Новости и аналитика Новости Если налоговая запросила сведения о бенефициарах организации, то представлять вместе с ними копии подтверждающих документов необязательно

Если налоговая запросила сведения о бенефициарах организации, то представлять вместе с ними копии подтверждающих документов необязательно

Если налоговая запросила сведения о бенефициарах организации, то представлять вместе с ними копии подтверждающих документов необязательно
shefkate / Depositphotos.com

Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на юрлиц возложена обязанность по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах. В том числе установлено, что юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев необходимых сведений по запросу Росфинмониторинга или налоговых органов (Письмо Федеральной налоговой службы от 10 ноября 2020 г. № ШЮ-4-13/18414@).

Предоставить сведения по запросу необходимо в течение 5 рабочих дней со дня его получения.


Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться


При этом, как пояснила ФНС России, ни Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, ни Правилами представления юрлицами информации о своих бенефициарных владельцах не установлена обязанность юридических лиц по предоставлению при исполнении запроса налогового органа одновременно со сведениями о бенефициарных владельцах копий документов, подтверждающих данные сведения. Вместе с тем юрлицо вправе приложить такие копии.

В заключение напомним, что под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Примеры физических лиц, которые могли бы рассматриваться как бенефициарные владельцы, приведены в письме Росфинмониторинга от 4 декабря 2018 г. № 57.

Документы по теме:

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Читайте также:

Уточнена форма и порядок заполнения расчета по страховым взносам

Уточнена форма и порядок заполнения расчета по страховым взносам

Приказ вступает в силу начиная с предоставления РСВ за расчетный период 2020 год.

Правительство РФ оценит возможность повышения гарантий выплаты пособия по временной нетрудоспособности для родителей детей младше 7 лет

Правительство РФ оценит возможность повышения гарантий выплаты пособия по временной нетрудоспособности для родителей детей младше 7 лет

Владимир Путин поручил кабмину рассмотреть вопрос о выплате такого пособия в размере 100% среднего заработка независимо от продолжительности страхового стажа.

Выплата поощрения при увольнении в связи с выходом на пенсию: КВР, КОСГУ, НДФЛ, взносы

Выплата поощрения при увольнении в связи с выходом на пенсию: КВР, КОСГУ, НДФЛ, взносы

Минфин России дал рекомендации по отражению в учете расходов на такую выплату.