Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (по состоянию на 30.12.2020)

Обзор документа

Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (по состоянию на 30.12.2020)

На основании статьи 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _____________ 2021 года N _____):

1. Внести в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, 29 апреля 2020 года N 58242 следующие изменения.

1.1. В пункте 1.1 слова "Банк рассчитывает" заменить словами "В целях настоящего Положения банк рассчитывает".

1.2. В пункте 1.2:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"основных средств, материальных запасов, расчетов по налогам и сборам, налога на добавленную стоимость, уплаченного, расчетов по социальному страхованию и обеспечению, отложенных налоговых активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, и других активов, по которым кредитный риск не рассчитывается, и которые не включаются в расчет нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И);".

1.3. В пункте 1.5:

абзац двадцать первый изложить в следующей редакции:

"выбора ставки дисконтирования (пункты 13.4 и 13.14 настоящего Положения);";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.".

1.4. В абзаце восьмом пункта 1.6 слова "построения и функционирования" заменить словами "построения, функционирования и валидации".

1.5. В пунктах 1.7 и 1.8 слова "Банк, ходатайствующий" заменить словами "Банк, направляющий первичное ходатайство".

1.6. В пункте 1.12 после слов "на дату направления" дополнить словом "первичного".

1.7. В пункте 1.13:

в абзаце втором слова "и (или) структурных подразделений банка" исключить;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"в отношении классов кредитных требований, указанных в пунктах 2.4 и 2.5 настоящего Положения".

1.8. В абзаце четвертом пункта 1.14 слова "Использование ПВР в отношении класса кредитных требований к корпоративным заемщикам влечет за собой применение этого подхода в отношении всех подклассов специализированного кредитования корпоративных заемщиков." исключить.

1.9. Абзац второй пункта 2.8 изложить в следующей редакции:

"возобновляемые розничные кредитные требования, представляющие собой необеспеченные требования к физическим лицам с установленным лимитом выдач (задолженности), в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе (кредитные карты, овердрафты, кредитные линии, другое), при этом у банка имеется возможность изменить условия предоставления средств или отказать в их предоставлении. Совокупный размер кредитных требований к одному заемщику в рамках данного подкласса не должен превышать 7 миллиона рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 7 миллионам рублей; данный подкласс характеризуется незначительными изменениями среднего уровня потерь по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам. Банк может в рамках данного подкласса определить кредитные требования, характеризующиеся непрерывно на протяжении 12 месяцев на дату расчета полным погашением задолженности до момента окончания периода, в который банк не производит начисление процентов на сумму задолженности, и (или) по которым использование средств банка, предоставляемых на возобновляемой основе, не осуществлялось (далее - транзакторы);".

1.10. В пункте 3.3:

абзац второй изложить в следующей редакции:

";

абзац пятый признать утратившим силу.

1.11. Абзац второй пункта 3.4 изложить в следующей редакции:

"

КРП = РД + РР

".

1.12. Пункт 4.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Банк может применять указанный в настоящем пункте порядок расчета показателя корреляции по кредитным требованиям, предоставленным малым и средним предприятиям, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", в течение года с даты их исключения из указанного реестра.".

1.13. В абзаце пятом пункта 4.5 слова "пунктом 9.1" заменить словами "главой 9".

1.14. Абзац второй пункта 4.6 изложить в следующей редакции:

Подкласс специализированного кредитования Уровень кредитоспособности
высокий (BBB- и выше) <1> достаточный (BB+ или BB) <1> удовлетворительный (BB- или B+) <1> слабый (от B до C-) <1> дефолт (не применимо)
Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредита больше 2,5 лет, % 95 120 140 250 100% - ФР
Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, % 70 95 140 250 100% - ФР
Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита больше 2,5 лет, % 70 90 115 250 100% - ФР
Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, % 50 70 115 250 100% - ФР

“;

1.15. абзац второй пункта 8.3 изложить в следующей редакции:

Подкласс специализированного кредитования Уровень кредитоспособности
высокий (BBB- и выше) <1> достаточный (BB+ или BB) <1> удовлетворительный (BB- или B+) <1> слабый (от B до C-) <1> дефолт (не применимо)
Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, % 5 5 35 100 625
Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита больше 2,5 лет, % 5 10 35 100 625
Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, % 1 5 35 100 625

“;

1.16. В пункте 9.2:

в абзаце третьем слова "задолженности, частичные списания" заменить словами "задолженности и частичных списаний";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"при наличии у заемщика условных обязательств кредитного характера величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как сумма балансовой стоимости по кредитным требованиям (при наличии) и средств, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта или после его наступления, которые учитываются в соответствии с пунктами 9.6 - 9.9 настоящего Положения.".

1.17. Пункт 9.9 изложить в следующей редакции:

"Банк, использующий ППВР, определяет величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, используемую для расчета величины кредитного риска как сумму оценки балансовой части стоимости кредитного требования и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на конверсионный коэффициент.

Банк самостоятельно определяет значения конверсионных коэффициентов только для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе (кредитные карты, овердрафты, кредитные линии, другое) в пределах установленного лимита задолженности в соответствии с разделом IV настоящего Положения, за исключением тех условных обязательств кредитного характера, для которых в соответствии с приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И банк применяет коэффициент в размере 1,0.

Полученная величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше величины, рассчитанной как сумма балансовой стоимости кредитного требования на дату оценки и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на 50 процентов и на конверсионный коэффициент, равный коэффициенту, установленному для данного вида условного обязательства приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И.

Для прочих условных обязательств кредитного характера, используются значения, предусмотренные приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И."

1.18. Дополнить новым пунктом следующего содержания:

"9.11. Для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, определяется в соответствии с требованиями настоящей главы на дату расчета, а не на дату дефолта, с учетом как поступивших возмещений по возврату долга, так и вновь предоставленных банком средств по данному кредитному требованию после даты наступления дефолта.".

1.19. В абзаце втором пункта 10.4 цифры "45" заменить цифрами "40".

1.20. В пункте 10.18 после слов "согласно условиям договора" дополнить словами "(для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита задолженности, срок до погашения определяется исходя из наиболее поздней даты завершения действия всего кредитного договора, а не даты погашения текущей выдачи средств в рамках лимита)".

1.21. В пункте 12.10:

в абзаце восьмом слова "перечисленных в пункте" заменить словами "соответствующих критериям частей третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и абзаца второго пункта";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Не допускается учет влияния группы в сторону улучшения на оценку кредитоспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска, если в группу связанных с заемщиком лиц входит связанное с банком лицо, определяемое в соответствии с критериями части третьей статьи 64 и статьи 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

1.22. Абзац десятый пункта 12.20 дополнить предложением следующего содержания: "Требование данного абзаца не распространяется на кредитные требования, по которым банк формирует резервы в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368".

1.23. В пункте 13.1:

в абзаце седьмом после слов "оценок компонентов кредитного риска." дополнить словами "В случае обнаружения ошибок и (или) пропущенных (пустых) значений в данных банк использует их для оценки компонентов кредитного риска с учетом выполнения процедур повышения качества данных, в том числе восстановления, определённых в абзаце шестом пункта 3 Приложения 3 к настоящему Положению."

абзац четырнадцатый изложить в следующей редакции:

"данные, используемые для получения количественной оценки компонентов кредитного риска, являются репрезентативными (то есть соответствуют текущему портфелю кредитных требований банка, а условия кредитования и экономическая ситуация, соответствующие этим данным, сопоставимы с текущими условиями кредитования и экономической ситуацией), при этом требования настоящего абзаца не распространяются на расчет исторически наблюдаемых значений компонентов кредитного риска за долгосрочный период в соответствии абзацем пятнадцатым настоящего пункта;";

абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:

"полученные количественные оценки компонентов кредитного риска соответствуют исторически наблюдаемым значениям за долгосрочный период, по которому у банка имеются данные, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности (период между пиками экономического спада). Для различных сегментов кредитных требований цикл деловой активности может различаться;".

1.24. Дополнить новым пунктом следующего содержания:

"13.1.1. Количественная оценка вероятности дефолта определяется на основе среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта, которое рассчитывается по данным за весь долгосрочный период, по которому у банка имеются данные, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, но не может быть меньше среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта, рассчитанного по данным за последние пять лет.".

1.25. В пункте 13.4:

в абзаце втором слова "основного долга" заменить словами "задолженности, по которой создаются (доначисляются) резервы", слово "розничным" исключить.

в абзаце третьем после слов "более чем на 1 процент." дополнить словами "Банк определяет во внутренних документах ставку дисконтирования для расчета приведенной стоимости денежных потоков.", слова "а для приведения стоимости денежных потоков используется начальная эффективная процентная ставка" исключить.

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"Решение о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, указанных в настоящем пункте, утверждается уполномоченным (специальным) комитетом банка (например, комитетом по дефолтам или комитетом по работе с проблемными активами) на основании профессионального суждения, подготовленного подразделением, занимающимся управлением кредитным риском, за исключением случаев, для которых во внутренних документах банка определены критерии признания наступившими событий дефолта, случаев, указанных в абзацах четвертом- седьмом настоящего пункта, а также в случае реструктуризации задолженности вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей, приводящей к обесценению, более чем на 1%, когда решение о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств признается в обязательном порядке без вынесения на утверждение уполномоченному (специальному) комитету банка.".

1.26. Пункт 13.5 дополнить словами ", исходя из того, что установленные критерии позволяют избежать признания дефолтами тех случаев, когда просроченная задолженность незначительного размера, не свидетельствует о невозможности погашения заемщиком своих обязательств.".

1.27. В пункте 13.8:

в абзаце первом после слов "период, охватывающий" дополнить словами ", как минимум,";

в абзаце третьем слова "пункта 12.15" заменить словами "пунктов 12.15 и 12.18".

1.28. В абзаце первом пункта 13.10.1 после слов "период, охватывающий" дополнить словами ", как минимум,";

1.29. В пункте 13.14:

в абзаце первом после слов "основного долга," дополнить словами "средств, предоставленных заемщику после даты наступления дефолта,";

в абзаце третьем после слов "взысканию задолженности" дополнить словами ", средства, предоставленные заемщику после даты наступления дефолта".

1.30. В пункте 13.15:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Оценка уровня потерь при дефолте производится для каждого кредитного требования на основе средних фактических значений уровня потерь при дефолте за долгосрочный период, охватывающий, как минимум, полный цикл деловой активности по разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов, в соответствии с абзацем вторым пункта 12.6 настоящего Положения, или по портфелю однородных кредитных требований для розничных заемщиков, в соответствии с абзацем третьим пункта 12.7 настоящего Положения. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте (например, простое среднее, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее, взвешенное по величине кредитного требования, подверженного риску дефолта) определяется банком исходя из критериев прогнозной точности оценки возможных потерь при дефолте, при этом применяемая оценка уровня потерь при дефолте не может быть меньше, чем простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов. При расчете оценки уровня потерь при дефолте банком учитывается вся имеющаяся информация о потерях по всем произошедшим дефолтам за весь период наблюдений.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В отношении кредитных требований к розничным заемщикам банк вправе производить индивидуальную оценку уровня потерь при дефолте для каждого кредитного требования с использованием статистических моделей прогнозирования уровня потерь при дефолте с учетом фактических значений уровня потерь при дефолте за долгосрочный период. Банк должен использовать статистические модели прогнозирования уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями пунктов 12.15 и 12.18 настоящего Положения.".

1.31. Пункт 13.16 изложить в следующей редакции:

"Банк оценивает уровни потерь при дефолте, соответствующие периодам экономического спада. В случае, если они выше, чем значения уровня потерь при дефолте, определённые в соответствии с пунктом 13.15 настоящего Положения, банк для расчета величины кредитного риска включает в оценку уровня потерь при дефолте надбавку, рассчитанную как разницу между оценками уровней потерь при дефолте, соответствующих периодам экономического спада и оценками уровня потерь при дефолте, определёнными в соответствии с пунктом 13.15 настоящего Положения.

Банк хранит в информационных системах отдельно полученные оценки уровня потерь при дефолте, определённые в соответствии с пунктом 13.15 настоящего Положения, надбавки и оценки уровня потерь при дефолте, используемые для расчета величины кредитного риска, определённые в соответствии с абзацем первым настоящего пункта.

Банк может использовать статистическую информацию из внешних источников для расчета уровня потерь при дефолте.".

1.32. В пункте 13.17:

абзац третий дополнить словами ", отнесенных к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, определенной в соответствии с пунктом 9.11 настоящего Положения.";

в абзаце четвертом слова "пунктом 9.1" заменить словами "главой 9".

1.33. В пунктах 13.18 и 13.19 слово "(сдвигает)" исключить.

1.34. Пункт 13.20:

в абзаце втором после слов "период, охватывающий" дополнить словами ", как минимум,";

абзац четвертый дополнить словами "При этом процедура оценки средств, которые могут быть предоставлены заемщику на момент возможного дефолта позволяет учесть случаи превышения заемщиком лимитов и случаи полного (близкого к полному) использования доступного лимита.";

абзац шестой дополнить словами "Значения факторов модели оцениваются за период 12 месяцев до даты дефолта;";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В соответствии с абзацами 4 и 14 пункта 13.1 настоящего Положения для оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, банк использует данные по кредитным требования, сопоставимые с кредитными требованиями в текущем портфеле по размеру активов заемщиков, по финансовому положению заемщиков, по лимиту, доступному заемщику для списания, по составу и типу кредитных продуктов заемщиков.".

1.35. В пункте 14.2:

в абзаце двенадцатом после слов "а также" дополнить словами: "при изменениях рейтинговых систем, соответствующих критериям существенности, установленным в приложении 1 к настоящему Положению, и";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"проводить качественную оценку рейтинговых систем, процессов присвоения рейтингов и оценки компонентов кредитного риска и порядка их использования во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском.".

1.36. Пункт 15.1 изложить в следующей редакции:

"В документах банка должны быть определены функции единоличного и коллегиального исполнительных органов (далее - руководство банка), других уполномоченных органов банка, подразделений и должностных лиц банка по вопросам разработки, внедрения и применения методов управления кредитным риском и количественной оценки компонентов кредитного риска.

К компетенции совета директоров (наблюдательного совета) банка относится утверждение порядка применения методик управления кредитным риском и количественной оценки компонентов кредитного риска, включающего в себя:

основные принципы реализации в банке ПВР, включая, соблюдение требований настоящего Положения, иных международных стандартов, в части не противоречащей настоящему Положению, соблюдение условий разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, использование ПВР во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском;

распределение функций и ответственности за реализацию и применение ПВР между советом директоров (наблюдательным советом), специализированными комитетами, созданными при совете директоров, руководством банка, службой внутреннего аудита, службой внутреннего контроля, службой по управлению рисками, бизнес-подразделениями с учетом разграничения конфликтов интересов и соблюдения организационной и функциональной независимости подразделения валидации в соответствии с требованиями пунктов 1.6.1 и 1.6.2 настоящего Положения;

перечень классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, переводимых на ПВР в составе первичного ходатайства, переводимых на ПВР в соответствии с пунктом 1.11 настоящего Положения, а также классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, которые на ПВР не переводятся в соответствии с пунктом 1.13 настоящего Положения;

порядок и процедуры внутреннего контроля в части функционирования рейтинговых систем и количественной оценки компонентов кредитного риска;

периодичность представления (не реже одного раза в год) на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) руководством банка внутренней отчетности о применении ПВР в соответствии с пунктами 15.2 и 15.4 настоящего Положения.".

1.37. В абзаце втором пункта 15.2 слово "полгода" заменить словом "год".

1.38. В пункте 15.3:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Руководство банка вправе делегировать специализированным комитетам вопросы по применению ПВР, включая рассмотрение отчетов о применении ПВР, утверждение и внесение изменений во внутренние документы банка, регламентирующие порядок применения методик управления кредитным риском, подходов и методик количественной оценки компонентов кредитного риска.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"утверждает и вносит изменения в план последовательного перехода на ПВР с указанием объемов и сроков реализации ПВР и порядок контроля за его исполнением по классам (подклассам, сегментам) кредитных требований, переводимых на ПВР, в соответствии с порядком применения методик управления кредитным риском и количественной оценки компонентов кредитного риска, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) в соответствии с п. 15.1 настоящего Положения".

1.39. Абзац первый пункта 15.4 изложить в следующей редакции:

"На рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета), руководства банка или специализированных комитетов должна представляться внутренняя отчетность, содержащая следующую информацию:".

1.40. В пунктах 16.4 и 16.6 слова "90 календарных дней" заменить словами "срока, установленного абзацем десятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П".

1.41. В пункте 16.7:

в абзаце пятом слова "для несубординированных необеспеченных кредитных требований" заменить словами ", определяемый для кредитного требования в соответствии с пунктом 10.8 настоящего Положения";

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"E - величина кредитного требования, рассчитанная в соответствии с главой 9 настоящего Положения, при этом значение конверсионного коэффициента для всех видов условных обязательств кредитного характера принимается равным 1,0;";

в абзаце шестнадцатом слова "(E), Es принимается равным E" заменить словами "( ), Es принимается равным ".

1.42. Дополнить пунктом 16.15 следующего содержания:

"16.15 Во внутренних документах банк может определить порядок признания фондированного обеспечения, с учетом требований настоящей главы, для кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, за исключением случаев, когда предоставленное фондированное обеспечение было учтено при оценке критериев в соответствии с Приложением 2 к настоящему Положению.".

1.43. В пункте 17.1:

абзац шестой дополнить предложением следующего содержания: "Не допускается признавать нефондированное обеспечение для целей расчета величины кредитного риска, предоставленного лицом, которое в соответствии с критериями, установленными внутренними документами банка, не способно отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Не допускается признание нефондированного обеспечения, предоставленного связанным с банком лицом, определяемым в соответствии с критериями части третьей статьи 64 и статьи 641 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".".

1.44. Абзац второй пункта 17.2 дополнить предложением следующего содержания: ".Требования настоящего абзаца не распространяются на государственные гарантии Российской Федерации, учет которых в целях снижения кредитного риска предусмотрен стандартизированным подходом".

1.45. В пункте 17.3:

в абзаце втором слова "Значение вероятности дефолта может быть также установлено банком как любое из промежуточных значений вероятности дефолта заемщика и вероятности дефолта лица, предоставившего нефондированное обеспечение" исключить;

абзац третий изложить в следующей редакции:

"в случае субординированного кредитного требования значение уровня потерь при дефолте может быть заменено на значение уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктом 10.8 настоящего Положения, соответствующее нефондированному обеспечению, в случае если данное обеспечение является несубординированным обязательством лица, предоставившего нефондированное обеспечение";

абзац пятый дополнить словами ", а величина кредитного требования определяется в соответствии с пунктом 16.7 настоящего Положения".

в абзаце седьмом слова "применимый для лица, предоставившего нефондированное обеспечение" исключить, дополнить словами "с учетом применения нефондированного обеспечения".

1.46. Дополнить пунктом 17.3.1 следующего содержания:

"17.3.1. Для кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, в случае если предоставленное нефондированное обеспечение не было учтено при оценке критериев в соответствии с Приложением 2 к настоящему Положению, оно может быть учтено, с учетом требований настоящей главы, путем применения для обеспеченной части кредитного требования следующих коэффициентов риска:

коэффициент риска в соответствии со стандартизированным подходом, если для расчета величины кредитного риска лица, указанного в абзацах втором - четвертом пункта 17.1 настоящего Положения используется стандартизированный подход;

коэффициент риска в соответствии с БПВР или ППВР, применимый для лица, указанного в пятом абзаце п. 17.1.

Не допускается признание нефондированного обеспечения от участников проекта, профинансированного банком в рамках специализированного кредитования, в случае если возможность участников проекта отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком зависит от реализации проекта (доходов от проекта).".

1.47. Абзац пятый пункта 18.1 изложить в следующей редакции:

"в банке разработаны внутренние требования к управлению обеспечением, операционным процедурам, в том числе порядку первичной оценки стоимости обеспечения и ее последующего пересмотра, правовой оценке и процессам управления рисками, соответствующие применяемым банком при использовании БПВР.".

1.48. Абзац четвертый пункта 19.2 изложить в следующей редакции:

"В случае если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, используется БПВР, учет обеспечения производится для обеспеченной части кредитного требования в соответствии с пунктом 17.3 настоящего положения.".

1.49. В абзаце четвертом пункта 1.9 Приложения 1 слово "(сдвига)" исключить.

1.50. абзац шестой пункта 3 Приложения 3 дополнить словами ", а также процедуры повышения качества данных, применяемые в случае обнаружения записей с пропущенными (пустыми) значениями первичных данных, используемых при построении и валидации моделей оценки рисков, и позволяющие заполнить пропуски соответствующей информацией из различных источников (например, кредитных досье, внутренних ИС банка, внешних ИС ("СПАРК", "Интегрум")".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров (протокол заседания Совета директоров                от 2021 года N    ) вступает в силу с 1 апреля 2022 года, за исключением абзаца четвертого подпункта 1.25 пункта 1 настоящего Указания, для которого настоящим пунктом установлен иной срок вступления в силу.

Абзац четвертый подпункта 1.25 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2023 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
   

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"

Банк России подготовил проект указания "О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - проект указания).

Проект указания разработан на основании части первой статьи 72.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Проект указания разработан с целью завершения внедрения положений "Базеля 3,5" ("Базель III: завершение работ над посткризисными реформами", декабрь 2017) и учёта накопленного в ходе проведения валидации банков опыта.

В проекте указания реализованы следующие основные изменения.

1. Предусмотрена возможность не применять подход к расчету величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) к кредитным требованиям к суверенным заемщикам и финансовым организациям, поскольку они, как правило, характеризуются небольшим количеством заемщиков и (или) отсутствием дефолтной статистики, что не позволяет построить качественные модели оценки кредитного риска. Кроме того, отменено требование об одновременном переводе на ПВР сделок специализированного кредитования и кредитных требований к корпоративным заемщикам.

2. Для сделок специализированного кредитования, уровень кредитоспособности которых оценен как "высокий" и "достаточный" по критериям для специализированного кредитования, и оставшийся срок до погашения кредита менее 2,5 лет, предусмотрено применение пониженных коэффициентов риска (70% и 95% - для сделок финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами; 50% и 70% вместо 70% и 90% -для остальных) и коэффициентов для расчета величины ожидаемых потерь (1% и 5% вместо 5% и 10%, не распространяется на сделки финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами). Кроме того, для сделок, оцениваемых по критериям для специализированного кредитования, предусмотрена возможность учета дополнительного обеспечения (в случае если оно не рассматривалось при оценке по данным критериям) для целей снижения требований к капиталу.

3. Включено требование о том, что среднее значение годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта (значение центральной тенденции), на основе которого определяется количественная оценка вероятности дефолта, не может быть меньше значения, рассчитанного за последние 5 лет. Вводимое ограничение на значение центральной тенденции будет являться "консервативной надбавкой", предусмотренной п. 1.20 и п. 13.1 Положения Банка России N 483-П во избежание недооценки компонентов кредитного риска.

4. Для кредитных требований к субъектам малого и среднего предпринимательства предусмотрена возможность продолжения расчета льготного коэффициента корреляции в течение года после исключения данных заемщиков из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.

5. Предусмотрен запрет учета положительного влияния группы, в которую входит заемщик, на оценку его кредитоспособности (рейтинга), в случае если в данную группу входит связанное с банком-кредитором лицо.

6. Ограничены полномочия комитета по дефолтам, в частности не допускается решением комитета не признавать дефолт по заемщику, в случае продажи кредитного требования с 5% убытком, реструктуризации, при наличии у заемщика финансовых трудностей, приводящей к обесценению более, чем на 1%, признания судом заемщика банкротом, обращение банка в суд с заявлением о признании заемщика банкротом и в случае обращения самого заемщика в суд с заявлением о банкротстве. Для данной нормы предусмотрено отлагательное вступление в силу - 1 января 2023 года.

7. Уточнены требования к корпоративному управлению в рамках ПВР. В частности, отражена возможность со стороны руководства банка делегировать специализированному комитету свои полномочия по вопросам применения ПВР, включая рассмотрение отчетов о применении ПВР, утверждения и внесения изменений во внутренние документы банка, регламентирующие порядок применения методик управления кредитным риском.

8. Добавлено уточнение о возможности учета в целях снижения кредитного риска государственных гарантий Российской Федерации в случаях, предусмотренных Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

Проект указания также содержит ряд правок технического характера и уточняющих правок.

Планируемый срок вступления в силу проекта указания - 1 апреля 2022 года.

Предложения и замечания по проекту указания в рамках публичного обсуждения для оценки регулирующего воздействия принимаются до 22 января 2021 года включительно по адресу: artemenkooa@mail.cbr.ru.

Обзор документа


ЦБ планирует скорректировать порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов.

Указанный подход разрешат не применять к кредитным требованиям к суверенным заемщикам и финансовым организациям.

Закрепляется, что среднее значение годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта (значение центральной тенденции), на основе которого определяется количественная оценка вероятности дефолта, не может быть меньше значения, рассчитанного за последние 5 лет. Данное ограничение станет "консервативной надбавкой", позволяющей избежать недооценку компонентов кредитного риска.

Расчет льготного коэффициента корреляции будет возможен в течение года после исключения заемщиков из единого реестра субъектов МСП.

Запретят учитывать положительное влияние группы, в которую входит заемщик, на оценку его кредитоспособности (рейтинга), если в данную группу входит связанное с банком-кредитором лицо.

Для отдельных сделок специализированного кредитования предусматриваются пониженные коэффициенты риска.

Ограничат полномочия комитета по дефолтам.

Уточнят требования к корпоративному управлению.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: