" в случае наличия иного финансового актива на
счете (вкладе) в организации финансового рынка, "0" - в случае отсутствия
иного финансового актива на счете (вкладе) в организации финансового
рынка.

Обзор документа

Некредитные финансовые организации подают отчетность в валютной сфере по новым правилам.
Закон о валютном регулировании обязывает отчитываться перед Банком России о движении не только денежных средств, но и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и в иных организациях финансового рынка, расположенных за рубежом.
Представлен новый порядок отчетности для некредитных финансовых организаций. Уточнен состав отчетности и способы ее формирования.
Прежний порядок признан утратившим силу.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после опубликования.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 мая 2021 г. Регистрационный № 63391.
Назад