В соответствии со статьями 166.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 18, ст. 2117; 2010, № 19, ст. 2291; 2011, № 27, ст. 3873; 2013, № 31, ст. 4191; № 19, ст. 2331; № 52, ст. 6983; 2014, № 43, ст. 5795; 2016, № 27, ст. 4278) и в целях организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации 21 декабря 2015 г. № 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.),* приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. № 204н (далее - Порядок).

2. Управлению финансовых технологий Федерального казначейства (В.В. Ткаченко) совместно с Управлением информационных систем Федерального казначейства (С.Г. Павлов) обеспечить доработку, техническое оснащение и сопровождение прикладного программного обеспечения Федерального казначейства в части реализации положений Порядка.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьева.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 9 января 2017 года.

_____________________________

* С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 февраля 2016 г. № 11н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 марта 2016 г. регистрационный номер 41391), от 14 декабря 2016 г. № 235н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 декабря 2016 г. регистрационный номер 44924)

Порядок
организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. № 204н
(утв. приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2016 г. № 525)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан с учетом положений Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. № 204н (далее - Порядок № 204н).

2. Целью настоящего Порядка является установление порядка действий структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства, Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) и управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - территориальные органы Федерального казначейства) в процессе утверждения, доведения до главных распорядителей, распорядителей, получателей и иных получателей средств федерального бюджета (далее - главные распорядители, распорядители, получатели, иные получатели соответственно) предельных объемов оплаты денежных обязательств (далее - предельные объемы финансирования) в соответствующем периоде текущего финансового года.

II. Организация работы по исполнению Порядка № 204н

3. В целях исполнения Порядка № 204н Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства обеспечивает:

3.1. координацию работы МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства, взаимодействие с главными распорядителями по вопросам исполнения Порядка № 204н;

3.2. формирование информации о состоянии единого счета федерального бюджета по форме согласно приложению № 1 к Порядку № 204н (код формы по ОКУД 0501097), составленной с учетом операций по управлению остатками на едином счете федерального бюджета и экспертной оценки;

3.3. представление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о состоянии единого счета федерального бюджета (код формы по ОКУД 0501097):

- до начала очередного финансового года - не позднее третьего рабочего дня после поступления заявок на финансирование в форме Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (код формы по ОКУД 0501089), сформированного и представленного главным распорядителем в соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. № 117н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 г., регистрационный номер 31231; Российская газета, 2014, 25 февраля)*(1);

- в ходе исполнения федерального бюджета - не позднее восьмого рабочего дня последнего месяца текущего квартала/месяца, предшествующего месяцу, с которого предполагается утвердить предельные объемы оплаты денежных обязательств;

- ежемесячно в срок не позднее восьмого рабочего дня месяца, предшествующему месяцу, с которого предполагается ввести в действие изменения предельных объемов финансирования (отменить предельные объемы финансирования);

- по запросу Министерства финансов Российской Федерации - не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса;

3.5. доведение до МОУ ФК информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации из Министерства финансов Российской Федерации с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

3.4. направление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) не позднее следующего рабочего дня, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал).

4. МОУ ФК обеспечивает:

4.1. оперативное формирование (поддержание в актуальном состоянии) в прикладном программном обеспечении «Автоматизированная система Федерального казначейства» (далее - ППО «АСФК») Справочника «ФК: Период действия ПОФР по ФБ», содержащего информацию о датах начала и окончания действия предельных объемов финансирования, утвержденных главным распорядителям, на основании:

- доведенных Министерством финансов Российской Федерации утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования, решений об отмене предельных объемов финансирования);

- доведенной Управлением обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну;

4.2. оперативное доведение до территориальных органов Федерального казначейства Справочника «ФК: Период действия ПОФР по ФБ» в ППО «АСФК» не позднее двух рабочих дней со дня получения от Министерства финансов Российской Федерации и (или) Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования):

- не содержащего сведения, составляющие государственную тайну - посредством прикладного программного обеспечения «Система удаленного финансового документооборота», обеспечивающего реализацию юридически значимого информационного обмена между подсистемами ППО «АСФК»;

- содержащего сведения, составляющие государственную тайну - в закрытом контуре ведомственной вычислительной сети МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

4.3. доведение до главных распорядителей предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) отдельными Казначейскими уведомлениями (код формы по ОКУД 0531721):

- на первый (текущий) месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования - в течение трех рабочих дней со дня получения утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) от Министерства финансов Российской Федерации, в течение двух рабочих дней со дня получения информации об утвержденных предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования) от Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства;

- на каждый последующий месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования - до начала месяца (квартала);

4.4. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;

4.5. осуществление ежедневного мониторинга по данным сводной Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом над доведенными до соответствующего главного распорядителя предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;

4.6. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 4.5 настоящего пункта, с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства*(2):

- Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095);

- информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - расширенная информация);

4.7. направление информации в Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства:

- ежедневно - расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по электронной почте «Microsoft Office Outlook» на адрес o0301@fsfk.local;

- еженедельно - расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования, с учетом сведений, составляющих государственную тайну с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

4.8. предоставление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в информационной системе Министерства финансов Российской Федерации в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня;

4.9. представление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, с сопроводительным письмом, в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня.

5. Территориальные органы Федерального казначейства обеспечивают:

5.1. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;

5.2. осуществление ежедневного мониторинга по данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом по каждому главному распорядителю над доведенными предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;

5.3. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 5.2 настоящего пункта, информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее - Приложение № 2)*(3);

5.4. ежедневное направление в МОУ ФК информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах*(4), сформированной в соответствии с подпунктом 5.3 настоящего пункта, для последующего формирования МОУ ФК информации, указанной в пункте 4.6 Приложение № 2 направляется в сроки, установленные для представления Отчета об операциях по счетам Главной книги (код формы по КФД 0531981) с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

III. Организация работы по автоматизации исполнения Порядка № 204н

6. Управление финансовых технологий Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка № 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:

6.1. интеграционное взаимодействие с информационными системами Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с соглашением об информационном взаимодействии;

6.2. организацию доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка;

6.3. актуализацию и утверждение требований к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством при необходимости;

6.4. актуализацию и утверждение соответствующих технологических регламентов и другой технологической документации.

7. Управление информационных систем Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка № 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:

7.1. своевременное подключение сотрудников центрального аппарата Федерального казначейства и МОУ ФК к соответствующим информационным системам Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства;

7.2. своевременное техническое оснащение и сопровождение соответствующего прикладного программного обеспечения.

_____________________________

*(1) С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 г. № 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36058; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 19 февраля 2015 г.), от 21 декабря 2015 г. № 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), от 30 мая 2016 г. № 73н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 июня 2016 г., регистрационный номер 42584; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 23 июня 2016 г.)

*(2) Информация о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) и расширенная информация формируются с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства, после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка

*(3) информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах формируется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка;

*(4) информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах направляется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.

Приложение № 1
к Порядку организации работы
в Федеральном казначействе по
исполнению Порядка утверждения
и доведения до главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств
федерального бюджета предельного
объема оплаты денежных обязательств,
утвержденного приказом Министерства
финансов Российской Федерации
от 21 декабря 2015 г. № 204н

                                      на"__"_______________20__ г.

Орган, осуществляющий кассовое обслуживание _____________________________________

Еденица измерения: руб

Периодичность: ежедневная

Приложение № 2
к Порядку организации работы
в Федеральном казначействе по
исполнению Порядка утверждения
и доведения до главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств
федерального бюджета предельного
объема оплаты денежных обязательств,
утвержденного приказом Министерства
финансов Российской Федерации
от 21 декабря 2015 г. № 204н

                                       на "__"______________20__г.

Орган, осуществляющий кассовое обслуживание     ___________________________________________

Единица измерения: руб

Периодичность: ежедневная