Курс повышения квалификации "Юрист по налоговому праву"

Дата проведения: 17-21 декабря 2013 г.
Место проведения: Москва, ул. Сельскохозяйственная, д.17, к.5
Организатор: Русская Школа Управления

С 17 по 21 декабря 2013 года в Русской Школе Управления пройдет курс повышения квалификации «Юрист по налоговому праву».

В программе:

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ
Налоговые риски при заключении договоров

• оценка правового подхода налогового органа к анализу сделок
• презумпция виновности налогоплательщика
• понятие необоснованной налоговой выгоды и недобросовестности
• проверка контрагента перед заключением договора
• заключение договора способами снижающими риск предъявления претензий из-за недобросовестного контрагента
• налогообложение штрафных санкции, спорные моменты
• налоговые претензии к цена договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.)
• применение расчетного метода к сделкам, пересмотр цены
• безвозмездное пользование, налоговые риски и последствия
• способы заключения договоров со снижением налоговых рисков
• переквалификация сделок налоговыми органами
• налоговые последствия недействительных и незаключенных сделок
• экономически необоснованные и нецелесообразные сделки
• влияние взаимозависимости сторон сделки на результаты
• основные мероприятия налогового контроля
• налоговые риски отдельных видов договоров
• ответы на индивидуальные вопросы

Практические вопросы применения налогового законодательства

• действующее налоговое законодательство примерах, письмах Минфина РФ, ФНС РФ, арбитражной практике
• корректировочные счета-фактуры. Практические вопросы применения
• порядок восстановления НДС. Порядок исчисления НДС при уступке права требования первоначальным кредитором Реорганизация компаний: восстановление и применение налоговых вычетов по НДС
• порядок расчета налоговой базы по НДС в случае определения выручки от реализации товаров (работ, услуг) в иностранной валюте (в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте)
• налогообложения операций по уступке права требования
• исчисление и уплата НДС с авансовых платежей. Вычет НДС с авансов уплаченных при отсутствии договора
• последствия ошибок в оформлении счетов-фактур
• последствия сделок, заключенных с фирмами – «однодневками»
• налоговый учет скидок и премий. Чем может обернуться заниженная цена сделки?
• стоимость материалов, полученных при ремонте основных средств. Новый порядок списания на расходы стоимости имущества, полученного при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств
• применение амортизационной премии. Восстановление амортизационной премии. Начисление амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений в объекты арендованных основных средств
• Первоначальная стоимость основных средств, выявленных в результате инвентаризации
• порядок определения срока полезного использования основных средств, полученных в качестве вклада в уставный капитал
• учет расходов на получение работниками среднего профессионального и высшего образования
• какие налоговые последствия имеют мнимые сделки?
• какие налоговые последствия имеют притворные сделки?
• предельная величина процентов, признаваемых расходами
• учет убытка, при реализации имущественных прав
• учет в целях налогообложения расходов на выплаты членам совета директоров
• порядок учета в целях налогообложения расходов на добровольное имущественное страхование
• учет расходов по незарегистрированному договору аренды. Порядок определения срока полезного использования неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенных арендатором

Практические вопросы защиты налогоплательщиком своих интересов

• налоговые правонарушения, особенности привлечения к ответственности налогоплательщика
• налоговые проверки: спорные вопросы назначения, проведения проверки
• как налогоплательщику действовать, если налоговый орган вынес решение по результатам выездной налоговой проверки после даты рассмотрения материалов проверки
• как налогоплательщику избежать переквалификации договоров налоговым органом
• какие аргументы налогоплательщику выдвигать при обвинениях в необоснованной налоговой выгоде
• практикум: Анализ выигрышной арбитражной практики по защите интересов налогоплательщиков в случае обвинения налоговым органом в контактах с "фирмами-однодневками"

ДОГОВОР КАК РАЗНОВИДНОСТЬ СДЕЛКИ

• Понятие и виды сделок: практическое значение односторонних сделок.
• Различие между сделкой и юридическим фактом на практике.
• Крупные сделки: сделки, которые суды относят к крупным.
• Практические примеры признания нескольких сделок взаимосвязанными.
• Определение стоимости активов для признания сделки крупной.
• Практические проблемы определения стоимости отчуждаемого имущества для признания сделки крупной.
• Последующее одобрение крупной сделки и одобрение крупной сделки на будущее.
• Недействительные сделки.
• Проблемы доказывания сделки недействительной и аргументация в судебных решениях относительно признания сделок недействительными.

ПОНЯТИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ. ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

• Понятие и виды обязательств.
• Основания возникновения обязательств.
• Риск исполнения обязательств ненадлежащему кредитору.
• Методы противодействия отказа недобросовестного должника от принятия товаров, работ или услуг.
• Возложение исполнения обязательств на третьих лиц: проблемы рисков и ответственности (субподряд, субаренда).

МЕТОДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

• Аванс, залог, задаток: особенности применения, различия, налогообложение.
• Удержание, поручительство и неустойка: судебная практика.

ПРАКТИЧЕСКИЕ СОВЕТЫ ПО ЛЕГАЛЬНОМУ ПРЕКРАЩЕНИЮ ДОГОВОРНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

• Вопросы прекращения обязательств путем их исполнения.
• Прекращение обязательства зачетом.
• Новация, как способ прекращения обязательств.
• Прощение долга – практические советы и налоговый аспект.
• Прекращение обязательств отступным.
• Судебная практика относительно перемены лиц в обязательстве.

ДОГОВОРНОЕ ПРАВО

• Практическое значение юридической классификации договоров.
• Основные принципы заключения договоров.
• Правовое значение принципа свободы договора.
• Обязательное заключение договоров.
• Толкование договоров: примеры разночтений в договорах на основе судебной практики.

ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА СОСТАВЛЕНИЯ И ПРОВЕРКИ ДОГОВОРА

• Алгоритм составления договора.
• Структура договора.
• Основы терминологии и основные правовые конструкции, используемые при составлении договора.
• Практические особенности составления отдельных разделов договоров.

ОСОБЕННОСТИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОГОВОРОВ
Договор поставки

• Правовая позиция судов об исполнении договора как факте его заключения.
• Приложения к договору: могут ли они содержать существенные условия.
• Последствия неурегулированности разногласий между сторонами при заключении договора поставки.
• Проблемы отгрузки товара.
• Доказательства, подтверждающие отгрузку товара.
• Документы, удостоверяющие отгрузку товара.
• Проблемы уведомления покупателя о готовности товара к отгрузке.
• Практические проблемы приемки товаров покупателем.
• Судебная практика по вопросам оплаты товара, несвоевременная оплата, неустойка.
• Доказательства и доказывание отгрузки товаров ненадлежащего качества.

Договор аренды (аренда движимого и недвижимого имущества)

• Правовые последствия предоставление одного и того же объекта в аренду разным лицам.
• Последствия расхождения описания объекта аренды в правоустанавливающих документах и в договоре аренды.
• Указание площади в договоре аренды и последствия для договора при указании только площади.
• Проблемы сдачи в аренды вновь созданного недвижимого имущества, не прошедшего государственную регистрацию.
• Особенности сдачи в аренду имущества, находящегося в долевой собственности.
• Примеры судебной практики относительно указания срока в договоре аренды.
• Судебная практика относительно предоставления в аренду имущества с существенными недостатками.
• Внесение арендной платы; капитальный и текущий ремонт, отделимые и неотделимые улучшения.

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ АНАЛИЗА СОДЕРЖАНИЯ ДОГОВОРА

• Эффективные способы уяснения смысла договора.
• Предназначенные для правильного исполнения условий такого договора.
• Оговорки, связанные с автоматическим изменением условий договора.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА

• Проверка полномочий лица, заключающего договор.
• Последствия заключения договора неуполномоченным лицом.
• Определение существенных условий договора и правовые последствия: примеры судебной практики.
• Проблемы заключения договоров конклюдентными действиями.
• Актуальные вопросы заключения предварительного договора (протокол о намерениях) на примерах судебных дел.

ОСНОВАНИЯ ИЗМЕНЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА

• Практические проблемы внесения изменений в договор: согласование, одностороннее внесение изменений, изменение по судебному решению.
• Договорные основания одностороннего расторжения договора и расторжения договора по соглашению сторон.
• Проблемы расторжения договоров в случае существенного нарушения условий договора и в случае существенного изменения обстоятельств.
• Односторонний отказ от исполнения договора (аренда, подряд, услуги).

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ В ДОГОВОРАХ

• Коммерческая тайна в договорах: как правильно ввести режим коммерческой тайны и распространить его действие на договор с контрагентом.
• Договоры и раскрытие инсайдерской информации в сфере принятия нового законодательства.

Подробнее