Практический семинар "Проблемы учета и налогообложения ОС и МПЗ в нефтегазодобывающей промышленности"
Дата проведения: 17-18 октября 2019 г.
Место проведения: Москва
Организатор: НОУ «Школа «ПравоТЭК»
17-18 октября 2019 г. в Москве состоится практический семинар «Проблемы учета и налогообложения ОС и МПЗ в нефтегазодобывающей промышленности»
Целевая аудитория:
Руководители и специалисты подразделений по бухучету и налогообложению, главные бухгалтеры, налоговые юристы и аудиторы
Тематический план:
Учет основных средств и материально-производственных запасов
- Особенности учета затрат на геологоразведку до и после признания коммерческой целесообразности добычи
- Учет затрат на обустройство кустовых площадок и шламовых амбаров
- Зарезка (строительство) боковых стволов скважин
- Учет трубы НКТ
- Временные автодороги (автозимники)
- Возможности применения потонной амортизации активов
Налогообложение операций с основными средствами и материально-производственными запасами
Капитальное строительство
Бухгалтерский учет подрядных СМР — применяется ли ПБУ долгосрочных инвестиций. Расчеты по НДС между участниками строительства — проблемные моменты. Первоначальная стоимость или текущие расходы — может ли налогоплательщик выбирать между ними. Информация о строительстве в бухгалтерской отчетности в свете проектов ФСБУ. Когда 08 превращается в 01 — спорные моменты бухгалтерского учета и налога на имущество. Отраслевая специфика в вопросах, ответах, примерах.
Основные средства
Принятие к учету
Учет конструктивно-сочлененных объектов — могут ли они учитываться одинаково в бухгалтерском и налоговом учете. Сложные моменты определения амортизационной группы и срока полезного использования. Вычет НДС при приобретении основных средств — плюсы и минусы перехода Минфина и ФНС с позиций НК РФ на позиции судов. Отраслевая специфика в вопросах, ответах, примерах.
Период эксплуатации
Всегда ли ясно, когда начинать начислять амортизацию в бухгалтерском и налоговом учете. Исчисление амортизация после улучшения основных средств: когда улучшаемое имеет остаточную стоимость и когда оно ее не имеет срок. Ремонт или модернизация: критерии различения и судебная практика. Укрупнение и разукрупнение — возможности и ограничения. Неотделимые улучшения арендованного имущества — бухгалтерский и налоговый срок их амортизации. Налогообложение ЗБС, реликвидации, рекультивации, компенсации, протяженных объектов и других специфически отраслевых операций и объектов.
Выбытие
Списание с бухгалтерского учета и налог на имущество. Налог на прибыль при поэтапной и частичной ликвидации. Восстановление НДС — различие позиций Минфина и ФНС. Налогообложение ликвидации незавершенного строительства. НДС по неотделимым улучшениям при прекращении договора аренды. Основные налоговые аспекты арендных и лизинговых отношений.
Материально-производственные запасы и материальные расходы
Нормы убыли и технологические потери. Спецодежда и СИЗ в бухгалтерском учете в свете проектов ФСБУ. Работы и услуги сторонних организаций в налоговом учете — правила признания и проблема "опоздавших" расходов. НДС при несовпадении дат отгрузки МПЗ и принятия их к учету. Металлолом и раздельный учет по НДС. Отраслевая специфика в вопросах, ответах, примерах.
Приглашенные докладчики:
Ефремова Анна Алексеевна
Генеральный директор аудиторско-консультационной компании "Вектор развития"
Рабинович Альмин Моисеевич
Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга ООО "ФинЭкспертиза", к.и.н.
Подробнее: http://school.lawtek.ru/event/index
тел. 8 (499)787-70-22, (499) 787-76-85