Практический семинар "Проблемы учета и налогообложения ОС и МПЗ в нефтегазодобывающей промышленности"

Дата проведения: 26-27 октября 2017 г.

Место проведения: Москва

Организатор: НОУ «Школа «ПравоТЭК»

26-27 октября 2017 г. в Москве состоится практический семинар «Проблемы учета и налогообложения ОС и МПЗ в нефтегазодобывающей промышленности»

Тематический план:

ЧАСТЬ 1. Учет основных средств и материально-производственных запасов

Особенности учета затрат на геологоразведку до и после признания коммерческой целесообразности добычи

Учет затрат на обустройство кустовых площадок и шламовых амбаров

Зарезка (строительство) боковых стволов скважин

Учет трубы НКТ.

Временные автодороги (автозимники)

Возможности применения потонной амортизации активов

ЧАСТЬ 2. Налогообложение операций с основными средствами и материально-производственными запасами

КАПИТАЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

Бухгалтерский учет подрядных СМР и вычет НДС. Инвестор — застройщик — технический заказчик и кругооборот счетов-фактур. Аренда земли и коммунальные платежи при строительстве. Информация о строительстве и его авансировании в бухгалтерском балансе. Когда 08 превращается в 01 — спорные моменты бухгалтерского учета и налога на имущество. Отраслевая специфика в вопросах, ответах, примерах.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Принятие к учету

Учет конструктивно-сочлененных объектов — различия между бухгалтерским и налоговым учетом. Движимое имущество — новый старый объект налога на имущество. Сложные моменты определения амортизационной группы и срока полезного использования. Вычет НДС при приобретении основных средств — плюсы и минусы перехода Минфина и ФНС с позиций НК РФ на позиции судов. Налоговые расходы, учитываемые по выбору налогоплательщика. Отраслевая специфика в вопросах, ответах, примерах.

Период эксплуатации

Всегда ли ясно, когда начинать начислять амортизацию в бухгалтерском и налоговом учете. Споры вокруг амортизационной премии. Амортизация после модернизации: когда срок полезного использования не увеличивается, когда увеличивается и когда его вообще не было. Ремонт или модернизация: критерии различения и судебная практика. Укрупнение и разукрупнение — возможности и ограничения. Неотделимые улучшения арендованного имущества — бухгалтерский и налоговый срок их амортизации. Налогообложение ЗБС, реликвидации, рекультивации, протяженных объектов и других специфически отраслевых операций.

Выбытие

Списание с бухгалтерского учета и налог на имущество. Налог на прибыль при поэтапной и частичной ликвидации. Восстановление НДС — различие позиций Минфина и ФНС. Налогообложение ликвидации незавершенного строительства. НДС по неотделимым улучшениям при прекращении договора аренды. Основные налоговые аспекты арендных и лизинговых отношений.

МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ И МАТЕРИАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ

Нормы убыли и технологические потери. Спецодежда и СИЗ в налоговом учете. Работы и услуги сторонних организаций в налоговом учете — правила признания и проблема "опоздавших" расходов. НДС при несовпадении дат отгрузки МПЗ и принятия их к учету. Металлолом и раздельный учет по НДС. Отраслевая специфика в вопросах, ответах, примерах.

Приглашенные докладчики:

Ефремова Анна Алексеевна

Генеральный директор аудиторско-консультационной компании "Вектор развития"

Рабинович Альмин Моисеевич

Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга ООО "ФинЭкспертиза", к.и.н.

Подробнее: http://school.lawtek.ru/event/index

тел. 8 (499)787-70-22, (499) 787-76-85