Курс повышения квалификации "Налоговый юрист"

Дата проведения: 19-23 августа 2014 г.

Место проведения: Москва, ул. Сельскохозяйственная, д.17, к.5

Организатор: Русская Школа Управления

С 19 по 23 августа в Русской Школе Управления пройдет курс повышения квалификации для юристов по налоговому праву.

В программе:

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ

Налоговые риски при заключении договоров

  • Договор и сделка: общее и особенное. Учет различий между ними для целей налогообложения.
  • Состав сторон договора. Обязан ли налогоплательщик проверять контрагента. Соотношение презумпции добросовестности участников договора и необходимости проявления "разумной осмотрительности".
  • Проблема "свободы договора" по Гражданскому кодексу и так называемой "необоснованной налоговой выгоды". Позиция Высшего Арбитражного Суда. Подходы Минфина и Федеральной налоговой службы.
  • Основные правила оформления договоров. Проблема соотношения ст.434 Гражданского кодекса и ст.252 Налогового кодекса: анализ типичных ошибок. Применение факса, факсимиле, электронной подписи и его налоговые последствия. Случаи парафирования договоров.
  • Правовой статус "рамочного договора", "предварительного договора", "протокола разногласий".
  • Момент вступления договора в силу. Всегда ли нужна государственная регистрация сделок. Имеет ли значение для целей налогообложения факт отсутствия регистрации договора.
  • Значение предмета договора для целей налогообложения. Налоговые последствия при определении существенных и иных условий договора.
  • Исполнение договора. Порядок внесения изменений и дополнений в договор. Значение правильного применения ст.452 Гражданского кодекса для целей налогообложения.
  • Имущественная ответственность сторон и ее учет для целей налогообложения. Налоговые последствия прощения долга, новации, зачета и т.п. форм прекращения договора. Случаи одностороннего прекращения договора и связанные с этим налоговые риски.
  • Анализ судебной практики (осуществляется "сквозным методом" по всем вопросам семинара).

Практические вопросы применения налогового законодательства

  • Действующее налоговое законодательство примерах, письмах Минфина РФ, ФНС РФ, арбитражной практике.
  • Корректировочные счета-фактуры. Практические вопросы применения.
  • Порядок восстановления НДС. Порядок исчисления НДС при уступке права требования первоначальным кредитором. Реорганизация компаний: восстановление и применение налоговых вычетов по НДС.
  • Порядок расчета налоговой базы по НДС в случае определения выручки от реализации товаров (работ, услуг) в иностранной валюте (в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте).
  • Налогообложения операций по уступке права требования.
  • Исчисление и уплата НДС с авансовых платежей. Вычет НДС с авансов уплаченных при отсутствии договора.
  • Последствия ошибок в оформлении счетов-фактур.
  • Последствия сделок, заключенных с фирмами – "однодневками".
  • Налоговый учет скидок и премий. Чем может обернуться заниженная цена сделки?
  • Стоимость материалов, полученных при ремонте основных средств. Новый порядок списания на расходы стоимости имущества, полученного при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств.
  • Применение амортизационной премии. Восстановление амортизационной премии. Начисление амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений в объекты арендованных основных средств. Первоначальная стоимость основных средств, выявленных в результате инвентаризации.
  • Порядок определения срока полезного использования основных средств, полученных в качестве вклада в уставный капитал.
  • Учет расходов на получение работниками среднего профессионального и высшего образования.
  • Какие налоговые последствия имеют мнимые сделки?
  • Какие налоговые последствия имеют притворные сделки?
  • Предельная величина процентов, признаваемых расходами.
  • Учет убытка, при реализации имущественных прав.
  • Учет в целях налогообложения расходов на выплаты членам совета директоров.
  • Порядок учета в целях налогообложения расходов на добровольное имущественное страхование.
  • Учет расходов по незарегистрированному договору аренды. Порядок определения срока полезного использования неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенных арендатором.

Практические вопросы защиты налогоплательщиком своих интересов

  • Налоговые правонарушения, особенности привлечения к ответственности налогоплательщика.
  • Налоговые проверки: спорные вопросы назначения, проведения проверки.
  • Как налогоплательщику действовать, если налоговый орган вынес решение по результатам выездной налоговой проверки после даты рассмотрения материалов проверки.
  • Как налогоплательщику избежать переквалификации договоров налоговым органом.
  • Какие аргументы налогоплательщику выдвигать при обвинениях в необоснованной налоговой выгоде.
  • Практикум: Анализ выигрышной арбитражной практики по защите интересов налогоплательщиков в случае обвинения налоговым органом в контактах с "фирмами-однодневками".

Гарантированная победа в налоговом споре

Причины налоговых споров

  1. Почему случаются налоговые споры?
  • Действия (бездействие) налогоплательщика (заблуждения и ошибки налогоплательщика, небрежность к документам, детские и взрослые налоговые схемы, изменение правоприменительной практики и пр.).
  • Действия (бездействие), акты налогового органа (налоговые проверки, иные мероприятия налогового контроля, разъяснения налоговых органов, сверка расчетов и пр.)
  • Управление налоговыми рисками.
  1. Опции для защиты нарушенных прав в арбитражном суде

  • Оспаривание ненормативных правовых актов (решений по результатам налоговых проверок, иных мероприятий налогового контроля, требований, решений (постановлений) о взыскании доначислений, инкассовых поручений, решений о принятии обеспечительных мер, решений о приостановлении операций по счетам в банке, решений вышестоящего налогового органа и пр.)
  • Оспаривание действий налогового органа.
  • Оспаривание бездействия налогового органа.
  • Оспаривание нормативных правовых актов.
  • Обращения с имущественными требованиями (возврат (зачет) излишне уплаченных (взысканных) налогов, подлежащего возмещению НДС, начисление процентов и пр.)
  • Взыскание судебных расходов (виды возмещаемых расходов, процедура возмещения, разумность расходов).
  • Взыскание убытков, упущенной выгоды, компенсации морального вреда.
  • Понуждение совершения действия (признание утраты срока на взыскание задолженности, признание налога уплаченным и пр.)
  1. Тенденции в разрешении налоговых споров (статистика по количеству и качеству)

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде первой инстанции

  1. Выработка цели, стратегии и плана защиты в арбитражном суде, выискивание слабых зон в доказательствах и аргументации налогового органа.
  2. Обязательное досудебное обжалование: что, куда, как и что в итоге?
  3. Правильное обращение в суд:
    1. Условия, сроки, подсудность
    2. Подготовка (искового) заявления:
      1. Определение требований

      2. Определение предмета спора, подлежащих доказыванию обстоятельств, структуры (искового) заявления, его размера, последовательность изложения доводов, выбор подлежащего применению законодательства

      3. Материальные доводы (на примере распространенных претензий налоговых органов: необоснованная налоговая выгода, признание расходов необоснованными и документально неподтвержденными, отказ в вычете НДС и пр.)

      4. Эффективная работа с доказательствами:

        • Бремя доказывания, типичные ошибки налогоплательщиков (при предоставлении документов, при допросе должностных лиц налогоплательщика), оценка доказательств, собранных налоговым органом (допрос свидетелей, выемка, экспертиза, осмотр, истребование документов и информации у налогоплательщика и третьих лиц, привлечение оценщиков и пр.), истребование доказательств через суд
        • Формирование собственной доказательственной базы (освобождение от доказывания, требования к доказательствам, раскрытие доказательств, истребование доказательств через суд, запросы, письменные доказательства, доказательства из интернета, работа со свидетелями, боковой прецедент)
      5. Процедурные доводы

        • Нарушение процедуры проведения мероприятий налогового контроля, реализации конкретных полномочий
        • Нарушение существенных условий процедуры рассмотрения материалов проверки (оформление результатов проверки, извещение о рассмотрении материалов проверки, предоставление права на объяснения, предоставление материалов проверки, отражение в акте доводов, дополнительные мероприятия налогового контроля)
        • Иные нарушения процедуры рассмотрения материалов проверки (заявление переплат, определение вины, смягчающих или исключающих ответственность обстоятельств, наличия разъяснений налоговых органов, срок давности привлечения к ответственности, правильность расчета доначисленных сумм, использование расчетного метода и пр.) 
      6. Использование прецедентной практики ВАС РФ и КС РФ, сложившейся практики нижестоящих судов
      7. Использование презумпций и фикций, правил толкования, аналогий
    3. Предотвращение взыскания доначислений (необходимость в обеспечительных мерах, требования к заявлению, структура заявления, виды встречного обеспечения, требования к содержанию, отмена обеспечительной меры и пр.)

  4. Правильное ведение дела в суде первой инстанции:

  • Процессуальные особенности рассмотрения дела в суде первой инстанции
  • Стратегия на предварительное судебное заседание и на основное судебное заседание
  • Подготовка речи и выступление в судебном заседании (предмет и основания иска, способы усиления доводов заявления, работа с материалами дела и протоколом судебного заседания, подготовка дополнительных объяснений, использование наглядных материалов, реагирование на выступление налогового органа и пр.)
  • Привлечение к участию в деле третьих лиц
  • Использование свидетельских показаний (приемы и тактика допроса)
  • Судебная экспертиза (практические нюансы использования экспертизы, порядок назначения и постановка вопросов, допрос эксперта, повторная и дополнительная экспертизы)
  • Мировое соглашение
  • Приостановление производства по делу
  • Результаты рассмотрения дела в суде первой инстанции. 

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде апелляционной инстанции

  • Подготовка правильной апелляционной жалобы.
  • Подготовка правильного отзыва на жалобу.
  • Процедура рассмотрения жалобы.
  • эффективное и эффектное выступление в суде апелляционной инстанции.
  • Результаты рассмотрения.

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде кассационной инстанции

  • Подготовка правильной кассационной жалобы.
  • Подготовка правильного отзыва на жалобу.
  • Процедура рассмотрения жалобы.
  • Эффективное и эффектное выступление в суде кассационной инстанции.
  • Результаты рассмотрения.

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде надзорной инстанции

  • Подготовка правильного заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора.
  • Подготовка правильного отзыва на заявление.
  • Процедура рассмотрения заявления.
  • Эффективное и эффектное выступление в суде надзорной инстанции.
  • Результаты рассмотрения.

Обращение в арбитражный суд с заявлением о пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам

  • Подготовка правильного заявления о пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам.
  • Подготовка правильных объяснений по заявлению.
  • Процедура рассмотрения заявления.
  • Результаты рассмотрения.

Представление интересов налогоплательщика в Конституционном суде РФ

  • Подготовка правильной жалобы.
  • Процедура рассмотрения жалобы.
  • Результаты рассмотрения жалобы.

ЛИЧНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ

Выступление в суде. Презентационные навыки юриста

  • Целевые аудитории презентационного воздействия и учет их особенностей в презентационной деятельности (судьи, противоположная сторона, свидетели, эксперты, коллеги, руководство).
  • Судебное заседание как естественная модель профессиональной экстремальной ситуации.
  • Риски и угрозы продуктивной презентационной деятельности юриста в судебном заседании.
  • Личностные ресурсы совладания с экстремальными факторами профессии корпоративного юриста (Практикум "Стрессоустойчивость").
  • Профессиональные компетентности юриста, обеспечивающие продуктивную презентационную деятельность в судебном заседании.
  • Личностный имидж как основа презентации: "внешние" и "внутренние" составляющие имиджа профессионала. Элементы личностного имиджа, подлежащие и не подлежащие презентации в суде.
  • Психологические ошибки личностной самопрезентации.
  • Корпоративная презентация в суде.
  • Компоненты корпоративного имиджа, подлежащие презентации в судебном заседании.
  • Презентация корпоративной позиции в суде.
  • Инструменты презентации корпоративной позиции (подготовка информационного обеспечения выступления в суде и его структурирование, прогнозирование возражений оппонента и ответной аргументации, приемы влияния и воздействия, организация коммуникаций, манипуляции и проч.).

Подробнее: http://uprav.ru/pravo/1334530657/