Департамент банковского регулирования совместно со Службой по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг рассмотрел обращение Ассоциации банков России (Ассоциация "Россия") от 9.12.2020 № 02-05/982 с предложениями по внесению изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 590-П), касающиеся оценки риска по субъектам МСП, и сообщает следующее.

По вопросу увеличения сумм кредитов субъектов МСП, по которым оценка риска осуществляется без использования официальной отчетности, сообщаем, что, по мнению ДБР, учитывая текущую ситуацию в экономическом секторе и снижение объемов кредитования, обусловленные пандемией коронавирусной инфекции, увеличение величины ссуд субъектов МСП для включения в портфель однородных ссуд может явиться фактором, способствующим аккумулированию кредитного риска у банков.

Данная позиция ДБР была согласована Председателем Банка России Э.С. Набиуллиной.

Кроме того, сообщаем, что Положение Банка России N 730-П от 24.08.2020 "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь" зарегистрировано Минюстом РФ и вступает в силу с 1.01.2021, в соответствии с которым кредитные организации, примиряющие подход на основе внутренних рейтингов для расчета величины кредитного риска, при наличии дополнительного разрешения Банка России могут формировать резервы по отдельным кредитным требованиям с применением методик и моделей количественной оценки ожидаемых кредитных потерь вместо порядка, установленного Положением N 590-П.

По вопросам расширения перечня исключений, содержащихся в подпункте 3.12.2 пункта 3.12, наличие которых позволяет не оценивать заемщика на осуществление реальной деятельности, информируем, что в пункт 3.12.2 Положения N 590-П будет внесено изменение, предусматривающее, что требование об оценке заемщика на осуществление реальной деятельности не будет распространяться на ссуды, предоставленные заемщикам - юридическим лицам, являющимся субъектами МСП, выдаваемые в рамках государственных программ поддержки (постановление Правительства РФ от 30.12.2018 N 1764 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" по льготной ставке").

В отношении предложений по корректировке перечня обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или осуществления ее в незначительных объемах, и подходов по их применению сообщаем следующее.

Установленные в Положении N 590-П требования к оценке реальности деятельности были выработаны в ходе анализа многолетней надзорной практики.

Переход от надзорных рекомендаций к оценке реальности деятельности заемщиков, содержащихся в письме Банка России от 23.04.2008 N 15-1-3-11/2036 "О некоторых вопросах определения размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам", к нормативно закрепленному требованию был осуществлен по итогам обобщения надзорной практики и по результатам обсуждения с банковским сообществом.

По нашему мнению, обратный переход от нормативно закрепленных требований к рекомендательному характеру использования подходов к оценке реальности деятельности заемщиков неприемлем.

Одновременно сообщаем, что в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения N 590-П уполномоченный орган управления (орган) кредитной организации вправе принять решение (общее решение в отношении совокупности ссуд) о том, что заемщиком - юридическим лицом осуществляется реальная деятельность.

Новые предложения по корректировке подходов к оценке реальности деятельности заемщиков, содержащиеся в обращении Ассоциации "Россия", требуют дополнительной проработки и обсуждения с надзорными подразделениями Банка России. Об их результатах Ассоциация "Россия" будет проинформирована в установленном порядке.