Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Федеральные Федеральный закон от 31 июля 2020 г. N 291-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"

Обзор документа

3 августа 2020

gerb

Федеральный закон от 31 июля 2020 г. N 291-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"

     Принят Государственной Думой 22 июля 2020 года
     Одобрен Советом Федерации 24 июля 2020 года

     Статья 1
     Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О
валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30, ст. 3101; 2007,
N 1, ст. 30; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010,
N 47, ст. 6028; 2011, N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584;
N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, 7351; 2013, N 19, ст. 2329; N 27,
ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; N 45,
ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972; N 48, ст. 6716; 2016, N 27, ст. 4218;
2017, N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035;
N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, 4837; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8411,
8440; 2019, N 30, ст. 4148; N 31, ст. 4424; N 42, ст. 5806; N 49,
ст. 6957; N 52, ст. 7775; 2020, N 15, ст. 2241) следующие изменения:
     1) в статье 12:
     а) часть 5 дополнить абзацами следующего содержания:
     "Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, на счета
представительств или филиалов юридических лиц - резидентов, открытые в
банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут
быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов:
     выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных представительством
или филиалом юридического лица - резидента денежных средств за
возвращаемый представительством или филиалом юридического лица -
резидента нерезиденту ранее купленный у такого нерезидента товар,
оплаченную представительством или филиалом юридического лица - резидента
такому нерезиденту услугу в случае, если услуга не оказана или оказана
ненадлежащим образом, по сделкам, связанным с осуществлением деятельности
представительства или филиала юридического лица - резидента, за
исключением сделок, предусматривающих осуществление внешнеторговой
деятельности;
     возвращаемые нерезидентом ранее внесенные представительством или
филиалом юридического лица - резидента в виде залога по договору аренды
помещения;
     выплачиваемые представительству или филиалу юридического лица -
резидента по договору купли-продажи транспортного средства и (или) иного
имущества, которыми юридическое лицо - резидент наделило свои
представительство или филиал, за исключением сделок, предусматривающих
осуществление внешнеторговой деятельности;
     выплачиваемые в виде страховых выплат, осуществляемых
страховщиками-нерезидентами.";
     б) в абзаце первом части 5.1 слова ", которые осуществляют обмен
информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных
органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября
2014 года или имеют с Российской Федерацией иной международный договор,
предусматривающий" заменить словами "(территориях), с которыми
осуществляется", слова "суммы кредитов и займов в иностранной валюте"
заменить словами "денежные средства";
     в) в части 5.2 слова ", которое осуществляет обмен информацией в
соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об
автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или
иным заключенным с Российской Федерацией международным договором,
предусматривающим" заменить словами "(территории), с которым
осуществляется";
     г) в части 7:
     в абзаце первом слова "о движении средств" заменить словами "о
движении денежных средств и иных финансовых активов";
     в абзаце втором слова "о движении средств" заменить словами "о
движении денежных средств и иных финансовых активов";
     в абзаце третьем слова "о движении средств" заменить словами "о
движении денежных средств и иных финансовых активов", слова ", которое
осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним
соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой
информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской
Федерацией международным договором, предусматривающим" заменить словами
"(территории), с которым осуществляется";
     в абзаце пятом слова "о движении средств" заменить словами "о
движении денежных средств и иных финансовых активов";
     д) в части 8:
     в абзаце первом слова "о движении средств" заменить словами "о
движении денежных средств и иных финансовых активов", слова "в банках,
расположенных" заменить словами "в банках и иных организациях финансового
рынка, расположенных";
     в абзаце втором слова "о движении средств" заменить словами "о
движении денежных средств и иных финансовых активов", слова "в банках,
расположенных" заменить словами "в банках и иных организациях финансового
рынка, расположенных";
     в абзаце четвертом слова "о движении средств" заменить словами "о
движении денежных средств и иных финансовых активов", слова "в банках,
расположенных" заменить словами "в банках и иных организациях финансового
рынка, расположенных";
     е) часть 10 изложить в следующей редакции:
     "10. Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется
автоматический обмен финансовой информацией и которые указаны в частях
5.1, 5.2 и 7 настоящей статьи и пункте 1 части 2 статьи 19 настоящего
Федерального закона, в соответствии с пунктом 1 статьи 142.3 Налогового
кодекса Российской Федерации утверждается федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области
налогов и сборов, и размещается на его официальном сайте в
информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";
     2) в статье 14:
     а) абзац второй части 2 после слов "в банках" дополнить словами "и
иных организациях финансового рынка, расположенных";
     б) часть 4 после слов "в банках" дополнить словами "и иных
организациях финансового рынка, расположенных";
     3) в части 2 статьи 19:
     а) в пункте 1 слова ", которые осуществляют обмен информацией в
соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об
автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или
имеют с Российской Федерацией иной международный договор,
предусматривающий" заменить словами "(территорий), с которыми
осуществляется";
     б) пункт 2 изложить в следующей редакции:
     "2) при оплате или возмещении заказчиками (нерезидентами) и (или)
иными третьими лицами (нерезидентами) местных расходов резидентов по
заключенным ими договорам (контрактам) с нерезидентами при осуществлении
деятельности таких резидентов, возникающих в связи с сооружением,
реконструкцией или модернизацией резидентами объектов за пределами
территории Российской Федерации, - на период строительства, реконструкции
или модернизации, по окончании которого оставшиеся средства подлежат
переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;";
     в) пункт 4 дополнить словами ", и в случае, если расчеты между
транспортными организациями - резидентами и нерезидентами осуществляются
в соответствии с принятыми международными организациями в области
международных перевозок правилами, устанавливающими порядок проведения
взаиморасчетов за международные перевозки и связанные с ними услуги";
     4) часть 9.1 статьи 23 после слов "требований статьи 19" дополнить
словами "и части 4 статьи 24".

     Статья 2
     Положения части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря
2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в
редакции настоящего Федерального закона) в части представления
резидентами налоговым органам сведений о зачислении денежных средств и
иных финансовых активов на счета (во вклады) резидентов, открытые в
организациях финансового рынка (за исключением банков), расположенных за
пределами территории Российской Федерации, и (или) о списании денежных
средств и иных финансовых активов с таких счетов (вкладов), а также об
остатках денежных средств и иных финансовых активов на таких счетах
(вкладах) на начало и конец соответствующего отчетного периода в составе
отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам
(вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных
за пределами территории Российской Федерации, применяются с 1 января
2021 года.

Президент Российской Федерации                                  В. Путин

Москва, Кремль
31 июля 2020 года
N 291-ФЗ

Обзор документа

Изменился список разрешенных валютных операций.
Президент РФ подписал поправки к Закону о валютном регулировании, согласно которым:
- дополнен перечень разрешенных валютных операций для представительств или филиалов организации-резидента, связанных с зачислением денежных средств на их счета в банках, расположенных за рубежом;
- уточнены случаи, когда резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках российскую или иностранную валюту.
Назад