В июне 2011 года ошибочно списан в расходы ноутбук и в налоговом, и в бухгалтерском учете: Дебет 26 Кредит 10.2 (Дебет 90.8 Креди 26). В декабре 2011 года эта ошибка выявлена. Установлено, что ноутбук продан как товар в комплекте в IV квартале 2010 года, но с учета (бухгалтерского и налогового) тогда не был списан. По итогам 2010 года был уплачен налог на прибыль. Отчетность за 2011 год еще не подготовлена, ошибка несущественная, организация малым предприятием не является. Как внести исправления в бухгалтерский и налоговый учет?