Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Федеральные Федеральный закон от 20 июля 2020 г. N 218-ФЗ "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"

Обзор документа

21 июля 2020

gerb

Федеральный закон от 20 июля 2020 г. N 218-ФЗ "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"

     Принят Государственной Думой 7 июля 2020 года
     Одобрен Советом Федерации 15 июля 2020 года

     Внести в Кодекс Российской Федерации об административных
правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002,
N 1, ст. 1; N 44, ст. 4295; 2003, N 46, ст. 4434; N 50, ст. 4847; 2004,
N 34, ст. 3533; N 44, ст. 4266; 2005, N 1, ст. 13, 40; N 30, ст. 3131;
N 52, ст. 5574; 2006, N 1, ст. 4; N 2, ст. 172; N 6, ст. 636; N 19,
ст. 2066; N 45, ст. 4641; N 50, ст. 5281; N 52, ст. 5498; 2007, N 16,
ст. 1825; N 26, ст. 3089; 2008, N 20, ст. 2259; N 52, ст. 6235, 6236;
2009, N 29, ст. 3597; 2010, N 19, ст. 2291; N 30, ст. 4005; N 31,
ст. 4193; 2011, N 1, ст. 23; N 19, ст. 2714; N 30, ст. 4584; N 47,
ст. 6601, 6602; N 50, ст. 7351, 7362; 2012, N 24, ст. 3082; N 31,
ст. 4320, 4329; N 47, ст. 6403, 6404, 6405; N 53, ст. 7602; 2013, N 14,
ст. 1666; N 19, ст. 2323; N 26, ст. 3207, 3208, 3209; N 27, ст. 3469,
3477; N 30, ст. 4025, 4029, 4031, 4040; N 31, ст. 4191; N 44, ст. 5624;
N 48, ст. 6163; N 49, ст. 6343; N 51, ст. 6683, 6696; N 52, ст. 6961,
6994; 2014, N 6, ст. 557, 566; N 11, ст. 1096; N 19, ст. 2302, 2317,
2335; N 26, ст. 3366; N 30, ст. 4211, 4214, 4218, 4256, 4259, 4264; N 42,
ст. 5615; N 43, ст. 5799; N 48, ст. 6636, 6638, 6643, 6651; N 52,
ст. 7548; 2015, N 1, ст. 35, 83, 85; N 10, ст. 1405, 1416; N 13,
ст. 1804; N 21, ст. 2981; N 27, ст. 3950, 3972; N 29, ст. 4354, 4374,
4391; N 45, ст. 6208; N 48, ст. 6710, 6716; N 51, ст. 7249; 2016, N 1,
ст. 59, 63, 84; N 7, ст. 918; N 10, ст. 1323; N 11, ст. 1481, 1490; N 26,
ст. 3871, 3877, 3881; N 27, ст. 4164, 4206, 4223, 4259; N 50, ст. 6975;
2017, N 1, ст. 12, 31; N 11, ст. 1535; N 17, ст. 2456; N 18, ст. 2664;
N 23, ст. 3227; N 31, ст. 4814, 4816; N 47, ст. 6851; N 52, ст. 7937;
2018, N 1, ст. 21, 30, 35; N 7, ст. 973; N 15, ст. 2035; N 31, ст. 4825,
4826, 4827, 4828; N 41, ст. 6187; N 45, ст. 6832; N 47, ст. 7128; N 53,
ст. 8447; 2019, N 12, ст. 1216, 1217, 1218, 1219; N 16, ст. 1820; N 18,
ст. 2220; N 22, ст. 2670; N 25, ст. 3161; N 27, ст. 3536; N 30, ст. 4119,
4120, 4121; N 44, ст. 6178; N 49, ст. 6964; N 51, ст. 7494, 7495; N 52,
ст. 7811, 7819; 2020, N 14, ст. 2002, 2019, 2029) следующие изменения:
     1) в статье 3.5:
     а) пункт 2 части 1 после слов "в Российскую Федерацию," дополнить
словами "либо сумме денежных средств, причитающихся резиденту от
нерезидента,";
     б) в части 3 после слов "в Российскую Федерацию," дополнить словами
"либо суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента,",
слово "сумме" заменить словом "суммы";
     2) в статье 15.25:
     а) в части 1:
     абзац первый после слов "счета (вклады) в банках" дополнить словами
"и иных организациях финансового рынка";
     в абзаце втором слова "от трех четвертых до одного размера" заменить
словами "от 75 до 100 процентов";
     б) в абзаце первом части 2 слова ", расположенном за пределами
территории Российской Федерации" заменить словами "и иной организации
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации";
     в) в абзаце первом части 2.1 слова ", расположенном за пределами
территории Российской Федерации" заменить словами "и иной организации
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации";
     г) часть 4 изложить в следующей редакции:
     "4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по
получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной
валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные
нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные
нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или
результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них, и (или) на банковский счет финансового агента (фактора) -
резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) -
резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский
счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент
(фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому
финансовому агенту (фактору) - резиденту было уступлено денежное
требование иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации,
причитающихся резиденту за переданные нерезиденту товары, выполненные для
него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или
результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок
обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках
иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся
резиденту от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, за
исключением случаев, предусмотренных частью 4.2 настоящей статьи, -
     влечет предупреждение или наложение административного штрафа на
граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной
стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от
суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с
нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления
таких денежных средств, и (или) в размере от 3 до 10 процентов суммы
денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета
в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен внешнеторговый
договор (контракт), сумма обязательств по которому определена в валюте
Российской Федерации и условиями которого предусмотрена оплата в валюте
Российской Федерации, и (или) в размере от 5 до 30 процентов суммы
денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета
в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен внешнеторговый
договор (контракт), предусматривающий оплату в иностранной валюте, или в
размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в
установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с
нерезидентом заключен договор займа; на должностных лиц - от двадцати
тысяч до тридцати тысяч рублей.";
     д) дополнить частями 4.2 и 4.3 следующего содержания:
     "4.2. Невыполнение резидентом, включенным в перечень
профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в
установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в
уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской
Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные
для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные
нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в
том числе исключительные права на них, и (или) на банковский счет
финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если
финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком,
либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка,
если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком,
в случае, если такому финансовому агенту (фактору) - резиденту было
уступлено денежное требование иностранной валюты и (или) валюты
Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями
внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары,
выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему
информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них, -
     влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица, и юридических лиц в размере от 3 до 5 процентов суммы
денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета
в уполномоченных банках; на должностных лиц - от двадцати тысяч до
тридцати тысяч рублей.
     4.3. Невыполнение резидентом, в том числе включенным в перечень
профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в
установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств
по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и
нерезидентом, на который распространяются требования валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными
законодательством Российской Федерации, за исключением случаев,
предусмотренных частями 4, 4.1 и 4.2 настоящей статьи, -
     влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица, и юридических лиц в размере от 5 до 30 процентов суммы
денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента; на должностных
лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";
     е) абзац второй части 5 изложить в следующей редакции:
     "влечет предупреждение или наложение административного штрафа на
лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой
ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных
средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного
срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких
денежных средств, и (или) в размере от 3 до 10 процентов суммы не
возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств
в валюте Российской Федерации, уплаченных нерезиденту по условиям
внешнеторгового договора (контракта), сумма обязательств по которому
определена в валюте Российской Федерации и условиями которого
предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации, и (или) в размере от
5 до 30 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую
Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям
внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте; на должностных
лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";
     ж) часть 5.1 после цифр "4.1" дополнить цифрами ", 4.3";
     з) в части 5.2:
     абзац первый после цифр "4.1" дополнить цифрами ", 4.2, 4.3";
     в абзаце втором слова "от трех четвертых до одного размера" заменить
словами "от 75 до 100 процентов";
     и) дополнить частью 5.3 следующего содержания:
     "5.3. Совершение административного правонарушения, предусмотренного
частью 5 настоящей статьи, резидентом, включенным в перечень
профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, -
     влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и
юридических лиц в размере от 3 до 5 процентов суммы не возвращенных в
установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств.";
     к) абзац первый части 6 изложить в следующей редакции:
     "6. Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о
движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных
сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям,
подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных
операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом
(фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том
числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в
соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с
нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для
него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или
результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств,
предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о
последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому
договору (контракту) с приложением соответствующих документов -";
     л) в абзаце первом части 6.1 слова "сроков представления форм учета
и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций или" исключить, слова "в
банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в
банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
     м) в абзаце первом части 6.2 слова "сроков представления форм учета
и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций или" исключить, слова "в
банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в
банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
     н) в абзаце первом части 6.3 слова "сроков представления форм учета
и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций или" исключить, слова "в
банках за пределами территории Российской Федерации" заменить словами "в
банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации,", слово "банковских" исключить;
     о) дополнить частью 6.3-1 следующего содержания:
     "6.3-1. Непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета
и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста
дней после окончания установленного срока -
     влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от
двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от четырех
тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до
пятидесяти тысяч рублей.";
     п) в абзаце первом части 6.4 слова "в банках за пределами территории
Российской Федерации" заменить словами "в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации,", слово "банковских" исключить;
     р) в абзаце первом части 6.5 слова "в банках за пределами территории
Российской Федерации" заменить словами "в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации,", слово "банковских" исключить;
     с) дополнить примечаниями 7 - 9 следующего содержания:
     "7. Административная ответственность, установленная частями 1 и 4
настоящей статьи за совершение административных правонарушений, связанных
с осуществлением валютных операций по внешнеторговым договорам
(контрактам), расчеты по которым произведены, минуя счета в
уполномоченных банках, в случаях, не предусмотренных валютным
законодательством Российской Федерации, не применяется к резиденту,
осуществившему в установленные сроки зачисление денежных средств на свой
счет (вклад), открытый в банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации, и списание с указанного счета таких денежных
средств с последующим их зачислением в полном объеме на счет (вклад)
этого резидента в уполномоченном банке не позднее сорока пяти дней со дня
зачисления их на счет (вклад), открытый в банке, расположенном за
пределами территории Российской Федерации, а в случае частичного списания
с указанного счета таких денежных средств и их перечисления на счет
(вклад) этого резидента в уполномоченном банке, осуществленного не
позднее сорока пяти дней со дня зачисления их на счет (вклад), открытый в
банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации,
указанная в настоящем примечании административная ответственность не
применяется в отношении суммы таких частично зачисленных денежных
средств.
     8. Административная ответственность, установленная частью 4
настоящей статьи, не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом
внешнеторговый договор (контракт), если сумма обязательств по такому
внешнеторговому договору (контракту) равна двумстам тысячам рублей или не
превышает двухсот тысяч рублей либо равна сумме в иностранной валюте,
эквивалентной двумстам тысячам рублей, или не превышает ее.
     9. Административная ответственность, установленная частями 4 - 4.3,
5, 5.2 и 5.3 настоящей статьи, применяется по истечении сорока пяти дней
после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей
обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.".

Президент Российской Федерации                                  В. Путин

Москва, Кремль
20 июля 2020 года
N 218-ФЗ

Обзор документа

Смягчена административная ответственность за нарушения валютного законодательства.
Скорректирован КоАП.

На российских импортеров возложена обязанность возвращать в Россию средства, уплаченные нерезидентам за не ввезенные в Россию (не полученные в России) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или РИД.
Предусмотрена ответственность для граждан. Штраф в размере от 3/4 до одного размера суммы средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках, заменен на штраф в размере от 5 до 30% такой суммы. Эта норма касается случаев, когда с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий оплату в инвалюте, либо договор займа.
Для профессиональных участников ВЭД при этом предусмотрены предупреждение или штраф в размере от 3 до 5% размера суммы средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
Назад