(1).jpg)
Письмо ЦБР от 22 декабря 2010 г. № 15-3-3-2/6076 “О порядке составления отчетности по форме 0409125”
Департамент банковского регулирования и надзора в дополнение к письму от 01.02.2010 № 15-3-3-2/406 относительно отражения в отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» вложений кредитных организаций в ценные бумаги (в т.ч. облигации), учитываемые по текущей (справедливой) стоимости, сообщает, что в соответствии с пунктом 4 Порядка составления и представления формы указанные вложения подлежат отражению в графе 2 «до востребования и на 1 день» отчета по справедливой стоимости, сложившейся на отчетную дату, включая начисленные на дату оценки справедливой стоимости ПКД и дисконт.
|
Заместитель директора - начальник Управления методологии текущего надзора |
Е.В. Королева |
Письмо ЦБР от 22 декабря 2010 г. № 15-3-3-2/6076 “О порядке составления отчетности по форме 0409125”
Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru)
Обзор документа
Вложения кредитных организаций в ценные бумаги (в т. ч. облигации), учитываемые по текущей (справедливой) стоимости, отражаются в отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения".
Сообщается, что указанные вложения отражаются в графе 2 отчета по справедливой стоимости, сложившейся на отчетную дату, включая начисленные на дату оценки ПКД и дисконт.
