Курс повышения квалификации "Налоговый юрист"
Дата проведения: 19-23 августа 2014 г.
Место проведения: Москва, ул. Сельскохозяйственная, д.17, к.5
Организатор: Русская Школа Управления
С 19 по 23 августа в Русской Школе Управления пройдет курс повышения квалификации для юристов по налоговому праву.
В программе:
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ
Налоговые риски при заключении договоров
- Договор и сделка: общее и особенное. Учет различий между ними для целей налогообложения.
- Состав сторон договора. Обязан ли налогоплательщик проверять контрагента. Соотношение презумпции добросовестности участников договора и необходимости проявления "разумной осмотрительности".
- Проблема "свободы договора" по Гражданскому кодексу и так называемой "необоснованной налоговой выгоды". Позиция Высшего Арбитражного Суда. Подходы Минфина и Федеральной налоговой службы.
- Основные правила оформления договоров. Проблема соотношения ст.434 Гражданского кодекса и ст.252 Налогового кодекса: анализ типичных ошибок. Применение факса, факсимиле, электронной подписи и его налоговые последствия. Случаи парафирования договоров.
- Правовой статус "рамочного договора", "предварительного договора", "протокола разногласий".
- Момент вступления договора в силу. Всегда ли нужна государственная регистрация сделок. Имеет ли значение для целей налогообложения факт отсутствия регистрации договора.
- Значение предмета договора для целей налогообложения. Налоговые последствия при определении существенных и иных условий договора.
- Исполнение договора. Порядок внесения изменений и дополнений в договор. Значение правильного применения ст.452 Гражданского кодекса для целей налогообложения.
- Имущественная ответственность сторон и ее учет для целей налогообложения. Налоговые последствия прощения долга, новации, зачета и т.п. форм прекращения договора. Случаи одностороннего прекращения договора и связанные с этим налоговые риски.
- Анализ судебной практики (осуществляется "сквозным методом" по всем вопросам семинара).
Практические вопросы применения налогового законодательства
- Действующее налоговое законодательство примерах, письмах Минфина РФ, ФНС РФ, арбитражной практике.
- Корректировочные счета-фактуры. Практические вопросы применения.
- Порядок восстановления НДС. Порядок исчисления НДС при уступке права требования первоначальным кредитором. Реорганизация компаний: восстановление и применение налоговых вычетов по НДС.
- Порядок расчета налоговой базы по НДС в случае определения выручки от реализации товаров (работ, услуг) в иностранной валюте (в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте).
- Налогообложения операций по уступке права требования.
- Исчисление и уплата НДС с авансовых платежей. Вычет НДС с авансов уплаченных при отсутствии договора.
- Последствия ошибок в оформлении счетов-фактур.
- Последствия сделок, заключенных с фирмами – "однодневками".
- Налоговый учет скидок и премий. Чем может обернуться заниженная цена сделки?
- Стоимость материалов, полученных при ремонте основных средств. Новый порядок списания на расходы стоимости имущества, полученного при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств.
- Применение амортизационной премии. Восстановление амортизационной премии. Начисление амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений в объекты арендованных основных средств. Первоначальная стоимость основных средств, выявленных в результате инвентаризации.
- Порядок определения срока полезного использования основных средств, полученных в качестве вклада в уставный капитал.
- Учет расходов на получение работниками среднего профессионального и высшего образования.
- Какие налоговые последствия имеют мнимые сделки?
- Какие налоговые последствия имеют притворные сделки?
- Предельная величина процентов, признаваемых расходами.
- Учет убытка, при реализации имущественных прав.
- Учет в целях налогообложения расходов на выплаты членам совета директоров.
- Порядок учета в целях налогообложения расходов на добровольное имущественное страхование.
- Учет расходов по незарегистрированному договору аренды. Порядок определения срока полезного использования неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенных арендатором.
Практические вопросы защиты налогоплательщиком своих интересов
- Налоговые правонарушения, особенности привлечения к ответственности налогоплательщика.
- Налоговые проверки: спорные вопросы назначения, проведения проверки.
- Как налогоплательщику действовать, если налоговый орган вынес решение по результатам выездной налоговой проверки после даты рассмотрения материалов проверки.
- Как налогоплательщику избежать переквалификации договоров налоговым органом.
- Какие аргументы налогоплательщику выдвигать при обвинениях в необоснованной налоговой выгоде.
- Практикум: Анализ выигрышной арбитражной практики по защите интересов налогоплательщиков в случае обвинения налоговым органом в контактах с "фирмами-однодневками".
Гарантированная победа в налоговом споре
Причины налоговых споров
- Почему случаются налоговые споры?
- Действия (бездействие) налогоплательщика (заблуждения и ошибки налогоплательщика, небрежность к документам, детские и взрослые налоговые схемы, изменение правоприменительной практики и пр.).
- Действия (бездействие), акты налогового органа (налоговые проверки, иные мероприятия налогового контроля, разъяснения налоговых органов, сверка расчетов и пр.)
- Управление налоговыми рисками.
Опции для защиты нарушенных прав в арбитражном суде
- Оспаривание ненормативных правовых актов (решений по результатам налоговых проверок, иных мероприятий налогового контроля, требований, решений (постановлений) о взыскании доначислений, инкассовых поручений, решений о принятии обеспечительных мер, решений о приостановлении операций по счетам в банке, решений вышестоящего налогового органа и пр.)
- Оспаривание действий налогового органа.
- Оспаривание бездействия налогового органа.
- Оспаривание нормативных правовых актов.
- Обращения с имущественными требованиями (возврат (зачет) излишне уплаченных (взысканных) налогов, подлежащего возмещению НДС, начисление процентов и пр.)
- Взыскание судебных расходов (виды возмещаемых расходов, процедура возмещения, разумность расходов).
- Взыскание убытков, упущенной выгоды, компенсации морального вреда.
- Понуждение совершения действия (признание утраты срока на взыскание задолженности, признание налога уплаченным и пр.)
Тенденции в разрешении налоговых споров (статистика по количеству и качеству)
Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде первой инстанции
- Выработка цели, стратегии и плана защиты в арбитражном суде, выискивание слабых зон в доказательствах и аргументации налогового органа.
- Обязательное досудебное обжалование: что, куда, как и что в итоге?
- Правильное обращение в суд:
- Условия, сроки, подсудность
- Подготовка (искового) заявления:
Определение требований
Определение предмета спора, подлежащих доказыванию обстоятельств, структуры (искового) заявления, его размера, последовательность изложения доводов, выбор подлежащего применению законодательства
Материальные доводы (на примере распространенных претензий налоговых органов: необоснованная налоговая выгода, признание расходов необоснованными и документально неподтвержденными, отказ в вычете НДС и пр.)
Эффективная работа с доказательствами:
- Бремя доказывания, типичные ошибки налогоплательщиков (при предоставлении документов, при допросе должностных лиц налогоплательщика), оценка доказательств, собранных налоговым органом (допрос свидетелей, выемка, экспертиза, осмотр, истребование документов и информации у налогоплательщика и третьих лиц, привлечение оценщиков и пр.), истребование доказательств через суд
- Формирование собственной доказательственной базы (освобождение от доказывания, требования к доказательствам, раскрытие доказательств, истребование доказательств через суд, запросы, письменные доказательства, доказательства из интернета, работа со свидетелями, боковой прецедент)
Процедурные доводы
- Нарушение процедуры проведения мероприятий налогового контроля, реализации конкретных полномочий
- Нарушение существенных условий процедуры рассмотрения материалов проверки (оформление результатов проверки, извещение о рассмотрении материалов проверки, предоставление права на объяснения, предоставление материалов проверки, отражение в акте доводов, дополнительные мероприятия налогового контроля)
- Иные нарушения процедуры рассмотрения материалов проверки (заявление переплат, определение вины, смягчающих или исключающих ответственность обстоятельств, наличия разъяснений налоговых органов, срок давности привлечения к ответственности, правильность расчета доначисленных сумм, использование расчетного метода и пр.)
- Использование прецедентной практики ВАС РФ и КС РФ, сложившейся практики нижестоящих судов
- Использование презумпций и фикций, правил толкования, аналогий
Предотвращение взыскания доначислений (необходимость в обеспечительных мерах, требования к заявлению, структура заявления, виды встречного обеспечения, требования к содержанию, отмена обеспечительной меры и пр.)
Правильное ведение дела в суде первой инстанции:
- Процессуальные особенности рассмотрения дела в суде первой инстанции
- Стратегия на предварительное судебное заседание и на основное судебное заседание
- Подготовка речи и выступление в судебном заседании (предмет и основания иска, способы усиления доводов заявления, работа с материалами дела и протоколом судебного заседания, подготовка дополнительных объяснений, использование наглядных материалов, реагирование на выступление налогового органа и пр.)
- Привлечение к участию в деле третьих лиц
- Использование свидетельских показаний (приемы и тактика допроса)
- Судебная экспертиза (практические нюансы использования экспертизы, порядок назначения и постановка вопросов, допрос эксперта, повторная и дополнительная экспертизы)
- Мировое соглашение
- Приостановление производства по делу
- Результаты рассмотрения дела в суде первой инстанции.
Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде апелляционной инстанции
- Подготовка правильной апелляционной жалобы.
- Подготовка правильного отзыва на жалобу.
- Процедура рассмотрения жалобы.
- эффективное и эффектное выступление в суде апелляционной инстанции.
- Результаты рассмотрения.
Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде кассационной инстанции
- Подготовка правильной кассационной жалобы.
- Подготовка правильного отзыва на жалобу.
- Процедура рассмотрения жалобы.
- Эффективное и эффектное выступление в суде кассационной инстанции.
- Результаты рассмотрения.
Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде надзорной инстанции
- Подготовка правильного заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора.
- Подготовка правильного отзыва на заявление.
- Процедура рассмотрения заявления.
- Эффективное и эффектное выступление в суде надзорной инстанции.
- Результаты рассмотрения.
Обращение в арбитражный суд с заявлением о пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам
- Подготовка правильного заявления о пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам.
- Подготовка правильных объяснений по заявлению.
- Процедура рассмотрения заявления.
- Результаты рассмотрения.
Представление интересов налогоплательщика в Конституционном суде РФ
- Подготовка правильной жалобы.
- Процедура рассмотрения жалобы.
- Результаты рассмотрения жалобы.
ЛИЧНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ
Выступление в суде. Презентационные навыки юриста
- Целевые аудитории презентационного воздействия и учет их особенностей в презентационной деятельности (судьи, противоположная сторона, свидетели, эксперты, коллеги, руководство).
- Судебное заседание как естественная модель профессиональной экстремальной ситуации.
- Риски и угрозы продуктивной презентационной деятельности юриста в судебном заседании.
- Личностные ресурсы совладания с экстремальными факторами профессии корпоративного юриста (Практикум "Стрессоустойчивость").
- Профессиональные компетентности юриста, обеспечивающие продуктивную презентационную деятельность в судебном заседании.
- Личностный имидж как основа презентации: "внешние" и "внутренние" составляющие имиджа профессионала. Элементы личностного имиджа, подлежащие и не подлежащие презентации в суде.
- Психологические ошибки личностной самопрезентации.
- Корпоративная презентация в суде.
- Компоненты корпоративного имиджа, подлежащие презентации в судебном заседании.
- Презентация корпоративной позиции в суде.
- Инструменты презентации корпоративной позиции (подготовка информационного обеспечения выступления в суде и его структурирование, прогнозирование возражений оппонента и ответной аргументации, приемы влияния и воздействия, организация коммуникаций, манипуляции и проч.).
Подробнее: http://uprav.ru/pravo/1334530657/